【正文】 師、會計、評估等中介機構(gòu)，構(gòu)建陜西科技型中小企業(yè)融資平臺，切實助力科技企業(yè)融資。其次，加強宣傳和推介，將各有關(guān)部門面向科技企業(yè)的優(yōu)惠政策及時地推送給科技企業(yè)。建議：相關(guān)部門積極鼓勵銀行特別是科技支行增強面向科技型中小企業(yè)提供融資服務(wù)的能力，引導(dǎo)科技支行在促進(jìn)科技型中小企業(yè)融資方面發(fā)揮應(yīng)有作用；同時引導(dǎo)和鼓勵會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)等相關(guān)中介服務(wù)機構(gòu)，著力提高面向科技型中小企業(yè)提供融資服務(wù)的水平與質(zhì)量。截至2013年末，%。但從銀行間債券市場來看，短期融資券、中期票據(jù)、超短期融資券、非公開定向債務(wù)融資工具等債券品種，發(fā)行主體集中于國有大型企業(yè)。但是，2008年國際金融危機也表明，銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險具有復(fù)雜性、隱蔽性、突發(fā)性和傳染性，容易誘發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險?？茖W(xué)分類銀行業(yè)金融機構(gòu)，加強統(tǒng)籌規(guī)劃和系統(tǒng)設(shè)計，堅持科學(xué)合理、務(wù)實有效原則，審慎設(shè)定分類標(biāo)準(zhǔn)，并以此為基礎(chǔ)，推動銀行業(yè)差異化定位，特色化發(fā)展。支持銀行加強對金融產(chǎn)品特別是金融衍生品的研究，對機構(gòu)和個人的金融創(chuàng)新行為給予必要的支持和獎勵。支持民間資本發(fā)起設(shè)立民營銀行，引導(dǎo)其立足小微金融的市場定位。加強金融生態(tài)環(huán)境建設(shè)、健全地方金融機構(gòu)管理體制，把金融產(chǎn)業(yè)打造成為我省的支柱產(chǎn)業(yè)。狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的，按照現(xiàn)行的會計準(zhǔn)則不計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負(fù)債，但有可能引起損益變動的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保類、部分承諾類兩種類型。表外業(yè)務(wù)的蓬勃發(fā)展和頻繁創(chuàng)新是一個積極的動向，它反映了我國的金融業(yè)正在從單一功能的傳統(tǒng)銀行向為客戶提供包括融資、金融理財、風(fēng)險管理、價值提升、支付清算等在內(nèi)的全面金融服務(wù)的新型金融業(yè)轉(zhuǎn)型。一是要致力于提高信息透明度，建立統(tǒng)一、及時、完整的信息搜集和處理系統(tǒng)。這使得監(jiān)管部門面臨一個窘境：要么花費巨大的監(jiān)管成本疲于應(yīng)對不斷的金融創(chuàng)新，要么簡單粗暴地實施禁止。三、以新型融資渠道帶動創(chuàng)業(yè)十八大報告提出，就業(yè)是民生之本。省國土資源廳廳長 王衛(wèi)華隨著金融業(yè)開放力度不斷加大和利率市場化逐步推進(jìn)，金融市場競爭越來越激烈，在監(jiān)管趨嚴(yán)、金融脫媒等因素共同作用下，傳統(tǒng)存貸款業(yè)務(wù)利潤空間越來越小，促使各大商業(yè)銀行千方百計拓寬業(yè)務(wù)范圍，增加盈利渠道，表外業(yè)務(wù)應(yīng)運而生。三是同業(yè)代付（償付）業(yè)務(wù)以及買入返售業(yè)務(wù),主要集中在北京銀行以及興業(yè)銀行。從表外業(yè)務(wù)的地區(qū)分布來看,主要集中在西安,其他地區(qū)發(fā)展相對緩慢,這與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展?fàn)顩r和金融產(chǎn)品的推廣運用程度以及企業(yè)的風(fēng)險承受能力相關(guān)。截至2012年6月末，%，%。二是表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險不容忽視，新興表外業(yè)務(wù)與信貸資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)度較高，表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展往往伴隨著監(jiān)管規(guī)避和套利行為，并顯現(xiàn)出“信貸替代與擴張效應(yīng)”。四是監(jiān)管亟待加強。二是重視表外業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提高市場競爭力。四是加強基礎(chǔ)設(shè)施和人才隊伍建設(shè)。截至2013年末，%。第一，表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行規(guī)避監(jiān)管和提高資金利用效率的重要手段。特別是表外業(yè)務(wù)中有相當(dāng)數(shù)量是在金融機構(gòu)間“空轉(zhuǎn)”，沒有進(jìn)入實體經(jīng)濟，影響了金融對實際經(jīng)濟的支持力度，也增加了實體經(jīng)濟的融資成本。迅速擴張的理財業(yè)務(wù)一定程度上滿足了全社會的投融資需求，但也蘊藏著潛在風(fēng)險。為滿足實體經(jīng)濟融資需求，相關(guān)部門應(yīng)引導(dǎo)銀行支持亟須資金的小微和涉農(nóng)企業(yè)，鼓勵實體經(jīng)濟利用直接融資渠道，合理利用互聯(lián)網(wǎng)金融平臺等各項措施，降低融資成本，簡化程序提高效率，拓展融資思路，破解融資難題加強監(jiān)管，系統(tǒng)布置風(fēng)控體系。2013年商業(yè)銀行理財產(chǎn)品規(guī)模迅速攀升，我省理財市場發(fā)行期數(shù)、累計籌集額以超過30%的增速大步發(fā)展。商業(yè)銀行開展表外業(yè)務(wù)不需要運用自有資金，而僅僅依靠銀行的信譽，依靠付出一定的人力、物力和承擔(dān)一定的經(jīng)濟責(zé)任來收取手續(xù)費和傭金，以改變當(dāng)期損益和營運成本，提高銀行盈利水平。承諾類業(yè)務(wù)主要有備用透支、貸款額度、票據(jù)發(fā)行便利、回購協(xié)議、循環(huán)包銷便利、普通跟單信用證、貸款抵押等，這類業(yè)務(wù)形成商業(yè)銀行的或有資產(chǎn)；（３）擔(dān)保類(Guarantees)：就是銀行擔(dān)負(fù)起為被擔(dān)保方償付債務(wù)的責(zé)任。八十年代以來,伴隨著金融創(chuàng)新的浪潮,西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。其次，表外業(yè)務(wù)收入占銀行凈收入迅速增長。法國銀行表外業(yè)務(wù)收入是總利潤的７７%。特別是經(jīng)濟貨幣化向金融化發(fā)展之后，許多新的表外業(yè)務(wù)需求隨著金融化程度的提高而不斷產(chǎn)生，這對商業(yè)銀行是一種難得的發(fā)展機遇，因為每一種新的需求都意味著有潛在的市場或客戶，都存在著盈利來源。如在承諾類表外業(yè)務(wù)中,如果客戶最終沒有向銀行提出借款的要求,那么銀行無需動用營運資金而獲得承諾費。對于金融衍生工具類表外業(yè)務(wù),則取決于銀行預(yù)測未來利率、匯率水平的能力。首先,從承諾類表外業(yè)務(wù)的需求看,隨著西方發(fā)達(dá)國家企業(yè)之間生存發(fā)展的競爭加劇,生產(chǎn)經(jīng)營的不確定性日益增加,資金需求的額度、時間也難以預(yù)知,企業(yè)面臨著巨大的流動性風(fēng)險。因此,客戶迫切需要通過銀行提供的擔(dān)保業(yè)務(wù)來消除日益增長的信用風(fēng)險。而金融市場趨向完善發(fā)達(dá)大大降低了交易成本,籌資者便樂于繞過銀行,直接從金融市場以較低成本融資。激烈競爭使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的負(fù)債業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)分流，營業(yè)收入渠道收窄，存貸款業(yè)務(wù)量相對比重、利差收入和盈利水平下降。由以往注重外延式發(fā)展的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貎?nèi)涵式發(fā)展的戰(zhàn)略；由以往以貸款等資產(chǎn)規(guī)模擴大作為增加盈利的主要手段，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)、負(fù)債業(yè)務(wù)與表外中間業(yè)務(wù)并舉、不斷提高表外業(yè)務(wù)收入占比、獲取規(guī)模經(jīng)營效益的目標(biāo)。（4）金融監(jiān)管的強化金融監(jiān)管從兩個方面促進(jìn)了銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展:一方面,各國金融當(dāng)局對銀行都有一系列的嚴(yán)格的監(jiān)督制度,特別是近年來,國際上普遍適用的管制措施也不斷出現(xiàn), 如巴塞爾協(xié)議中對商業(yè)銀行資本充足率和資產(chǎn)風(fēng)險系數(shù)管理的規(guī)定，這就限制了銀行擴大業(yè)務(wù)的能力,因此銀行勢必要千方百計在遵守管制的前提下,不增加資本以擴大業(yè)務(wù),提高資本收益率。實踐上證明表外業(yè)務(wù)監(jiān)管能保證銀行機構(gòu)的穩(wěn)定，從而使銀行表外業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。另外，金融衍生產(chǎn)品自身也可以通過設(shè)定一些附加行使條件，改變個別參量和性質(zhì)，衍生出許多再衍生產(chǎn)品，比如“兩面取消期權(quán)”（Binary double barrier knock out option）、“走廊式期權(quán)”（Corridor Option）、“彩虹期權(quán)”（Rainbow Option）等，這些不但使業(yè)外人士如墮云里霧中，就是專業(yè)人士也經(jīng)?？床欢Ｎ鞣叫录夹g(shù)革命為商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新開辟了一個全新的領(lǐng)域，使銀行業(yè)務(wù)功能發(fā)生了巨大的變革。第三，表外業(yè)務(wù)專業(yè)人才出類拔萃。其專業(yè)人才結(jié)構(gòu)包括：⑴開拓型人才。⑶創(chuàng)造性人才。⑸復(fù)合型人才。第四，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險監(jiān)管毫不松懈。表外業(yè)務(wù)雖不列入資產(chǎn)負(fù)債表中，但其隨時都可轉(zhuǎn)化為真實負(fù)債或資產(chǎn)，故同樣存在清償風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險和流動性風(fēng)險。巴林銀行倒閉等金融**，為各國商業(yè)銀行和監(jiān)管當(dāng)局敲響了警鐘：防范金融風(fēng)險不可存在絲毫僥幸和懈怠！為了有效地控制和管理表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，1988年6 月的《巴塞爾協(xié)議》對各種表外資產(chǎn)統(tǒng)一規(guī)定了風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)，從而在性質(zhì)上將表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)換成與表內(nèi)資產(chǎn)一致的資產(chǎn)。聯(lián)合貸款的金額一般小于銀團貸款，組織形式比銀團貸款簡單，沒有主牽頭行和牽頭行之分。信托貸款是指信托機構(gòu)在國家規(guī)定的范圍內(nèi)，制定信托發(fā)行計劃，募集資金，通過信托計劃募集的信托資金，對自行審定的單位和項目發(fā)放的貸款。債權(quán)信托是以金融企業(yè)及其他具有大金額債權(quán)的企業(yè)作為委托人，以委托人難以或無暇收回的大金額債權(quán)作為信托標(biāo)的的一種信托業(yè)務(wù)。這種信托投與委托投資業(yè)務(wù)有兩點不同。保函的基本作用是保證申請人去履行某種合約義務(wù)，并在一旦出現(xiàn)相反情況時，負(fù)責(zé)對受益人做出賠償；或旨在保證受益人在其履行了合約義務(wù)后將肯定能得到其所應(yīng)得的合同價款的權(quán)力。您必須按國家外貿(mào)、外匯管理的有關(guān)規(guī)定，提供有效的批準(zhǔn)進(jìn)口的證明文件和進(jìn)口合同以及進(jìn)口付匯核銷單和進(jìn)口付匯備案表。光大銀行將按信用證的要求寄單索匯，收匯后按收匯日牌價結(jié)匯或。（2）出口信用證：辦理出口業(yè)務(wù)的境內(nèi)企業(yè)將光大銀行提供的英文行名、地址、SWIFT號等通知給境外開證申請人，光大銀行可作為通知行在收到境外銀行開來的信用證的當(dāng)天通知受益人。光大銀行提供的保函種類主要有：預(yù)付款保函、投標(biāo)保函、履約保函、質(zhì)量保函、付款保函以及其它各種類型的保函。第二，信托投資過程中，信托投資公司直接參與投資企業(yè)經(jīng)營成果的分配，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險，而對委托投資，信托公司則不參與投資企業(yè)的收益分配，只收取手續(xù)費，對投資效益也不承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。信托投資(TrustInvestment)，是金融信托投資機構(gòu)用自有資金及組織的資金進(jìn)行的投資。而信托貸款是金融信托機構(gòu)用吸收的信托存款和部分自有資金，在保證受益人能獲得應(yīng)有收益的前提下，自行選定項目和對象發(fā)放貸款，從而具有銀行貸款的一般特征，實質(zhì)上改變了原來資金的性質(zhì)和用途。聯(lián)合貸款也不采用公開發(fā)函邀請其他銀行參加銀團，而只是幾家銀行事先經(jīng)過商討，分別承擔(dān)貸款金額，即能組成聯(lián)合貸款。對表外（表外）業(yè)務(wù)的風(fēng)險監(jiān)管日趨于嚴(yán)密和嚴(yán)格。這類創(chuàng)新型表外業(yè)務(wù)出現(xiàn)的本意主要是減少或回避金融風(fēng)險，但大量的過度投機使之成為新的風(fēng)險滋生地。表外業(yè)務(wù)曾被視為不形成資產(chǎn)負(fù)債的安全性業(yè)務(wù)，但是現(xiàn)在其風(fēng)險性逐步顯露出來。必須具備全面深厚的經(jīng)濟理論素養(yǎng)、哲學(xué)素養(yǎng)和文化素養(yǎng)。⑷工程型人才。⑵分析型人才。如蜚聲國際的摩根新科技成果的運用，大大降低了表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新的平均成本，有利于發(fā)揮創(chuàng)新的規(guī)模效益優(yōu)勢；新科技成果的運用，不僅可以使銀行迅速提高經(jīng)營效率和業(yè)務(wù)處理能力，還能開辟新的資金來源或業(yè)務(wù)機會，創(chuàng)造出新的市場，給銀行家提供尋求新的潛在收益的機會和途徑。以電子計算機等高科技成果的開發(fā)和廣泛運用為標(biāo)志的當(dāng)代新科技革命，不僅改變了金融觀念和金融運作，而且直接推動了表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新，掀起了一場商業(yè)銀行功能革命，使金融發(fā)展進(jìn)入一個更高層次和階段。最有代表性的就是金融衍生產(chǎn)品的廣泛應(yīng)用。當(dāng)然，隨著表外業(yè)務(wù)的發(fā)展和表外業(yè)務(wù)風(fēng)險的加大，對表外業(yè)務(wù)的國際金融監(jiān)管也迅速發(fā)展。另外，由于融資方式多元化，金融市場上直接融資比重上升，公司、企業(yè)和私人客戶客觀上也需要銀行擴展、延伸中介職能，為其提供多功能的服務(wù)。為了彌補利差收入的損失,商業(yè)銀行便積極尋求其他的收入來源,開展既不直接運用銀行自身資金,又能為銀行帶來手續(xù)費收入的表外業(yè)務(wù),就成了商業(yè)銀行在上述不利的競爭環(huán)境下增加利潤的有效選擇。這種不公平的競爭使商業(yè)銀行的存款大量流失,嚴(yán)重地影響了貸款業(yè)務(wù)的開展,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的利潤來源———借貸利差也大為降低。非銀行金融機構(gòu)利用對其利率限制相對于商業(yè)銀行較松的優(yōu)勢,以變相提高利率的手段從商業(yè)銀行奪走了大量存款。為避免流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險可能造成的損失,客戶迫切要求銀行向其提供貸款承諾。：是指來自外部經(jīng)營環(huán)境及其競爭的壓力，主要有以下幾方面：（1）銀行客戶對表外業(yè)務(wù)的需求劇增本世紀(jì)７０年代以來,西方發(fā)達(dá)國家利率、匯率變動加劇,波幅增大,人們渴求能規(guī)避轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險的金融工具。因此,銀行能否以盡可能低的成本提供表外業(yè)務(wù),對于承諾、擔(dān)保類,關(guān)鍵在于銀行能否最低限度地保留應(yīng)付或有負(fù)債所需的備付金,從而把機會成本降至最低。銀行開辦表外業(yè)務(wù)的“生產(chǎn)”成本低,利潤豐厚。（二）西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)迅速發(fā)展的原因1．內(nèi)因：商業(yè)銀行內(nèi)在本質(zhì)所產(chǎn)生的追求利潤的動力現(xiàn)代商品經(jīng)濟迅猛發(fā)展，生產(chǎn)力高度發(fā)達(dá)，交換關(guān)系和金融關(guān)系日益復(fù)雜并已滲透于全部經(jīng)濟生活，一方面導(dǎo)致銀行從傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)中獲取的收入日益減少,迫使銀行開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)。據(jù)有關(guān)資料介紹,１９９２—１９９３年,瑞士銀行表外業(yè)務(wù)盈利占其利潤的６０—７０%。以美國銀行業(yè)為例，該國花旗、美洲等五大銀行集團１９８５年表外業(yè)務(wù)活動量近６０００億美元，而同期表內(nèi)業(yè)務(wù)總資產(chǎn)為５３００億美元，總資本為２５０億美元，表外業(yè)務(wù)量已經(jīng)超過表內(nèi)業(yè)務(wù)總資產(chǎn)，表外業(yè)務(wù)與其總資本之比為２４∶１；，而同期它們資產(chǎn)負(fù)債表項下資產(chǎn)總和為７８００億美元，資本總和為４５０億美元，表外業(yè)務(wù)分別是表內(nèi)資產(chǎn)和資本總和的３倍和４９倍；年中表外業(yè)務(wù)增長速度年平均高達(dá)５４２％，而同期表內(nèi)資產(chǎn)年均增長僅為９％，資本總額年均增長２１６％。擔(dān)保類業(yè)務(wù)主要有：帶追索權(quán)的資產(chǎn)出售、銀行擔(dān)保、履約擔(dān)保、還款擔(dān)保以及備用信用證等；（４）交易類(Transactions)：此類表外業(yè)務(wù)是指與匯率、利率有關(guān)的協(xié)議，幾乎覆蓋了全部的金融衍生工具，主要有：金融期貨、期權(quán)、貨幣與利率互換、股票指數(shù)交易等，這類業(yè)務(wù)本身只改變資產(chǎn)結(jié)構(gòu)而不改變資產(chǎn)總量，但其損益最終要反映到資產(chǎn)負(fù)債表上來。（二）表外業(yè)務(wù)的分類通行的做法是根據(jù)其對銀行資產(chǎn)負(fù)債的影響將眾多的表外業(yè)務(wù)劃分為四類：（１）傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)： 最典型的就是銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，另外還包括投資銀行業(yè)務(wù)，如證券承銷、投資咨詢、信托、租賃、委托存貸款、代理等業(yè)務(wù)，這類業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行利用其物質(zhì)技術(shù)和豐富的信息資源提供金融輔助性業(yè)務(wù)，從而帶來手續(xù)費收入；（２）承諾類（Commitments）：就是銀行向客戶承諾在未來某個時候，當(dāng)客戶需要資金時保證向其貸款，從而建立了一種潛在的借貸關(guān)系。因此，相關(guān)部門有必要向公眾宣傳普及理財產(chǎn)品風(fēng)險知識，并要求在理財合同及宣傳彩頁等產(chǎn)品的突出位置標(biāo)明理財產(chǎn)品的潛在風(fēng)險，避免百姓財產(chǎn)的無故損失。二是相關(guān)部門應(yīng)構(gòu)建健全的表外業(yè)務(wù)管理架構(gòu)和風(fēng)險控制機制，進(jìn)一步加強系統(tǒng)建設(shè)，實現(xiàn)表外業(yè)務(wù)的審批、風(fēng)險計量和監(jiān)測、業(yè)務(wù)統(tǒng)計等全流程監(jiān)測，合理控制風(fēng)險敞口，全面布控表外業(yè)務(wù)風(fēng)險，嚴(yán)防風(fēng)險傳染和蔓延。二、加強對表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管，促進(jìn)實體經(jīng)濟健康發(fā)展豐富融資渠道，服務(wù)實體經(jīng)濟。表外業(yè)務(wù)巨大增量的背后是對等的風(fēng)險，相對于表內(nèi)業(yè)務(wù)有事前計風(fēng)險資本，事后計提撥備等系統(tǒng)的風(fēng)險防范措施，表外業(yè)務(wù)的風(fēng)控缺乏系統(tǒng)管理，主要有或有風(fēng)險，48如信用證、票據(jù)貼現(xiàn)、衍生品交易等業(yè)務(wù)。第二，表外業(yè)務(wù)過度發(fā)展不利于貨幣調(diào)控和支持實體經(jīng)濟。委托貸款同比多增297億元，新型表外業(yè)務(wù)如“包買讓渡”等不斷涌現(xiàn)，理財產(chǎn)品持續(xù)升溫，%。省統(tǒng)計局局長 丁云祥商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行從事的不列入銀行資產(chǎn)負(fù)債表而能影響當(dāng)期損益的經(jīng)營活動，區(qū)別于傳統(tǒng)的存貸款表內(nèi)業(yè)務(wù)，可分為狹義和廣義兩種，狹義的表外業(yè)務(wù)指或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，主要包括貸款承諾、擔(dān)保、金融衍生工具、投資銀行業(yè)務(wù)等；廣義的表外業(yè)務(wù)還包括結(jié)算、代理、咨詢等金融服務(wù)類