綠色有機(jī)肥料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(文件)
【正文】 可研報(bào)告成本 實(shí)際計(jì)劃成本 單價(jià) （元） 單位成本 （元） 總成本（萬元） 單價(jià) （元） 單位成本（元） 總成本（萬元） 原材料 城市有機(jī)垃圾 30 12 120 20 8 80 家畜糞便 600 120 1200 300 60 600 草炭土 1000 150 1500 40 6 60 合計(jì) 282 2820 74 740 從上表數(shù)據(jù)表明，年總成本下降 2060 萬元，三年下降 6180 萬 25 元。 所以，公司將增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從內(nèi)部管理抓起，結(jié)合市場(chǎng)形勢(shì)綜合考慮，從而提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力和綜合能力，加強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確保公司快速、穩(wěn)定、健康的發(fā)展。 對(duì)策： 良好的企業(yè)文化和科學(xué)的內(nèi)部管理機(jī)制，是公司賴以生存的關(guān)鍵，公司將一如既往的貫徹執(zhí)行，并且不斷地根據(jù)公司戰(zhàn)略的發(fā)展進(jìn)行調(diào)整和完善，充分發(fā)揮全體員工的積極性和創(chuàng)造能力，為公司發(fā)展共同努力。 五、 成本控制風(fēng)險(xiǎn) 成本控制是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)能力的綜合反映，與本公司成本相關(guān)的因素主要有原材料、生產(chǎn)組織和設(shè)備運(yùn)行等，任何一個(gè)因素出現(xiàn)意外，都可能給公司的成本帶來不利影響。 四、 市場(chǎng)營(yíng)銷與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn) （一）、競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)：本項(xiàng)目的產(chǎn)品以及所采用的技術(shù)目前仍處于市場(chǎng)的前 沿，產(chǎn)品利潤(rùn)較高，肯定會(huì)有對(duì)手通過新建、擴(kuò)建的形式進(jìn)入。 （二）、經(jīng)營(yíng)意識(shí)分析風(fēng)險(xiǎn)：因投資或經(jīng)營(yíng)管理理念的不同，導(dǎo) 21 致雙方在重大問題決策上出現(xiàn)分歧，而影響項(xiàng)目的運(yùn)作與發(fā)展。 第九部分 風(fēng)險(xiǎn)控制 在當(dāng)今經(jīng)濟(jì)全球化、一體化的形勢(shì)下，任何產(chǎn)業(yè)都會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此應(yīng)時(shí)刻掌握市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，把研究開發(fā)工作和市場(chǎng)培育工作結(jié)合起來，制訂正確合理的營(yíng)銷策略，組織培訓(xùn)營(yíng)銷隊(duì)伍，同時(shí)保持產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定，打造優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。 我們的波動(dòng)分析所采納的波動(dòng)幅度為 30%，明細(xì)如下： 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 下降 10%時(shí) 下降 20%時(shí) 下降 30%時(shí) 1 銷售收入 13500 120xx 10500 2 總成本 8942 8942 8942 3 銷售利潤(rùn) 3115 1870 625 4 企業(yè)利潤(rùn)留成 201 164 127 5 留利后利潤(rùn) 2914 1706 498 6 純利潤(rùn) 1952 1143 334 19 三、財(cái)務(wù)比率 1． 投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總和 /總投資 =31% 2． 建設(shè)投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn)總和 /建設(shè)投資 =% 3． 投資利稅率 =年利稅總和 /總投資 =% 4． 盈虧平衡分析（ BEP） =年固定總成本 /（年產(chǎn)品銷售收入 年可變成本 年銷售稅金） =% 從以上的財(cái)務(wù)比率可以看出，投資利潤(rùn)率、建設(shè)投資利潤(rùn)率以及投 資利稅率均高于 30%，說明項(xiàng)目有較強(qiáng)的可操作性，有較大可能取得比較豐厚的經(jīng)濟(jì)效益。 建設(shè)投資估算明細(xì)表 序號(hào) 內(nèi)容 金額 (萬元 ) 占百分比 (%) 備注 1 設(shè)備 3374 2 工程 3132 32 16 3 安裝費(fèi) 134 4 電力征容費(fèi) 70 加線路及配電 5 土地征用費(fèi) 178 58000 平方米 6 引資貼息 1329 7 開辦費(fèi) 100 1 前期費(fèi)用 8 建設(shè)稅 188 2 9 環(huán)保費(fèi) 10 10 人員培訓(xùn) 166 派 5人出國(guó)培訓(xùn) 11 建設(shè)人員工資 12 12 建設(shè)期利息 720 月利千分之七 13 不可預(yù)見費(fèi) 428 占投資的 5% 總計(jì) 9841 100 流動(dòng)資金估算（萬元數(shù)） 序號(hào) 項(xiàng)目 周轉(zhuǎn)次數(shù) 計(jì)算 基數(shù) 流動(dòng)資金額 1 應(yīng)收賬款 30 7782 260 2 存貨 21246 3556 3 原材料 4 3641 904 4 燃料 4 798 200 5 在產(chǎn)品 36 8267 230 17 6 產(chǎn)成品 4 8567 2142 7 現(xiàn)金 36 2874 80 流動(dòng)資產(chǎn)需用額小計(jì) 3816 1 應(yīng)付賬款 12 4412 368 流動(dòng)負(fù)債需用額小計(jì) 368 流動(dòng)資金合計(jì) 3448 二、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè) 對(duì)于項(xiàng)目投產(chǎn)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)是根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)合理推算得出的，目前可采用的基 礎(chǔ)數(shù)據(jù)如下表： 項(xiàng)目 金額（萬元 /年） 備注 員工工資 720 包括人員基礎(chǔ)工資、獎(jiǎng)金、保險(xiǎn)等 維修基金 338 按折舊的 50%計(jì)提 產(chǎn)品總成本 8942 產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)成本 7782 其中固定成本 3930，可變成本 5012 稅金 1698 增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加等 所得稅 1360 利潤(rùn)的 33% 銷售收入 15000 產(chǎn)品出廠價(jià)為 1500元 /噸 根據(jù)以上基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，我們可以合理概算項(xiàng)目投產(chǎn)后的銷售收入及獲得利潤(rùn)的情況，如果考慮到市場(chǎng)因素的影響，我們也可以利用這一預(yù)測(cè) 18 數(shù)，進(jìn)一步做出相關(guān)的波動(dòng) 分析。 第八部分 財(cái)務(wù)計(jì)劃 本項(xiàng)目擬設(shè)計(jì)年產(chǎn)生物有機(jī)肥 10萬噸，在松原建 2個(gè)工廠。 該項(xiàng)目的另外一個(gè)特點(diǎn)，是 無 “ 三廢 ” 的處理問題， 屬環(huán)保、綠色工廠 ，對(duì)生產(chǎn)人員的健康沒有負(fù)面的影響，對(duì)外部環(huán)境也不會(huì)造成污染，是一個(gè)非常值得推廣和提倡的項(xiàng)目。是根據(jù)肥料市場(chǎng)價(jià)格、農(nóng)民的施肥習(xí)慣與接受能力、廠家利潤(rùn)、產(chǎn)量水平、政府行為、生產(chǎn)能力等多種因素設(shè)計(jì)制作的。是一個(gè)長(zhǎng)遠(yuǎn)、持久項(xiàng)目。此項(xiàng)目于 1995年 3 月 16 日通過了由農(nóng)業(yè)部綠色食品發(fā)展中心和北京農(nóng)大共同組成的專家驗(yàn)收組驗(yàn)收，全面肯定了綠友生物肥料的各項(xiàng)優(yōu)點(diǎn)，并建議推廣施用。因此，保護(hù)土壤和凈化受污染土壤，是現(xiàn)代科技面臨的一個(gè)重要任務(wù)。 （三）、銷
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