【正文】 純的贏利為目的........................................3 以民主的方式進行管理........................................3 以靈活的方式進行經營........................................4淺談農村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀...................................... 農村金融體制現(xiàn)狀............................................4 農村經濟社會發(fā)展現(xiàn)狀........................................4當前農村信用社改革應予關注的問題..............................5 進一步明確信用社改革的目標..................................5 管理體制及監(jiān)管模式的確立確題???????????????..5 信用社改革應采取分策???????????????????..6 對信用社的扶持和經營限制應予權衡............................6 地方政府承擔職責應以儲蓄保險體系的建立為前提................6 應逐步擴大貸款利率自由化改革的試驗..........................7 信用社改革與整個農村金融體系相配套..........................7農村信用合作社改革和發(fā)展的思路………………………………………….7 產權改革是農村信用社改革的首要環(huán)節(jié)…………………………………..7 對農村性用合作社的政策支持應加大力度………………………………..7 實施人才戰(zhàn)略和科技興社戰(zhàn)略……………………………………………..7 6對農村信用合作社的發(fā)展建議和研究對策………………………………….8 注重人員的選拔及對員工的激勵機制…………………………………….8 鞏固鎮(zhèn)農村信用社與社員(客戶)之間的密切關系……………………….8 加快不良貸款消化吸收…………………………………………………….9 整治農村信用環(huán)境，增強貸款誠信保障………………………………….9 結束語錄農村信用合作社淺談 合作制目標隨著市場經濟的深入發(fā)展，社會財富明顯分化，一些弱勢群體事實上難以獲得商業(yè)金融的眷顧，如果他們能夠志愿加入合作金融組織，實現(xiàn)互助自救，就可以在一定程度上緩解社會矛盾，維護社會穩(wěn)定。挑戰(zhàn)合作金融存在的一個普遍觀點是：金融業(yè)具有風險集中并延期爆發(fā)的行業(yè)特征，不適宜由受教育程度不高、對金融業(yè)知之甚少的農民通過一人一票的方式行使管理權力。金融業(yè)作為風險集中的行業(yè)，需要特別的法規(guī)和獨立的機關進行監(jiān)管，但這并不能說明金融業(yè)不能沿用現(xiàn)代企業(yè)的多種組織形式，包括股份制和合作制。比如，美國的信用合作社就是由獨立于銀行體系的專門立法、監(jiān)管機構、保險機構、清算體系實施監(jiān)管和服務，享受一切稅收豁免，董事及部分經理人員由不在信用社計取報酬的志愿人士擔任。因地制宜的農村信用社改革可以有兩種出路：一是將大部分農村信用社根據(jù)自愿原則在一定的區(qū)域范圍(如：縣域)聯(lián)合改建為合作制的合作銀行；二是在農村城市化地區(qū)，將經營管理達到相當水平的農村信用社改建為股份制的民營銀行。要在農業(yè)銀行領導下，由縣（市）聯(lián)社統(tǒng)一組織實施，并充分發(fā)揮信用社民主管理組織的作用。 “三農”目標農村信用社的存在是以能否促進農村經濟發(fā)展為前提的。例如，實現(xiàn)產權組織形式的多樣化，投資主體多元化，甚至其它戰(zhàn)略投資者愿意進入農村信用社，如商業(yè)銀行的入股、收購兼并等，只要能改善信用社的經營績效，能促進農村經濟發(fā)展，都不失為一種好的形式。民間借貸和合作基金會，從制度安排的角度來說，不是正規(guī)的安排，特別是缺乏有效的約束機制和監(jiān)管保證，風險性大。這些制度特征和約束至少應當包括：(1)是立 2 足于農村社區(qū)的金融組織；(2)這個組織的功能是聚集農村、農民和農戶的資金，并通過金融手段在“三農”發(fā)展中進行配置；(3)這個組織應當使農民貸款盡可能地方便，并有內在動力自覺并不可選擇地在“三農”中尋求資金出路；(4)這是個能夠自動進化的、開放的和動態(tài)的制度安排，隨著各地“三農”需求的變化而調整自己的組織結構和功能方向；(5)這個組織體系應當具備自我風險控制能力，并受相應必須的監(jiān)管約束。在內部管理上以人為本，實行“一人一票”的民主管理，作為社員代表的個人（含團體社員的法人代表）在信用社是平等的，資金的數(shù)量失去了特權，成員聯(lián)合的本質則是體現(xiàn)了人的聯(lián)合。農村信用社的首要任務是為社員服務，不是單純?yōu)橘嵢±麧櫠嬖凇\談農村信用社的發(fā)展現(xiàn)狀 農村金融體系的現(xiàn)狀金融體制改革,明確了四大國有銀行的改革方向,即建立制度下的國有商業(yè)銀行,以盈利最大化為經營目標。據(jù)調查,%%。資本的不足將導致農村經濟的發(fā)展陷入不良循環(huán)的境況。金融資源的匱乏必然影響貧困地區(qū)農業(yè)生產結構的調整,影響農業(yè)先進技術的引進以及影響農村發(fā)展所必需的基礎設施建設,農民增產增收的難度將加大。農村金融服務整體上不能滿足“三農”的要求。長期以來,民間金融作為非正式金融,不能見光,只能在“地下”活動。農村信用社的功能和性質不夠明晰,支農服務水平不高,對重點農戶和中小企業(yè)生產經營的資金支持不 4 到位。農村金融機構撤并繼續(xù)延伸,一些偏遠貧困地區(qū)金融服務出現(xiàn)了“真空”,問題十分突出。這四大難題分別是: 信息不對稱問題。即使銀行接受了這些抵押品,也難以找到一個合適的抵押品拍賣市場去處理。農村借貸尤其是小額的農戶借款中有很大一部分是用于滿足日常生活之需,這與正規(guī)金融機構貸款的生產性用途是相悖的。由于地區(qū)的差異，強調統(tǒng)一的管理模式或必須是什么樣的 所有制形式，顯然不是一種符合實際的改革思路 管理體制及監(jiān)管模式的確立問題和信用社的監(jiān)管體制如何設置，是改革中的一大難題建立全國統(tǒng)一的聯(lián)社 管理體制是一種集聚風險的制度設計。比如國有商業(yè)銀行是否拆分和如何拆分、中小型銀行的發(fā)展、現(xiàn)有地方商 業(yè)銀行的管理和監(jiān)管問題、儲蓄保險制度的建立等等。 信用社改革應采取分散決策近來，不少改革建議都提出了要求地方政府承擔管理信用社責任的問題。一些同志認為市場經濟條件下，所有的金融機構應該處于同等的競爭地位，政府不應予以扶持。像金融工具應用的限制、只能給農戶農業(yè)生產貸款的經營范圍的 限制等。中央政府必須對當前信用社近4000 億元的 累積虧損和呆壞帳提出有效的解決辦法，地方政府才具備改革信用社、建立新 的管理和監(jiān)管體系的基礎。但是，需要明確的是：如果不對信用社經營進行補貼，那么在監(jiān)管和經營管理方面就應取消其已經設定的各種限制，并應根據(jù)其特殊的經營環(huán)境給 予更為靈活的利率決定條件及儲蓄動員的空間。在改革試驗過程中應允許并鼓勵國有商業(yè)銀行參與貸款利率自由化的試驗，只要國有商業(yè) 銀行愿意參與到對農戶和農業(yè)生產的貸款之中，也允許其利率依據(jù)資 金供求狀況浮動。況且，信用社問題的徹底解決還將受到整個銀行業(yè)和監(jiān)管體系改革 的影響。對農村信用社長期遺留下來的每股幾元、幾十 元的股金進行妥善核算量化，并按照法人運作的標準重新明確并落實出資者的權利和 義務。其次，實行優(yōu)惠的稅收政策，對農信社發(fā)放的“三農”貸款 應免征營業(yè)稅，對貧困地區(qū)的農信社免征所得稅，從而降低其經營風險，提高競爭能 力。第四，加大再貸款支農力度。允許農信社跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)經營，擴大競爭面，并允許不同區(qū)域的農信社 跨區(qū)域兼并收購，實現(xiàn)優(yōu)化組合。6針對鎮(zhèn)農村信用社存在問題的對策與建議 制定人員培訓計劃，提高職工隊伍素質，同時建立有效的激勵機制（1）人員選拔與培訓人作為提供服務的主體，其素質的高低直接決定著服務質量的優(yōu)劣，影響著企業(yè)良好形象的樹立。注重從高等院校選用人才，并逐步調整信用社的文化結構，提高大專以上學歷比重。（2）多樣化的激勵機制農村信用社在某種意義上作為一種企業(yè)而言最終的競爭力來自員工，在“以人為本”的經營時代，只有不斷開發(fā)出新的激勵模式，才能夠帶動農村信用社員工在經營中不斷創(chuàng)新。讓經營者知道自己的崗位職責和權利，在工作中賦予他們一定的決策權，用工作本身來激勵經營者，通過參與工作目標的制定，自主制定自己的工作計劃、方案等，使工作效率大大提高。因為農業(yè)產業(yè)化是實現(xiàn)農業(yè)增長方式轉變的基本途徑，是農民增收的根本出路。（2）轉變信貸方式，推廣小額貸款業(yè)務。同時，要認真研究新的、更有效的信貸投入方式和資產保全方式，適當擴大貸款范圍。二是推行農戶聯(lián)保，解決擔保難的問題。五是繼續(xù)加強對“三農”的支持。 加快不良貸款消化吸收（1）自身逐步消化歷史包袱。央行不良貸款置換工作就是為了減輕信用社的歷史包袱，以“花錢買機制”的辦法來促進信用社逐步走向良性發(fā)展的道路。除了按正規(guī)手續(xù)走賬外，還派專人把原始借據(jù)專門專夾保管，以防丟失和損壞；另外對專夾保管的借據(jù)，一一列出清單分給包片信貸員讓他們做到置換不死賬；最重要的還要信貸員通過下發(fā)催收通知書、起訴、抵貸等方法進行處置，真正使置換的不良貸款沒有置于賬外。 整治農村信用環(huán)境，增強貸款誠信保障。同時在宣傳的同時，還可以通過對農戶貸款進行商業(yè)化管理，逐步培養(yǎng)農戶的信用意識。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構,明確規(guī)定農村信用社的服務方向、經營宗旨,建立新的體制框架,培養(yǎng)高素質的從業(yè)人員等措施,對農村信用社體制進行 改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發(fā)展。然而,在農村信用社長期發(fā)展過程中所積累的各種體 制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發(fā)展的瓶頸。一方面要重視制度性變遷，信用社可以充分利用或借鑒人民銀行新發(fā)展的征信管理系統(tǒng)，將農戶的借貸信息錄入征信系統(tǒng)，出臺各項規(guī)章制度，建立健全獎懲機制；另一方面也不可忽視非制度性變遷，積極進行政策的宣傳教育，使誠信還貸的觀念深入人心。報告期不良貸款比例與基期相比降幅不低于50%；或報告期不良貸款比例不高于5%。同時加強自身信貸管理工作，加大貸款第一責任人制度，加大貸后調查力度，信貸員要聯(lián)系實際，深入調查建立詳細信貸檔案，并采取一廠一策、一戶一方、區(qū)別對待、重點消化，降低不良貸款發(fā)生率，盡早實現(xiàn)不良貸款置換。對這種貸款要采取逐步消化的方針，堅持不懈的落實，在必要時還要爭取行政部門及其他部門的配合，爭取早日把這部分貸款收回來?，F(xiàn)在國家逐步取消了農業(yè)稅,極大地提高了農民的生產積極性,農村所需的資金量也在不斷上升。三是實施小額貸款上柜工程，把儲蓄所升格為分社，方便農戶借貸需要，達到貸款、存款的同步服務。一是實行農戶貸款證，簡化貸款手續(xù)。同時，要轉變信貸觀念，改變只片面強調保全信貸資產而懼貸、惜貸的現(xiàn)象。三是支持特色農產品商品建設，尤其要重點支持專業(yè)村、專業(yè)鎮(zhèn)產業(yè)市場以及農副產品龍頭企業(yè)的生產經營。農村信用社在堅持“三農”服務過程中，要結合實際，在經營管理上盡快實現(xiàn)三個轉變：一是從注重支持數(shù)量型轉向支持規(guī)模效益型；二是從資產負債結構單一型向多元化轉變；三是從資金分散使用、粗放經營向資金集中投放、集約經營轉變。要使員工充分認識到按勞分配、多勞多得，在實施過程中要深入細致，始終堅持以效益為目標，責任、風險、利益相一致，做到公開公平公正。三是加強目前信用社在職人員的培訓。因此，要適應市場經濟的要求，提高自身的競爭力，就必須有一支業(yè)務素質高、思想過硬的職工隊伍，這是信用社業(yè)務發(fā)展的基礎。因此農信社應以人為本，大力實施素質教育和人才工程，加強 信用社員工的現(xiàn)代金融知識和業(yè)務技能培訓，將各種優(yōu)秀人才吸收到農信社隊伍中 來，提高農信社職工的整體素質，增強農村信用社全面發(fā)展的內在動力。當農村遭受自然災害時，允許延期歸還，從實質上體現(xiàn) 中央銀行對農信社的扶持。適當降低農村信用社法定存款準 備金率、擴大其貸款規(guī)模也是農村信用社增加收入的一個來源。農村信用社要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立完善的法人治理結構，確保出資者的所有權得到明確，股東權利得到全面保證，防止經營者 濫用權力，并使所有者和經營者的責、權、利相一致，通過改革，使農村信用社真正 成為自主經營、自負盈虧的法人實體。因 此，產權改革是農村信用社改革的首要環(huán)節(jié)。滿足農 村經濟發(fā)展的多樣化的金融需求，需要多樣化的服務供給組織。否則將會影響信用社動員資源為“三農”服務的積極性，使其在競爭中失去可持續(xù)發(fā)展的條件。在實施過程中還應依據(jù)各省市自治區(qū)的實際情況分步實施，可以采取對不同的改革模式、不同的經濟發(fā)展水平采取不同的政策和不同的扶 持措施。此外，信用社地處 鄉(xiāng)村地區(qū)，經營活動具有金額小、活動半徑大、經營成本高的特點，而信用社 的資金來源中個人儲蓄一般要占到 6070%或者更高，因此其資金成本也高于其 他的商業(yè)銀行。但是，信用社在目前的經營活動中還受到各種限制。分散風險應該與分散決策相結合，只是分 散風險而不分散決策，難以真正達到風險分散的目的。地方政府不僅對轄區(qū)內的金融體系的安全和穩(wěn)定“守土有責”，建立地方 金融管理和監(jiān)管體系也體現(xiàn)了實事求是和因地制宜的改革方針。既然設立全國聯(lián)社體制存在障礙，中央銀行集中擔負監(jiān)管和業(yè)務管理又面 臨各種實際困難，那么地方政府承擔信用社經營管理和部分監(jiān)管責任顯然就成 了信用社改革的題中之義。不僅使國家稅收大量流失,宏觀調控的政策效果受到干擾,更深層次地說,是對整個國家金融安全和經濟安全的嚴峻挑戰(zhàn)。正規(guī)金融機構很難了解與應對農村生產活動中面臨的各類風險、社會風險和市場風險,相對于較小的貸款本金而言,他們的信貸成本太高,高到難以用利率提高后的風險溢價去彌補(因為受到監(jiān)管機構規(guī)定利率上限的限制)。由于貸款規(guī)模微小,正規(guī)金融機構極度缺乏有關農村客戶特點及活動的私人信息,無法承擔信息采集的時間和成本；抵押物的問題。（3）競爭性的金融制度安排扭曲了農村金融的本來面目,無法解決困擾農村金融市場的四大問題。農戶和農村企業(yè)貸款抵押難,擔保難,分散風險的機制不健全。目前,縣域經濟發(fā)展中金融服務體系單一,信貸資金供給不足。農村資金大量外流,影響農村資金的整體供應?？h以下金融機構數(shù)量和業(yè)務快速萎縮。更嚴重的是,農業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)作為消化農村勞動力以及吸收農村剩余勞動力的主要產業(yè)和部門,一旦失去發(fā)展的源泉,轉移農村剩余勞動力的難度將大大增強,不但影響和諧社會的建立,而且危及社會的長治久安。為此,有70%以上的農戶是依