【正文】 ........................................................................................................ 30 ................................................................................................................. 32 業(yè)務(wù)流程 ................................................................................................................. 33 ..................................................................................................................................................33 ..........................................................................................................................................33 ..........................................................................................................................................35 ..................................................................................................................................36 ..........................................................................................................................................37 ..........................................................................................................................................39 ..........................................................................................................................................40 ..........................................................................................................................................41 ..............................................................................................................................................42 實施順序 ......................................................................................................................................... 42 ............................................................................................................................................ 42 ：集中考慮、分步實施 ....................................................... 42 .............................................................................................................................. 43 .......................................................................................................................44 ............................................................................................................................................ 44 ................................................................................................................................... 44 文檔說明 本文檔是在對東風(fēng)汽車公司（以下簡稱“東風(fēng)公司”）現(xiàn)狀初步調(diào)研基礎(chǔ)上，通過對東風(fēng)公司財務(wù)管理 流程存在的問題和困難進行歸集和分析，并結(jié)合東風(fēng)公司未來發(fā)展策略，提出的東風(fēng)公司未來兩年（ 20xx20xx年）財務(wù)信息系統(tǒng)發(fā)展規(guī)劃，做為國家專項貸款申請報告的基礎(chǔ)。 十五戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)與否，一方面看企業(yè)內(nèi)部因素，企業(yè)自身實力，企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)能力、市場銷售能力和企業(yè)內(nèi)部管理能力，發(fā)現(xiàn)存在問題并加以改進 (本方案第二章說明 )，另一方面看企業(yè)外部因素，所處的外部環(huán)境，如：政策因素、市場環(huán)境變化、趨勢以及競爭對手情況，提出針對性的整體經(jīng)營策略，以企業(yè)內(nèi)部因素為保障，逐步實現(xiàn)東風(fēng)汽車公司十五戰(zhàn)略目標(biāo)。 由于我國長時間實行的是計劃體制，企業(yè)基本沒有自主經(jīng)營權(quán)，企業(yè)只關(guān)心生產(chǎn)，不關(guān)心盈利。財務(wù)部門僅僅起到事后核算的作用。 目前財務(wù)人員有 2400多人，分布在總部及下屬 80多個分、子公司及專業(yè)廠 。 現(xiàn)階段東風(fēng)汽車公司財務(wù)帳薄結(jié)構(gòu)圖如下： 分散、獨立財務(wù)管理模式 財務(wù)人員有 2400多人，分布在總部及下屬 30多個分、子公司及專業(yè)廠 財務(wù)人員的人事、行政關(guān)系隸屬各相關(guān)單位 職責(zé)、崗位 各職能部門、事業(yè)部、分、子公司職責(zé)不明確 ,崗位設(shè)置不清 成本中心、利潤中心、管 理中心的劃分不明確 銷售部 材料供應(yīng)部 協(xié)作配套部 總裝配廠 。 總體 需求 東風(fēng)汽車公司將來財務(wù)信息集中存貯于一個中央服務(wù)器，為信息的共享提供了基本保證。 財務(wù)系統(tǒng)通過信息共享保持?jǐn)?shù)據(jù)一致性和減少重復(fù)勞動。為保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的一致性，安全性， 東風(fēng)汽車公司 應(yīng)明確系統(tǒng)中各部分共享信息的輸入和維護的負責(zé)部門，并落實到人。 、多行業(yè)、多組織會計 東風(fēng)汽車公司下屬 80多個分、子公司，涵蓋生產(chǎn)制造、商業(yè)貿(mào)易、房地產(chǎn)、建筑、金融、電信等行業(yè)。另一方面，對同一事項，東風(fēng)汽車公司希望能從不同的角度進行分析反映，如既可根據(jù)傳統(tǒng)核算要求，對外報送法定的報表，又可基于內(nèi)部管理要求，對內(nèi)提交有利于管理、利于決策的內(nèi)部管理報表 。 提供無限級科目體系的建立、維護查詢和打印功能，為不同企業(yè)的科目要求提供靈活方便的手段。 提供月末金額調(diào)整，年末結(jié)轉(zhuǎn) 功能。 支持多幣種處理。 提供銀行日記帳、現(xiàn)金日記帳的打印。 支持集團公司的總帳匯總查詢功能。 具有 OLAP聯(lián)機分析應(yīng)用并與財務(wù)分析程序集成，能夠容易地識別、分析、模擬、預(yù)算、預(yù)測、報告和存貯總分類帳中的信息。 提供多維的獲利分析報告。 對客戶信息進行管理 建立客戶 檔案，提供客戶統(tǒng)計資料，并能與其他系統(tǒng)全面接合。 支持預(yù)收款處理。 提供多種統(tǒng)計資料和報表格式 可隨時統(tǒng)計出某時間段內(nèi)資金的回籠情況。 支持客戶的多種付款形式 分批付款、全部付清、按百分比付款、支持多種折扣政策 支持多幣種業(yè)務(wù)處理 支持各項稅務(wù)處理 根據(jù)當(dāng)期發(fā)生的實際銷貨金額，自動計算出當(dāng)期應(yīng)交稅金中的銷項稅額。 可以查詢和審核已生成的發(fā)票記帳憑證。 支持對付款的管理 可以進行付款審批管理 可以對每一筆應(yīng)付款情況和已付款情況進行管理 根據(jù)應(yīng)付和已付款的處理，可以跟蹤到每張發(fā)票的欠款金額和欠客戶的總金額，便于合理地支付欠款。 可按需要提供某時間段的付款及欠款 金額，向決策者提供流動資金需求量的準(zhǔn)確信息。 建立固定資產(chǎn)臺帳，通過有關(guān)參數(shù)的定義，決定參加折舊項目和方法?？梢愿櫣潭ㄙY產(chǎn)變化情況，便于使用者查詢。 可編制固定資產(chǎn)月報表。 進行資產(chǎn)盤存，調(diào)用盤存資產(chǎn)數(shù)據(jù)、比較現(xiàn)有和盤存數(shù)據(jù)調(diào)整差異。 調(diào)節(jié)本系統(tǒng)和外部系統(tǒng)中的業(yè)務(wù)，可以查看現(xiàn)有的調(diào)節(jié)業(yè)務(wù)，在調(diào)節(jié)前清算付款和收款。 可以設(shè)定調(diào)帳允差水平、調(diào)帳操作選項和例外控制規(guī)則等。 允許多種格式的查詢，以便復(fù)查對帳和現(xiàn)金預(yù)測活動； 有一定的標(biāo)準(zhǔn)報表并可以打印，從而控制系列事項：包括現(xiàn)金預(yù)測、分析銀行對帳單、確認(rèn)用于對帳的交易、比較銀行合總帳余額、審計銀行對帳單和憑證號碼。如詳細的訂單資料，是否批準(zhǔn)，收料和退料情況等。 生成采購訂單過程中，能幫助搜索供應(yīng)商報價和歷史采購價格。 生成采購應(yīng) /已付帳報表。 支持條碼技術(shù)，使產(chǎn)品的出 \入庫存事物能夠以掃條碼的形式完成。 原材料的采購入庫涉及以下環(huán)節(jié)：單證核對（采購定單、裝箱單、發(fā)票）、接收到待檢驗區(qū)、檢驗合格品從檢驗區(qū)接 收到庫存區(qū)、檢驗不合格品接收到有問題材料庫區(qū)、不合格品的退貨。 產(chǎn)品 客戶 人力資源 東風(fēng)公司 財務(wù) 集成信息系統(tǒng)藍圖 財務(wù)風(fēng) 險管理 固定資產(chǎn) 財務(wù)預(yù)算 現(xiàn)金流量 管理 合同管理 庫存計劃 總帳 應(yīng)收帳款 能力管理 采購 應(yīng)付帳 會計科目 結(jié)構(gòu) 工資 供應(yīng)商 項目會計 設(shè)備維護 決策支持 計劃 amp。藍圖著重介紹了滿足東風(fēng)汽車公司當(dāng)前及未來商業(yè)需求所需的四個功能區(qū)域。核心模塊同時也是指那些用戶將在其內(nèi)輸入適合業(yè)務(wù)并進行必要處理的模塊。這就得借助從核心數(shù)據(jù)選取的數(shù)據(jù)以及使用高 級管理人員同意的某些假定而對未來作出預(yù)測。 針對東風(fēng)汽車公司的需求，我們認(rèn)為東風(fēng)汽車公司財務(wù)管理存在的問題主要是流程、模式和具體管理手段方面的問題，要解決這些問題，就要考慮提升財務(wù)管理理念，優(yōu)化財務(wù)管理流程，建立整合集中的財務(wù)管理模 式，并配合以具有先進財務(wù)管理思想的信息系統(tǒng)。近年來，隨著電子 商務(wù)、客戶關(guān)系管理等新的應(yīng)用領(lǐng)域的發(fā)展，集成化管理軟件市場格局也隨之發(fā)生了變化，用戶對應(yīng)用系統(tǒng)的功能和集成性要求不斷提高， Baan、財務(wù)等問題造成實力大大減弱，市場主流更加向 SAP、 Oracle兩大應(yīng)用系統(tǒng)集中，并且 Oracle憑借其出色的電子商務(wù)、 Inter戰(zhàn)略和技術(shù)能力，超越 SAP而成為集成化管理軟件市場的新霸主。其中會計電算化系統(tǒng)在國家政策的支持下獲得較大發(fā)展，用友、金蝶、浪潮國強、新中大等一系列財務(wù)軟件進行了大面積的推廣應(yīng)用。第二個層次是以Symix、 SSA為代表的面向中小型企業(yè)的國外系統(tǒng)，規(guī)模中等，主要面向中小型制造企業(yè)等特定的細分市場，技術(shù)上也具備一定的先進和成熟 程度。 支持多組織系統(tǒng)而不需要多次安裝 東風(fēng)汽車公司可以在一次安裝中定義多組織及它們之間的關(guān)系。 應(yīng)用產(chǎn)品的多組織關(guān)系如下圖： 業(yè) 務(wù) 主 體核 算 主 體庫 存 組 織業(yè) 務(wù) 主 體核 算 主 體會 計 帳 套 會 計 帳 套一 套 系 統(tǒng)核 算 主 體 核 算 主 體業(yè) 務(wù) 主 體 業(yè) 務(wù) 主 體 業(yè) 務(wù) 主 體庫 存 組 織 庫 存 組 織 庫 存 組 織 庫 存 組 織 故多組織財務(wù)系統(tǒng)可支持東風(fēng)汽車公司管理信息逐級規(guī)范化、資源共享及靈活的報表與查詢 , 以集約化投資的最佳方式來發(fā)展實現(xiàn)宏觀管理 . 立體化的會計科目設(shè)置 帳務(wù)管理系統(tǒng)中的會計科目編碼需一種功能很強的彈性工具，它允許用戶根據(jù)業(yè)務(wù)需要定義總帳帳戶代碼結(jié)構(gòu)，故東風(fēng)汽車公司之管理思想和組織結(jié)構(gòu)可以通過會計科目設(shè)置來完成。首先，建立一個審批等級制度和定義授權(quán)界限。 統(tǒng)計性分錄 統(tǒng)計信息在財務(wù)管理中已變得越來越重要 , 例如 : 東風(fēng)汽車公司可以輸入各分公司使用管理信息系統(tǒng)