【正文】 性，為稅收執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行打下良好基礎(chǔ)。但在實(shí)際執(zhí)法過程中有重事實(shí)、輕程序，引用法律條文不準(zhǔn)確、文書不規(guī)范、處罰隨意性大、執(zhí)法上不到位等問題。“到權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)標(biāo)本兼治、有效預(yù)防、長效管理兩權(quán)”監(jiān)督制約工作的深化和提升。（一）強(qiáng)化預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)意識。工作決策、稅收執(zhí)法和行政管理，都必須嚴(yán)格按照法律、法規(guī)規(guī)定辦事，規(guī)范辦事程序。克服輕視失職瀆職犯罪的觀念。將日常管理中已經(jīng)形成的對策和措施轉(zhuǎn)化為制度規(guī)定，用客觀標(biāo)準(zhǔn)代替以往的主觀裁量。不讓重大事項(xiàng)“一兩個(gè)人說了算”，將權(quán)力運(yùn)行的各個(gè)部位劃分為若干個(gè)必經(jīng)環(huán)節(jié)，進(jìn)一步強(qiáng)化在分權(quán)基礎(chǔ)上的流程控制。要長遠(yuǎn)規(guī)劃，克服困難，全力以赴，真抓實(shí)干。三是強(qiáng)化輿論宣傳，營造濃厚氛圍。腐敗風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率高，且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成危害程度嚴(yán)重的定為三級，由各級黨組和紀(jì)檢監(jiān)察部門重點(diǎn)監(jiān)控；腐敗風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率低，且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成危害程度較嚴(yán)重的定為二級，由主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行監(jiān)控；腐敗風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較低，且風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后造成危害程度輕微的定為一級，由科(室)負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)控。三是流程規(guī)范。通過強(qiáng)化黨務(wù)政務(wù)局務(wù)公開、設(shè)立廉政風(fēng)險(xiǎn)舉報(bào)箱、公開監(jiān)督舉報(bào)電話、述職述廉、民主評議基層站所、問卷調(diào)查、政風(fēng)行風(fēng)評議等方式，及時(shí)收集群眾意見，綜合運(yùn)用已有的監(jiān)察手段，定期匯總分析信訪舉報(bào)、行政投訴、政風(fēng)行風(fēng)熱線的相關(guān)情況，將一些線索和反映突出的問題視為廉政風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行跟蹤調(diào)查。按照廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作必須持續(xù)發(fā)展、循序漸進(jìn)的內(nèi)在規(guī)律和工作特點(diǎn)，我們注意及時(shí)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，查漏補(bǔ)缺，不斷鞏固提高，對已排查出的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，根據(jù)整改落實(shí)情況，不斷修正和優(yōu)化防范措施，跟蹤檢查落實(shí)效果，對新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)制定防范措施，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的長效性和連續(xù)性。在實(shí)際工作中，對臨柜一線、事后監(jiān)督、內(nèi)部審計(jì)部門都要有制約措施，避免管理失控，制度懸空的狀況。了解客戶制度。規(guī)范大額支付交易的報(bào)告，關(guān)鍵是要確定一個(gè)合理的起點(diǎn)金額標(biāo)準(zhǔn)。保存記錄制度。一是進(jìn)一步完善人民銀行與農(nóng)村信用社之間的反洗錢數(shù)據(jù)報(bào)送網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，提高的反洗錢工作的實(shí)效性；二是繼續(xù)做好大額可疑交易的收集、分析和上報(bào)工作，盡快開發(fā)大額可疑交易支付計(jì)算機(jī)自動(dòng)甄別系統(tǒng)，加大對可疑交易線索的監(jiān)測和核查力度，全面提高反洗錢工作水平；三是加大反洗錢制度執(zhí)行情況檢查力度，著重檢查農(nóng)村信用社對各項(xiàng)制度的落實(shí)情況，評估制度執(zhí)行效果，建立檢查的長效機(jī)制；四是通過建立反洗錢工作聯(lián)席會議制度，提高農(nóng)村信用社行業(yè)地位，規(guī)范農(nóng)村信用社反洗錢行為，進(jìn)一步加強(qiáng)與財(cái)政、公安、工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法等部門的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，形成務(wù)實(shí)高效、靈活多樣的合作機(jī)制，齊抓共管，形成整體合力，確保反洗錢工作的順利開展。在有關(guān)身份證明記錄方面，農(nóng)村信用社應(yīng)在有關(guān)賬戶關(guān)閉后至少保存5年該賬戶的客戶身份證明、賬戶檔案以及業(yè)務(wù)通信的記錄。可疑交易報(bào)告制度。具體包括三層含義:一是要求農(nóng)村信用社應(yīng)獲得其直接客戶的完整有效的身份信息；二是要求農(nóng)村信用社應(yīng)努力獲得其間接客戶的真實(shí)身份，防止犯罪分子通過代理人或前置公司進(jìn)行洗錢活動(dòng)；三是要求農(nóng)村信用社應(yīng)掌握和熟悉其重要客戶的經(jīng)營范圍、經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營特點(diǎn)及資金流量流向規(guī)律，并在此基礎(chǔ)上對客戶的現(xiàn)金交易及賬戶交易等保持審慎態(tài)度。對那些違章操作、越權(quán)行事的行為，給予黃牌警告或經(jīng)濟(jì)處罰。（一）完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化制約措施有效的內(nèi)控制度是銀行管理的重要組成部分，也是反洗錢運(yùn)行機(jī)制的基礎(chǔ)。我們把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作納入機(jī)關(guān)作風(fēng)和效能建設(shè)、工作目標(biāo)任務(wù)考核和黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任考核范疇，在制定考核細(xì)則和問責(zé)辦法的基礎(chǔ)上，采取聽匯報(bào)、查資料、走訪監(jiān)管服務(wù)對象和義務(wù)監(jiān)督員、民主評議、向基層發(fā)放調(diào)查表等方式，對各縣(區(qū))局(分局)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作情況進(jìn)行專項(xiàng)檢查。針對查找到的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，共制定了389條防范措施，在市局機(jī)關(guān)用廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施制作了屏幕保護(hù)程序，修訂完善《黨務(wù)政務(wù)公開制度》、《黨組重大問題集體討論決定制定》等制度42項(xiàng)，新出臺《企業(yè)注冊登記監(jiān)督管理制度》、《廉政談話制度》等制度11項(xiàng)。大力開展風(fēng)險(xiǎn)防范教育，通過正面引導(dǎo)、反面警醒、文化滲透、黨紀(jì)條規(guī)學(xué)習(xí)等方式，增強(qiáng)廉潔意識，筑牢思想防線，最大限度降低腐敗行為發(fā)生的可能性，使干部自覺堅(jiān)持廉潔從政、規(guī)范執(zhí)法。二是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。先后召開黨組會議和全體黨員干部大會，認(rèn)真學(xué)習(xí)《實(shí)施方案》和中共中央《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》《、建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系20082012年工作規(guī)劃》及有關(guān)文件和會議精神，深刻領(lǐng)會精神實(shí)質(zhì)，切實(shí)增強(qiáng)了大家參與廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的主動(dòng)性和積極性。要按照績效考核責(zé)任追究制度以及執(zhí)法責(zé)任制予以處理。4．動(dòng)態(tài)防控，強(qiáng)化預(yù)警跟蹤。注重規(guī)范。各個(gè)定崗、定職、定責(zé)，明確崗位職責(zé)，融入廉政要求，實(shí)現(xiàn)權(quán)力與責(zé)任的有機(jī)結(jié)合；合理配置權(quán)力，實(shí)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行的相互關(guān)聯(lián)和相互制衡。忽視風(fēng)險(xiǎn)，麻痹大意，就一定會出問題，甚至出大錯(cuò)。一定要自尊自愛，自我保護(hù)，在執(zhí)法上把 握住方向，在感情上把握住原則，在行動(dòng)上把握住分寸，在生活上把握住小節(jié)，真正從主觀上避免問題發(fā)生。通過明晰權(quán)力運(yùn)行程序，強(qiáng)化制約措施，落實(shí)崗位責(zé)任，把預(yù)防腐敗的要求落實(shí)，從源頭上防范腐敗行為的發(fā)生。工作中個(gè)別干部責(zé)任心差，麻痹大意，僥幸心理重，對企業(yè)的異常情況應(yīng)該發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，甚至麻木不仁。國稅部門內(nèi)控機(jī)制要結(jié)合自身工作特點(diǎn)，通過明確權(quán)責(zé)分配、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行程序、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理、加強(qiáng)信息化建設(shè)、健全規(guī)章制度，使部門權(quán)力運(yùn)行實(shí)現(xiàn)分權(quán)制衡、流程制約、風(fēng)險(xiǎn)管理、信息化運(yùn)行，從而在稅收執(zhí)法和行政管理各項(xiàng)權(quán)力運(yùn)行中，構(gòu)建國稅系統(tǒng)預(yù)防工作的格局。二是要嚴(yán)格工作標(biāo)準(zhǔn)。（二）制度建設(shè)（3月1日至4月30日）稅收執(zhí)法內(nèi)控辦公室牽頭，組織各內(nèi)控工作小組在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，研究制定和完善內(nèi)控機(jī)制相關(guān)配套工作制度。內(nèi)控管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對內(nèi)控機(jī)制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告，做到以監(jiān)督促規(guī)范，以規(guī)范化解風(fēng)險(xiǎn)；對各職能科室進(jìn)行的內(nèi)部執(zhí)法監(jiān)督檢查要統(tǒng)一調(diào)度，提倡聯(lián)合檢查、重點(diǎn)檢查，防止多頭檢查、重復(fù)檢查，切實(shí)減少對基層執(zhí)法的干擾。一是強(qiáng)化制度建設(shè)，發(fā)揮機(jī)制保障作用。地稅機(jī)關(guān)應(yīng)根據(jù)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)目標(biāo)，及時(shí)識別、系統(tǒng)分析執(zhí)法活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)控目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對和化解措施。結(jié)合省局大集中系統(tǒng)上線和執(zhí)法責(zé)任制軟件運(yùn)行工作，依托地方稅收數(shù)據(jù)管理平臺，通過數(shù)據(jù)比對，查找稅收執(zhí)法過程中的風(fēng)險(xiǎn)因素；對執(zhí)法檢查、執(zhí)法監(jiān)察、審計(jì)、案卷評查、行政復(fù)議及訴訟、審查通報(bào)、稅收政策反饋、重大案件審理、納稅服務(wù)等過程中的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集、分析、處理，全面反映稅收執(zhí)法活動(dòng)情況；通過行風(fēng)評議、行風(fēng)熱線、來信來訪、媒體報(bào)送等渠道，關(guān)注、識別外部風(fēng)險(xiǎn)。要以現(xiàn)有機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制為前提，按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督系統(tǒng)相互協(xié)調(diào)和平衡制約的原則，健全兼顧地稅執(zhí)法效率與公平的組織體系，以期實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)。3．持續(xù)性原則。今后一個(gè)時(shí)期我市地稅系統(tǒng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的指導(dǎo)思想是：以鄧小平理論、“三個(gè)代表”重要思想和科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照省局《關(guān)于加強(qiáng)稅收執(zhí)法內(nèi)控機(jī)制建設(shè)構(gòu)建和諧地稅的意見》工作要求，根據(jù)地稅系統(tǒng)執(zhí)法的性質(zhì)和特點(diǎn)，從強(qiáng)化內(nèi)部管理入手，以風(fēng)險(xiǎn)管理為中心環(huán)節(jié)，以各個(gè)部門協(xié)調(diào)運(yùn)作為紐帶，以自我完善為特征，以納稅服務(wù)為動(dòng)力，以量化考核和責(zé)任落實(shí)為保障，通過對稅收執(zhí)法行為實(shí)施有效的監(jiān)督和規(guī)范，努力提升稅收征管質(zhì)效和執(zhí)法水平。健全內(nèi)控節(jié)點(diǎn)指標(biāo)體系的動(dòng)態(tài)管理、運(yùn)行情況監(jiān)督檢查和考核評估制度。使科學(xué)執(zhí)法理念滲透到和諧海關(guān)建設(shè)的各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)方面，體現(xiàn)于海關(guān)關(guān)員日常執(zhí)法行為之中，真正成為內(nèi)化于心、外化