淺談會(huì)計(jì)檔案管理(文件)
【正文】 手續(xù)n會(huì)計(jì)檔案常見問題n會(huì)計(jì)檔案屬專業(yè)檔案，是由本單位會(huì)計(jì)人員整理，檔案人員只是接收保管和提供利用 n出納人員不得保管會(huì)計(jì)檔案（會(huì)計(jì)法規(guī)定）n會(huì)計(jì)報(bào)表第一頁(yè)要有卷內(nèi)文件目錄，最后一頁(yè)有備考表 n憑證封面接洽處要加蓋財(cái)務(wù)專用章 謝謝大家！2012年5月9日第四篇：會(huì)計(jì)檔案管理職責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理職責(zé)一、要按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》要結(jié)合本單位的具體情況制定會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理辦法，做到妥善保管，存放有序，嚴(yán)防毀壞、散失和泄密。四、對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照財(cái)政部門和國(guó)家檔案局規(guī)定的管理辦法，報(bào)經(jīng)上級(jí)主管單位，由財(cái)政部門和檔案部門共同鑒定，經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行銷毀處理。原始憑證是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時(shí)由本單位有關(guān)部門或外單位按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容填制的書面證明，是編制記帳憑證或登記帳薄的原始資料和依據(jù)。會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映學(xué)校經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，必須實(shí)行集中統(tǒng)一管理原則，確保其完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)、安全和有效利用；財(cái)會(huì)檔案必須遵循其自然形成規(guī)律，保持其有機(jī)聯(lián)系。歸檔重點(diǎn)：會(huì)計(jì)活動(dòng)中各個(gè)階段形成的不同類型具有長(zhǎng)期保存價(jià)值的文件材料。遵循會(huì)計(jì)文件材料形成規(guī)律和特點(diǎn)，保持其有機(jī)聯(lián)系，按照會(huì)計(jì)時(shí)間進(jìn)行組卷，不同不能組成一卷；各種記帳憑證按時(shí)間順序整理，組成一卷或多卷。憑證進(jìn)行排序、粘貼和折疊。對(duì)于紙張面積過小的原始憑證，一般不能直接裝訂，可先按一定次序和類別排列，再粘在一張同記賬憑證大小相同的白紙上，粘貼時(shí)宜用膠水。一般來說，一本憑證，厚度以1．5至2．ocm為宜，太厚了不便于翻閱核查，太薄了又不利于戳立放置。字跡模糊、擴(kuò)散的應(yīng)復(fù)制并與原件一并立卷，熱敏紙傳真件不得直接存檔。凡不符合規(guī)定要求者，接收人應(yīng)拒絕接收，并限期改正補(bǔ)交。2007年11月6日 190 附件一：高等學(xué)校財(cái)會(huì)類檔案歸檔范圍和保管期限表CK11 綜合序號(hào)類目名稱保管期限 CK111 上級(jí)有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的文件材料永久 CK112 本校財(cái)務(wù)管理規(guī)定、計(jì)劃、總結(jié)、請(qǐng)示、批復(fù)等文件長(zhǎng)期 CK113 學(xué)?；鸸芾砉ぷ魑募唐?CK114 有關(guān)財(cái)務(wù)管理方面的其他文件材料短期 CK115 會(huì)計(jì)移交清冊(cè)長(zhǎng)期 CK116 財(cái)會(huì)檔案移交保管清冊(cè)永久 CK117 財(cái)會(huì)檔案銷毀清冊(cè)長(zhǎng)期CK12 會(huì)計(jì)報(bào)表序號(hào)類目名稱保管期限 CK121決算報(bào)表（含基建綜合決算）永久 CK122預(yù)算會(huì)計(jì)報(bào)表短期 CK123以上規(guī)劃表、分配計(jì)劃、測(cè)算表長(zhǎng)期 CK124以上各種統(tǒng)計(jì)報(bào)表（含工資報(bào)表）長(zhǎng)期 CK125 季度以下各種計(jì)劃、統(tǒng)計(jì)報(bào)表短期CK13 會(huì)計(jì)帳簿序號(hào)類目名稱保管期限 CK131 涉及外事會(huì)計(jì)帳簿永久 CK132 總帳長(zhǎng)期 CK133預(yù)算內(nèi)帳簿（含明細(xì)帳、分戶或登記帳）短期 CK134預(yù)算外帳簿（含明細(xì)帳、分戶或登記帳）短期 CK135 學(xué)校專項(xiàng)基金帳簿短期 CK136 日記帳短期其中：現(xiàn)金、銀行存款日記帳長(zhǎng)期 CK137固定資產(chǎn)明細(xì)帳（卡片）短期（固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管五年）191CK14 會(huì)計(jì)憑證序號(hào)類目名稱保管期限 CK141 涉及外事的會(huì)計(jì)憑證永久 CK142 預(yù)算內(nèi)各種原始憑證、記帳憑證短期 CK143 預(yù)算外各種原始憑證、記帳帳單短期 CK144 學(xué)?；鸶鞣N原始憑證、記帳憑證短期 CK145 銀行存款余額調(diào)節(jié)表短期 CK146 會(huì)計(jì)撥款憑證及其他會(huì)計(jì)憑證短期 CK147 銀行對(duì)外帳單短期 CK148 涉及債權(quán)、債務(wù)及未清理完畢的憑證長(zhǎng)期CK15 工資清冊(cè)序號(hào)類目名稱保管期限 CK151 工資發(fā)放名冊(cè)、卡片永久 CK152 工資轉(zhuǎn)移、證明、通知存根長(zhǎng)期 CK153 各種獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)學(xué)金、貸學(xué)金、助學(xué)金、名冊(cè)、卡片等短期192。移交目錄一式兩份，雙方各執(zhí)一份。封面填寫包括憑證種類： XX本月共 冊(cè)之第 冊(cè) 本冊(cè)號(hào)數(shù)： 自 號(hào)起至 號(hào) 本冊(cè)日期： 自 月 日起至 月 日止單位名稱： 在會(huì)計(jì)主管： 會(huì)計(jì)： 裝訂：三項(xiàng)加蓋私章。有些單位業(yè)務(wù)量小，憑證不多，把若干個(gè)月份的憑證合并訂成一冊(cè)就可以，只要在憑證封面注明本冊(cè)所含的憑證月份即可。如果是板狀票證，可以將票面票底輕輕撕開，厚紙板棄之不用。對(duì)于紙張面積大于記賬憑證的原始憑證，可按記賬憑證的面積尺寸，先自右向后，再自下向后兩次折疊。活頁(yè)賬應(yīng)抽掉空白頁(yè)，會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)抄寫卷內(nèi)目錄，然后按卷冊(cè)加封面裝訂。三、歸檔要求歸檔的財(cái)會(huì)文件材料必須字跡工整，格式統(tǒng)一，簽字手續(xù)完備，一律用碳素墨水或藍(lán)黑墨水書寫，禁止用圓珠筆、鉛筆和純藍(lán)墨水書寫。二、歸檔范圍歸檔主要內(nèi)容：包括綜合管理、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資清冊(cè)等材料。第五篇：會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定為提高我校財(cái)會(huì)檔案工作質(zhì)量和科學(xué)管理水平，充分發(fā)揮財(cái)會(huì)檔案的作用，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)會(huì)檔案工作的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，依據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》、《普通高等學(xué)校檔案管理辦法》，結(jié)合我校實(shí)際，特制定本規(guī)定。五、會(huì)計(jì)檔案保管期限，根據(jù)期特點(diǎn)，分為永久、定期兩類。保密是指會(huì)計(jì)檔案的住處不能超過規(guī)定的傳遞范圍。n（4）監(jiān)銷人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前,應(yīng)當(dāng)按照會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)所列內(nèi)容清點(diǎn)核對(duì)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)終了后的第一天算起。第二種，分類流水編號(hào)法：會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、財(cái)務(wù)報(bào)告和其他類按類別分開排列，各編一個(gè)流水號(hào)（案卷號(hào)）。n適用于會(huì)計(jì)賬簿的整理。會(huì)計(jì)憑證盒脊格式會(huì)計(jì)檔案盒的格式適用于財(cái)務(wù)報(bào)告和其他類會(huì)計(jì)檔案的整理。n全宗號(hào)：填寫檔案館給立檔單位編制的代號(hào)。n裝訂時(shí)間：填寫負(fù)責(zé)該本會(huì)計(jì)憑證裝訂結(jié)束的時(shí)間。n附件數(shù)：填寫本冊(cè)記賬憑證附件的張數(shù)。n冊(cè)數(shù)：起止時(shí)間內(nèi)會(huì)計(jì)憑證的冊(cè)數(shù)。不能用“本部”、“本局”、“本市財(cái)政廳”等。（5）編制案卷目錄。如銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等。n在整理報(bào)表時(shí)，對(duì)報(bào)表進(jìn)行分析和說明的文字，是會(huì)計(jì)報(bào)表 的重要組成部分，如財(cái)務(wù)情況說明、財(cái)務(wù)報(bào)告等，審批報(bào)告、批復(fù)等要與報(bào)表一同組卷歸檔，并放在被說明報(bào)表前。n按形成的帳簿，一冊(cè)一卷，“死頁(yè)帳”不必拆去空頁(yè)，“活頁(yè)帳”去掉空白頁(yè)，將已記帳帳頁(yè)依次編號(hào)，填寫卷內(nèi)帳戶目錄和備考表。n以下材料可另行組卷：土地征用
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