【正文】 獎罰分明。加強崗位風(fēng)險控制，進一步規(guī)范“兩權(quán)”監(jiān)督，增強干部隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力，努力形成干部隊伍穩(wěn)定、國稅事業(yè)興旺的良好局面。二是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，制定實施方案。為教育引導(dǎo)黨員干部主動防范廉政風(fēng)險，營造濃厚的反腐倡廉氛圍，我們加大對廉政風(fēng)險點防范管理工作的宣傳力度，通過多種方式開展“講風(fēng)險”廉政宣傳活動，在辦公樓走廊設(shè)置了反腐倡廉燈箱，在政務(wù)網(wǎng)站開設(shè)了黨風(fēng)廉政建設(shè)專欄，在系統(tǒng)內(nèi)印發(fā)了廉政風(fēng)險防范簡報，引導(dǎo)干部職工了解廉政風(fēng)險點防范管理工作的內(nèi)容、性質(zhì)、要求、目標(biāo)等，牢固樹立反腐倡廉意識。根據(jù)個人崗位、機關(guān)科(室)兩個層面，按照“人人參與查找，人人找出風(fēng)險”的要求，廣泛開展個人自查、部門評查、交叉互查、評估審查的“四查”活動，重點從思想道德風(fēng)險、制度機制風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險三個方面查找，截止目前，全市系統(tǒng)共查找出530個風(fēng)險點，涉及工作崗位268個，涉及工作人員562人，覆蓋了工商行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、干部管理權(quán)和財務(wù)資金管理權(quán)等多個方面。通過對530個風(fēng)險點進行評估，評定一級風(fēng)險點81個，二級風(fēng)險點134個，三級風(fēng)險點315個。二是崗位防范。注重工商業(yè)務(wù)和廉政風(fēng)險防范的調(diào)研，深入基層工商所(分局)和服務(wù)窗口了解工作流程，排查出權(quán)力運行中易存在的風(fēng)險事項和風(fēng)險環(huán)節(jié)，根據(jù)工作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)特點，將決策與執(zhí)行、審核與審批、執(zhí)行與監(jiān)督等工作流程和職責(zé)分離，做到相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力過于集中，特別是防止權(quán)力失去監(jiān)督和制約。四、健全機制，強化監(jiān)督，全面落實風(fēng)險防范監(jiān)控 一是明確監(jiān)督責(zé)任。三是建立風(fēng)險處置程序。二是監(jiān)督防范。目前，廉政風(fēng)險點防范管理已經(jīng)滲透到全市系統(tǒng)的各個崗位和領(lǐng)域，滲透到黨風(fēng)廉政建設(shè)各項工作中，從源頭上有效地預(yù)防了腐敗，推進了黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實。因此，搞好農(nóng)村信用社反洗錢工作，應(yīng)從不斷完善內(nèi)控制度入手。對現(xiàn)有制度中的疏漏，以及不適應(yīng)、不合理情況要及時進行補充、修改和完善，使反洗錢內(nèi)部控制制度建設(shè)符合實際要求。最后是要建立內(nèi)控制度的評估制度，對反洗錢內(nèi)控制度的有效性定期進行評定，確保內(nèi)控制度的連續(xù)有效。任何一個利用農(nóng)村信用社系統(tǒng)洗錢的犯罪分子，都會首先在農(nóng)村信用社開立賬戶，然后進行復(fù)雜的金融操作，以達到洗錢目的。目前，我國農(nóng)村信用社了解客戶制度已經(jīng)基本建立，依據(jù)賬戶管理制度，無論是個人還是單位開立人民幣賬戶和外匯賬戶都應(yīng)向開戶網(wǎng)點出具證明其真實身份的文件，而且《個人存款賬戶實名制規(guī)定》要求儲戶在辦理存款業(yè)務(wù)時，必須出示能證明其真實身份的法定實名證件，新的“一個規(guī)定，兩個辦法”在整合現(xiàn)存規(guī)定的基礎(chǔ)上，更完整的規(guī)定了“了解客戶”制度。標(biāo)準過高，報告的交易信息太少，可能會漏掉許多有用的信息；標(biāo)準過低，報告的交易信息太多，反而降低了信息報告、加工和分析的效率，使信息失去了應(yīng)有的作用。是指當(dāng)農(nóng)村信用社按照人民銀行規(guī)定的有關(guān)指標(biāo)經(jīng)判斷認為與其進行交易客戶的款項可能來自犯罪活動時，必須迅速向人民銀行或者國家外匯管理局報告的制度，密切關(guān)注資金轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出方式、流向等異?，F(xiàn)象，可以有效地防范和打擊洗錢犯罪。是指要求農(nóng)村信用社在一定期限內(nèi)保存客戶的賬戶資料和交易記錄，包括保存交易記錄和身份證明記錄。在我國客戶的身份證明文件可以是諸如身份證、戶口簿、護照、出生證、駕駛執(zhí)照、合伙契約和公司文件、或任何其他官方或私人文件，記錄或核實客戶的身份、代表能力、住所、法律能力，職業(yè)或業(yè)務(wù)目的，以及關(guān)于這些人是偶然的還是通常的客戶這些其他的身份信息，國內(nèi)的主管當(dāng)局在刑事起訴和調(diào)查中可以利用上述文件。２００９年３月３日。（三）與監(jiān)管當(dāng)局合作，構(gòu)建區(qū)域反洗錢網(wǎng)絡(luò)基于農(nóng)村信用社的地域特性，基層人民銀行要加強對區(qū)域內(nèi)的農(nóng)村信用社反洗錢工作的領(lǐng)導(dǎo)，加強反洗錢內(nèi)控制度監(jiān)督、檢查與指導(dǎo)工作，從外部規(guī)范農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)，努力構(gòu)筑區(qū)域反洗錢活動網(wǎng)絡(luò)。另一方面，司法部門對洗錢的偵查和取證等工作，也需要金融交易記錄作為基礎(chǔ)。人民銀行是農(nóng)村信用社可疑支付交易報告的最終接受者，農(nóng)村信用社對其經(jīng)營活動中發(fā)現(xiàn)的可疑支付交易，負有向人民銀行報告的義務(wù)，并應(yīng)當(dāng)對其認為明顯涉嫌犯罪的支付交易，向當(dāng)?shù)毓矙C關(guān)報告。國家外匯管理局分局發(fā)現(xiàn)大額外匯資金交易涉嫌洗錢等犯罪的，應(yīng)當(dāng)及時移送當(dāng)?shù)毓膊块T并上報國家外匯管理局。大額交易報告制度，對客戶權(quán)利不會產(chǎn)生任何損害，因為金融機構(gòu)將大額交易情況報告后，人民銀行或外匯局經(jīng)過分析，對合法的交易信息會根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定采取保密措施，但對犯罪分子能夠起到有效的震懾作用，同時作為農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的一項重要內(nèi)容。所謂“了解你的客戶”，不僅要求農(nóng)村信用社掌握客戶的真實身份，還要求農(nóng)村信用社熟悉與自己發(fā)生重要業(yè)務(wù)的客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點及資金流量流向規(guī)律。（二）建立和推行反洗錢四項制度農(nóng)村信用社應(yīng)根據(jù)《反洗錢法》、“一個規(guī)定兩個辦法”，結(jié)合實際情況，對相應(yīng)的制度進行細化，增加內(nèi)部制度供給，逐步在農(nóng)村信用社反洗錢工作中建立和推行四項制度，即了解客戶制度、大額交易報告制度、可疑交易報告制度和保存記錄制度，同時在建立和推行這四項制度的過程中，提高制度執(zhí)行力。建立和完善反洗錢內(nèi)控制度，關(guān)鍵是抓好落實，在制度執(zhí)行上要做到獎罰分明，各級人民銀行應(yīng)建立反洗錢專項基金，對執(zhí)行制度好的單位和個人，要給予必要的物質(zhì)獎勵和精神鼓勵。在相互制約中設(shè)立反洗錢內(nèi)部機構(gòu)，健全內(nèi)部制度，使各部門、各崗位之間相互制約。農(nóng)村信用社反洗錢內(nèi)控機制建設(shè)應(yīng)從三方面開展：一是逐步完善農(nóng)村信用社內(nèi)控制度；二是增加農(nóng)村信用社內(nèi)部制度供給和增強制度的執(zhí)行力；三是加強外部監(jiān)管，構(gòu)建區(qū)域反洗錢網(wǎng)絡(luò)。三是修正完善。五、檢查考核，修正完善，建立風(fēng)險點防范長效機制 一是檢查考核。二是構(gòu)建風(fēng)險監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)。圍繞權(quán)力運行的重點崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，找準制度建設(shè)的重點、難點和盲點，通過合理授權(quán)，明晰職責(zé)，細化自由裁量標(biāo)準，完善罰繳分離、一審一核制等措施，健全權(quán)力運行制度，形成行政執(zhí)法、行政審批、內(nèi)部管理等一整套防范廉政風(fēng)險的“制度控制鏈條”。為克服干部在一個地方長期工作容易產(chǎn)生腐敗的弊端，定期對系統(tǒng)內(nèi)干部進行交流，通過競爭上崗、崗位輪換、掛職鍛煉等形式，達到以動防腐的目的。三、突出重點，抓住關(guān)鍵，健全廉政風(fēng)險防范措施 一是教育防范。對風(fēng)險發(fā)生的內(nèi)外因素進行分析判斷，按風(fēng)險發(fā)生的幾率或危害損失程度對風(fēng)險等級進行評估界定。根據(jù)新“三定”方案核定的職責(zé)，圍繞工商執(zhí)法權(quán)和行政管理權(quán)的行使，對每個科(室)、每個崗位、每個人員的工作職責(zé)和法定權(quán)限進行認真梳理，繪制成工作流程圖，逐一確認權(quán)力行使的法律政策依據(jù)、界限和責(zé)任，并對權(quán)力運行和工作流程進行優(yōu)化配置，保證權(quán)力運行的每個環(huán)節(jié)相互配套、相互銜接、相互制約。同時結(jié)合實際，制定了《平?jīng)鍪泄ど滔到y(tǒng)開展廉政風(fēng)險點防范管理工作實施方案及工作細則》、《平?jīng)鍪泄ど叹至L(fēng)險點防范管理暫行辦法》和《平?jīng)鍪泄ど叹至L(fēng)險點管理考核辦法（試行）》，統(tǒng)一了干部職工對廉政風(fēng)險點防范管理工作的理解和認識，增強了開展活動的自覺性和緊迫性。一、加強領(lǐng)導(dǎo)，提高認識，增強廉政風(fēng)險防范意識 一是狠抓理論學(xué)習(xí)，提高思想認識?？傊_展內(nèi)控機制工作是構(gòu)建國稅系統(tǒng)大預(yù)防工作的重 要保證，不能流于形式，做表面文章。以績效考核為抓手，加大責(zé)任追究力度。（四）完善考核、獎罰分明。針對不同等級的廉政風(fēng)險源點，劃分為行政決策類、稅收執(zhí)法類、稅務(wù)處罰類和日常工作類等 四個等級，構(gòu)建一級風(fēng)險抓全面，二級風(fēng)險抓程序，三級風(fēng)險抓規(guī)范，四級風(fēng)險抓公開的分級防控模式。（三）制約風(fēng)險點，實時監(jiān)控。主要是對以往權(quán)力行使過于集中、程序不夠科學(xué)合理、自由裁量權(quán)較大、過程不夠透明公開、責(zé)任 不夠清晰等問