綠色有機肥料項目可行性研究報告(文件)
【正文】 可研報告成本 實際計劃成本 單價 （元） 單位成本 （元） 總成本（萬元） 單價 （元） 單位成本（元） 總成本（萬元） 原材料 城市有機垃圾 30 12 120 20 8 80 家畜糞便 600 120 1200 300 60 600 草炭土 1000 150 1500 40 6 60 合計 282 2820 74 740 從上表數(shù)據(jù)表明，年總成本下降 2060 萬元，三年下降 6180 萬 25 元。 所以，公司將增強風險防范意識，從內(nèi)部管理抓起，結(jié)合市場形勢綜合考慮，從而提高企業(yè)的核心競爭力和綜合能力，加強應(yīng)對風險的能力，確保公司快速、穩(wěn)定、健康的發(fā)展。 對策： 良好的企業(yè)文化和科學的內(nèi)部管理機制，是公司賴以生存的關(guān)鍵，公司將一如既往的貫徹執(zhí)行，并且不斷地根據(jù)公司戰(zhàn)略的發(fā)展進行調(diào)整和完善，充分發(fā)揮全體員工的積極性和創(chuàng)造能力，為公司發(fā)展共同努力。 五、 成本控制風險 成本控制是企業(yè)核心競爭能力的綜合反映，與本公司成本相關(guān)的因素主要有原材料、生產(chǎn)組織和設(shè)備運行等，任何一個因素出現(xiàn)意外，都可能給公司的成本帶來不利影響。 四、 市場營銷與市場競爭風險 （一）、競爭風險：本項目的產(chǎn)品以及所采用的技術(shù)目前仍處于市場的前 沿，產(chǎn)品利潤較高，肯定會有對手通過新建、擴建的形式進入。 （二）、經(jīng)營意識分析風險：因投資或經(jīng)營管理理念的不同，導 21 致雙方在重大問題決策上出現(xiàn)分歧，而影響項目的運作與發(fā)展。 第九部分 風險控制 在當今經(jīng)濟全球化、一體化的形勢下，任何產(chǎn)業(yè)都會存在風險，對此應(yīng)時刻掌握市場動態(tài)，把研究開發(fā)工作和市場培育工作結(jié)合起來，制訂正確合理的營銷策略，組織培訓營銷隊伍，同時保持產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 我們的波動分析所采納的波動幅度為 30%，明細如下： 序號 項目名稱 下降 10%時 下降 20%時 下降 30%時 1 銷售收入 13500 120xx 10500 2 總成本 8942 8942 8942 3 銷售利潤 3115 1870 625 4 企業(yè)利潤留成 201 164 127 5 留利后利潤 2914 1706 498 6 純利潤 1952 1143 334 19 三、財務(wù)比率 1． 投資利潤率 =年利潤總和 /總投資 =31% 2． 建設(shè)投資利潤率 =年利潤總和 /建設(shè)投資 =% 3． 投資利稅率 =年利稅總和 /總投資 =% 4． 盈虧平衡分析（ BEP） =年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 年可變成本 年銷售稅金） =% 從以上的財務(wù)比率可以看出，投資利潤率、建設(shè)投資利潤率以及投 資利稅率均高于 30%，說明項目有較強的可操作性，有較大可能取得比較豐厚的經(jīng)濟效益。 建設(shè)投資估算明細表 序號 內(nèi)容 金額 (萬元 ) 占百分比 (%) 備注 1 設(shè)備 3374 2 工程 3132 32 16 3 安裝費 134 4 電力征容費 70 加線路及配電 5 土地征用費 178 58000 平方米 6 引資貼息 1329 7 開辦費 100 1 前期費用 8 建設(shè)稅 188 2 9 環(huán)保費 10 10 人員培訓 166 派 5人出國培訓 11 建設(shè)人員工資 12 12 建設(shè)期利息 720 月利千分之七 13 不可預(yù)見費 428 占投資的 5% 總計 9841 100 流動資金估算（萬元數(shù)） 序號 項目 周轉(zhuǎn)次數(shù) 計算 基數(shù) 流動資金額 1 應(yīng)收賬款 30 7782 260 2 存貨 21246 3556 3 原材料 4 3641 904 4 燃料 4 798 200 5 在產(chǎn)品 36 8267 230 17 6 產(chǎn)成品 4 8567 2142 7 現(xiàn)金 36 2874 80 流動資產(chǎn)需用額小計 3816 1 應(yīng)付賬款 12 4412 368 流動負債需用額小計 368 流動資金合計 3448 二、財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測 對于項目投產(chǎn)后的財務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測是根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)合理推算得出的，目前可采用的基 礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表： 項目 金額（萬元 /年） 備注 員工工資 720 包括人員基礎(chǔ)工資、獎金、保險等 維修基金 338 按折舊的 50%計提 產(chǎn)品總成本 8942 產(chǎn)品經(jīng)營成本 7782 其中固定成本 3930，可變成本 5012 稅金 1698 增值稅、城建稅、教育費附加等 所得稅 1360 利潤的 33% 銷售收入 15000 產(chǎn)品出廠價為 1500元 /噸 根據(jù)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們可以合理概算項目投產(chǎn)后的銷售收入及獲得利潤的情況，如果考慮到市場因素的影響，我們也可以利用這一預(yù)測 18 數(shù)，進一步做出相關(guān)的波動 分析。 第八部分 財務(wù)計劃 本項目擬設(shè)計年產(chǎn)生物有機肥 10萬噸，在松原建 2個工廠。 該項目的另外一個特點，是 無 “ 三廢 ” 的處理問題， 屬環(huán)保、綠色工廠 ，對生產(chǎn)人員的健康沒有負面的影響，對外部環(huán)境也不會造成污染，是一個非常值得推廣和提倡的項目。是根據(jù)肥料市場價格、農(nóng)民的施肥習慣與接受能力、廠家利潤、產(chǎn)量水平、政府行為、生產(chǎn)能力等多種因素設(shè)計制作的。是一個長遠、持久項目。此項目于 1995年 3 月 16 日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成的專家驗收組驗收，全面肯定了綠友生物肥料的各項優(yōu)點，并建議推廣施用。因此，保護土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個重要任務(wù)。 （三）、銷
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