【正文】 ？A、是B、不是C、不適用，并編制投資計(jì)劃？A、是B、不是C、不適用、經(jīng)辦、會計(jì)記錄是否分開？A、是B、不是C、不適用?A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用，是否及時(shí)采取措施糾正和完善？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用？A、是B、不是C、不適用再次感謝您填寫本次問卷！第二篇：企業(yè)內(nèi)部薪酬調(diào)查問卷（范文）薪酬調(diào)查問卷（內(nèi)部）為了了解公司員工對本企業(yè)薪酬現(xiàn)狀的看法和意見并設(shè)計(jì)合理公平的薪酬體系，現(xiàn)對公司員工薪酬進(jìn)行調(diào)查，希望您積極配合，認(rèn)真填寫問卷，謝謝您的合作！調(diào)查問卷說明本調(diào)查問卷共有20個(gè)問題,除注明采用多項(xiàng)選擇之外均采用單項(xiàng)選擇方式,簡明扼要并易于回答；如選擇“其他”項(xiàng)時(shí)，必須在空格內(nèi)填寫相關(guān)內(nèi)容。如果不注明實(shí)名或不如實(shí)填寫，將在以后薪資調(diào)整中對你的要求將可能會起到誤導(dǎo)作用。企業(yè)內(nèi)部控制是以專業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)、有效監(jiān)管為目的，通過全方位建立過程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)過程而形成的管理規(guī)范。事實(shí)上有不少企業(yè)沒有設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，即使有內(nèi)審機(jī)構(gòu)的企業(yè)，領(lǐng)導(dǎo)對其缺乏正確的認(rèn)識，未能充分發(fā)揮其應(yīng)有的作用。因此，中小企業(yè)為了迎接新經(jīng)濟(jì)形勢下的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，為了自身的發(fā)展，必須建立健全內(nèi)部控制制度。企業(yè)在制定內(nèi)部控制制度時(shí)，必須遵循國家有關(guān)法律、法規(guī)，如《中華人民共和國會計(jì)法》等。3．適用性原則。5．有效性原則。因此，在實(shí)行內(nèi)部控制花費(fèi)的成本和由此而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益之間要保持適當(dāng)?shù)谋壤?，也就是說，因?qū)嵭袃?nèi)部控制所花費(fèi)的代價(jià)不能超過由此而獲得的效益，否則應(yīng)舍棄該控制措施。如費(fèi)用報(bào)銷，由經(jīng)辦人填制有關(guān)單據(jù)，交由部門主管審核簽字，再交由財(cái)務(wù)部復(fù)核其發(fā)票的真實(shí)性及有效性，再交由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，才予以報(bào)銷。二是強(qiáng)化內(nèi)部牽制。而且在通常情況下，一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理程序至少包括規(guī)劃、審核、執(zhí)行、記錄和復(fù)核5個(gè)步驟，每個(gè)步驟必須嚴(yán)格分開，不允許“一手清”。在日常業(yè)務(wù)處理中，可以按照規(guī)定的權(quán)限范圍和有關(guān)職責(zé)自行辦理，把各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在其發(fā)生之際就加以控制，使各級業(yè)務(wù)人員都能“在其位，謀其政”。尤其是采用電算化會計(jì)的企業(yè)，區(qū)別于手工記賬方式，會計(jì)記錄完全以各種指針、索引技術(shù)操作日志等不同的形式存在。根據(jù)《中華人民共和國會計(jì)法》的第五條規(guī)定：任何單位或者個(gè)人不得以任何方式授意、指使、強(qiáng)令會計(jì)機(jī)構(gòu)、會計(jì)人員偽造、變造會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿和其他會計(jì)資料，提供虛假財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告。廣義的資產(chǎn)保護(hù)控制還包括資產(chǎn)購入和銷售活動的控制等。盤點(diǎn)控制是指對實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)結(jié)果與會計(jì)記錄進(jìn)行比較；盤點(diǎn)結(jié)果與會計(jì)記錄如不一致，可能說明資產(chǎn)管理上出現(xiàn)錯(cuò)誤、浪費(fèi)、損失或其他不正?，F(xiàn)象。要使內(nèi)部控制的功能按預(yù)定的目的正常發(fā)揮，必須配備與承擔(dān)職務(wù)相適應(yīng)的高素質(zhì)員工。21世紀(jì)不在是一個(gè)人單打獨(dú)的世界，它需要合作、團(tuán)結(jié)才能生存，“團(tuán)結(jié)就是力量”，企業(yè)亦如此。通過實(shí)施全面預(yù)算，能夠有效地控制企業(yè)經(jīng)營活動。但是，要注意業(yè)績報(bào)告的真實(shí)性。財(cái)務(wù)制度缺乏科學(xué)性和連貫性，缺少事前控制制度，多為事后補(bǔ)救措施等問題。有活力的內(nèi)部會計(jì)控制制度應(yīng)該是推動企業(yè)創(chuàng)新的制度，只有企業(yè)全體職工齊心協(xié)力，相互支持，相互激勵(lì)，企業(yè)內(nèi)部會計(jì)控制才能發(fā)揮應(yīng)有的作用。企業(yè)實(shí)行內(nèi)部控制的根本目的在于: 一是保證將企業(yè)所有經(jīng)營活動都納入計(jì)劃軌道，完成計(jì)劃規(guī)定的任務(wù)，實(shí)現(xiàn)預(yù)定的經(jīng)營目標(biāo)。因?yàn)椴皇菍Ｂ毴藛T，所以進(jìn)行分析評價(jià)的人員也經(jīng)常輪換，各個(gè)崗位上的人都有。每個(gè)投資項(xiàng)目的各種投資文件格式都多種多樣，項(xiàng)目之間難以進(jìn)行比較，文件難以管理。不相容崗位沒有相互分離。公司雖然設(shè)立了董事會、監(jiān)事會，聘任了總經(jīng)理班子，但在實(shí)際工作中，董事會的監(jiān)控作用嚴(yán)重弱化，“董事”不“懂事”，經(jīng)常只有一個(gè)“虛職”，而且缺少必要的常設(shè)機(jī)構(gòu)。很多公司要么沒有內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，要么建立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)不能發(fā)揮有效的監(jiān)督作用。對企業(yè)而言，常見的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)包括: 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信息風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境與法律風(fēng)險(xiǎn)和災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。（三）信息流通不暢，職責(zé)不清，責(zé)任不明一個(gè)良好的信息系統(tǒng)應(yīng)能確保組織中的每個(gè)人都清楚地知道其所承擔(dān)的特定職責(zé)。無論制度多么先進(jìn)、多么完備，在沒有有效控制、考核的情況下，都很難發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。然而，如此大的一個(gè)監(jiān)督體系，其監(jiān)督效果卻不盡如人意。預(yù)算編制和實(shí)施實(shí)際上是對預(yù)期財(cái)務(wù)經(jīng)營狀況的一個(gè)全面估價(jià)，但這樣的一種預(yù)期畢竟是一種靜態(tài)的過程。全面預(yù)算控制針對的是預(yù)算的實(shí)際執(zhí)行與操作階段，也是全面預(yù)算管理的核心階段，這一階段連接著編制和考核，是向評價(jià)和考核提供依據(jù)的階段。預(yù)算的確定程序是剛性的，調(diào)整程序也是剛性的，只有這樣才能保持預(yù)算管理高度的權(quán)威性。（三）改善內(nèi)部控制環(huán)境控制環(huán)境包括組織的外部環(huán)境和內(nèi)部環(huán)境，為實(shí)現(xiàn)組織的最高目標(biāo)，內(nèi)部控制必須謹(jǐn)慎設(shè)計(jì)以適應(yīng)環(huán)境。組織文化涉及員工對組織運(yùn)行方式的集體感受，對組織如何處事的共識。即使在最簡單的組織中，相互作用的組織結(jié)構(gòu)也要求有共同的目標(biāo)和指導(dǎo)，以通過戰(zhàn)略、戰(zhàn)術(shù)決策和操作控制過程來實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)。（五）考慮控制成本控制只有在經(jīng)濟(jì)上可行或處于有關(guān)健康、安全等類似的“至高無上”的觀念的考慮才能得以實(shí)施。潛在損失將明顯隨著其價(jià)值或在組織中的重要性而增加。以控制為目的的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)，直接集中于風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可靠性，以及采用相應(yīng)控制的可行性和成本。因此，對當(dāng)前中小企業(yè)內(nèi)部控制存在的一些突出問題進(jìn)行探討就顯得非常必要。它是現(xiàn)代企事業(yè)單位在對經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行管理時(shí)所普遍采用的一種控制機(jī)制。目前關(guān)于內(nèi)部控制的研究，大都著眼于大中型企業(yè)，很少涉及為數(shù)眾多的中小企業(yè)。中小企業(yè)內(nèi)部控制既有外部支持系統(tǒng),又有內(nèi)部支持系統(tǒng)，中小企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)非常必要。國有企業(yè)中有很大比例屬于中小企業(yè)，廣大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)絕大多數(shù)都是中小企業(yè)。內(nèi)部控制制度是企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)部門或人員，在業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中形成的相互影響、相互制約的一種動態(tài)機(jī)制，是具有控制功能的各種方式、措施及程序的總稱，它絕不等同于規(guī)章制度，也不等同于內(nèi)部管理，更不是組織計(jì)劃。在具體的管理中授權(quán)方面要么過大，要么過小，甚至有一部分以家族式管理為主。但是，中小企業(yè)在內(nèi)部控制方面出現(xiàn)了很多問題，直接或者間接的影響了企業(yè)的發(fā)展，具體表現(xiàn)如下： 目前，多數(shù)中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度不夠全面，沒有覆蓋企業(yè)中所有部門和人員，沒有滲透到企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)。一些企業(yè)為了達(dá)到一些不可告人的目的，人為捏造會計(jì)數(shù)據(jù)、設(shè)置“小金庫”、亂攤成本，隱瞞收入，虛報(bào)利潤、惡意偷逃稅款，為國家的宏觀控制制造了相當(dāng)?shù)穆闊?。但由于監(jiān)管體系中的工作人員對中小企業(yè)的重視程度普遍不高，加上有些監(jiān)管工作人員本身素質(zhì)不高，收受賄賂，暗中也為中小企業(yè)接受監(jiān)管不到位起到了一定作用。造成企業(yè)成本、費(fèi)用的虛增，讓企業(yè)背上了一些不必要的負(fù)擔(dān) 近年來，中小企業(yè)財(cái)會部門工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)、思想教育工作跟不上，有些家族式企業(yè)甚至讓根本不具備會計(jì)從業(yè)資格的人員混進(jìn)財(cái)務(wù)工作人員隊(duì)伍，由于這一部分人員普遍素質(zhì)及業(yè)務(wù)能力低下，連正常的會計(jì)業(yè)務(wù)都處理不好，錯(cuò)弊百出，更談不上對內(nèi)部控制制度的運(yùn)用了，加上一些中小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)本人對會計(jì)法規(guī)、會計(jì)制度及會計(jì)準(zhǔn)則均一竅不通，業(yè)務(wù)處理上獨(dú)斷專行，主觀意識強(qiáng)、法律意識淡薄，客觀上給企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和完善起到了羈絆作用，內(nèi)部控制制度的不健全，必然會在財(cái)會部門中形成漏洞，一些思想覺悟不高的人員勢必會利用這些漏洞，擠占、挪用甚至貪污企業(yè)的資產(chǎn)，給企業(yè)造成不可挽回的經(jīng)濟(jì)損失，使本來在資金方面就捉襟見肘的中小企業(yè)在資金面上更加緊張。而且，在激烈競爭的壓力下，許多企業(yè)更注重業(yè)務(wù)發(fā)展，追求經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，沒有建立與當(dāng)前形勢相適應(yīng)的、強(qiáng)有力的管理制度和監(jiān)督制約機(jī)制，一定程度上放松了內(nèi)部管理，未能處理好發(fā)展與管理的關(guān)系。而對于我國的絕大多數(shù)企業(yè)來說，雖然在形式建立了董事會，聘任了總經(jīng)理班子，但在實(shí)際工作中，真正的法人治理結(jié)構(gòu)并未建立。監(jiān)督可通過日常的、持續(xù)的監(jiān)督活動來完成，也可以通過進(jìn)行個(gè)別的、單獨(dú)的評估來實(shí)現(xiàn)，或兩者結(jié)合。具體方面可以從以下幾個(gè)環(huán)節(jié)重點(diǎn)建設(shè)：，全面提高工作人員的素質(zhì) 人是管理創(chuàng)新的根本和靈魂，企業(yè)制定經(jīng)營目標(biāo)、設(shè)置核算機(jī)制以及企業(yè)中具體業(yè)務(wù)的運(yùn)作，都必須依靠具體的工作人員來完成。內(nèi)部控制的成敗，