【正文】 金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計劃對資金收支進行控制、跟蹤、分析。第六條 編制上報，項目部和分公司各部門根據(jù)部門職責分工編制下月資金計劃表，下月1號前報送分公司財務(wù)部。第七條 管理要求，上報電子版的同時上報相關(guān)人審簽的紙質(zhì)版?！霸露荣Y金收支明細表”（附件1）。第十一條 工程項目其他款項支付審批（除合同類）項目經(jīng)理部日常管理費支出和項目現(xiàn)場的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項。出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現(xiàn)金憑證的填制及稽核工作，參見“財務(wù)部門不相容職責表”。4．不得擅自將分公司現(xiàn)金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現(xiàn)金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不得將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。2．各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。6．向股東支付紅利。第十五條 現(xiàn)金庫存限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。（如待發(fā)放的獎金等），必須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導批準，并做好保管工作。4．出納員必須根據(jù)審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現(xiàn)金，并要求經(jīng)辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。7．辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況，填寫《日常費用報銷單》和《差旅費報銷單》，注明用途及金額?！百M用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。，除工作時間需要的少量備用金可放在財務(wù)的抽屜內(nèi)，其余則應(yīng)放入專用的保險柜內(nèi)，不得隨意存放。出納調(diào)動崗位，新出納應(yīng)更換使用新的密碼。，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負責。②登記和清理現(xiàn)金日記賬。、不定期地抽查“現(xiàn)金盤點”工作，并確保抽查現(xiàn)金沒有差異。對現(xiàn)金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題提出改進意見，報主管領(lǐng)導批準后實施。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔。查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及對賬單應(yīng)每月裝訂入冊。，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。（2）收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過編制銀行存款余額表進行調(diào)節(jié)。，需預(yù)先領(lǐng)用支票或匯票的，申請人應(yīng)填寫付款申請單，由相關(guān)領(lǐng)導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據(jù)應(yīng)分別加蓋財務(wù)章及法定代表人名章。（3）銀行存款業(yè)務(wù)的相關(guān)憑證與相關(guān)賬目是否一致。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔。，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據(jù)簽發(fā)登記薄”上記錄。，確需簽發(fā)的應(yīng)該得到財務(wù)經(jīng)理的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉(zhuǎn)賬支票需及時收回注銷。具體的審核內(nèi)容包括：（1）認清票據(jù)類型，原則上不收未到期的承兌匯票。（5）票據(jù)是否在有效期內(nèi)。(3)交款企業(yè)的財務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財務(wù)負責人章齊全、清晰。(2)背書人為個人的身份證件。承兌匯票到期后，財務(wù)經(jīng)理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。：（1）開具收據(jù)時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據(jù)日期，不得提前或延后；每本收據(jù)的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。（4）收款收據(jù)一式三聯(lián)，必須一次復(fù)寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補。：（1）持票人的現(xiàn)金支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即上報分公司財務(wù)部，財務(wù)部及時聯(lián)系銀行采取措施。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財務(wù)部負責制定、修訂及解釋，自分公司總經(jīng)理簽發(fā)之日起執(zhí)行。，與票據(jù)相關(guān)的領(lǐng)用憑證、票據(jù)登記薄的保存期限不低于10年。（2）持票人持有的轉(zhuǎn)賬支票不慎丟失時，持票人應(yīng)立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。（6）收款收據(jù)不得轉(zhuǎn)借、代開，不得拆本使用，嚴禁弄虛作假。實際交款單位名稱全稱、收款項目、收款人、出納、會計等真實、準確，不得漏項。，出納根據(jù)業(yè)務(wù)需要啟用新的整本收據(jù)時，需要向財務(wù)經(jīng)理請示并交回注銷已使用完的收據(jù)，并登記“票據(jù)登記薄”。，票據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)手人應(yīng)立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經(jīng)手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。(5)支票金額的大小寫一致。，有效支票的標準內(nèi)容應(yīng)該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。，財務(wù)部定于每月29日停止簽發(fā)票據(jù)，各相關(guān)票據(jù)領(lǐng)用人要安排好票據(jù)的使用，提前或推后請簽。，未使用的票據(jù)與使用過的票據(jù)存根、相關(guān)使用憑證應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)交予出納人員進行票據(jù)注銷登記；出納人員應(yīng)在“票據(jù)登記薄”上注明票據(jù)編號與注銷日期，逾期不辦理票據(jù)注銷業(yè)務(wù)的票據(jù)領(lǐng)用人，出納人員有權(quán)停止對其部門及個人簽發(fā)票據(jù)。第二十三條 銀行票據(jù)的領(lǐng)用、保管與使用（附件6），保管相關(guān)的票據(jù)，分公司的各類業(yè)務(wù)往來需要使用票據(jù)時，原則上使用轉(zhuǎn)賬支票，確需簽發(fā)現(xiàn)金支票和其他銀行票據(jù)的，則需上報財務(wù)經(jīng)理批準。第二十二條 網(wǎng)上銀行存款的管理。，并稽核銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)，具體包括：（1）銀行存款業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證、結(jié)算憑證是否一致。，需要明確款項收付的結(jié)算工具、結(jié)算方式、結(jié)算時間等內(nèi)容。、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關(guān)系，不得隨便因個人關(guān)系轉(zhuǎn)移。開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。會計人員根據(jù)相關(guān)的原始憑證與結(jié)算憑證編制記賬憑證。，并在辦理業(yè)務(wù)后取得結(jié)算憑證，如銀行回單聯(lián)等。發(fā)現(xiàn)長款或短款的，應(yīng)及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。④檢查現(xiàn)金是否超過規(guī)定的庫存限額。（1）按日清理，是指出納員應(yīng)對當日的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行清理，全部登記日記賬，結(jié)出庫存現(xiàn)金的賬面余額，并與庫存現(xiàn)金的實地盤點數(shù)進行核對，以確認賬實是否相符。，應(yīng)實行分類保管。，一律放在保險柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過夜。超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行。8．支付個人的臨時工工資、福利費等，出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導的批示，以及經(jīng)過審核的《日常費用報銷單》，并由經(jīng)辦人、收款人簽章后，支付現(xiàn)金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。6．職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，注明借用現(xiàn)金的用途，經(jīng)部門主管批準后，送財務(wù)部審核，經(jīng)財務(wù)部負責人審核報分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批后方可支取。2．對于需支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員必須審查現(xiàn)金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現(xiàn)金使用范圍的支付業(yè)務(wù)，財務(wù)人員不得辦理。，財務(wù)人員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現(xiàn)金損失由出納員承擔賠償責任。第十四條 現(xiàn)金支付限額管理根據(jù)人民銀行《現(xiàn)金管理條例》相關(guān)規(guī)定，除本辦法十二條規(guī)定的支出范圍，原則上單筆開支超過1000元的，應(yīng)通過分公司轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)予以報銷的出差補助費用。第十三條 現(xiàn)金支付范圍在下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當根據(jù)規(guī)定通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。3．不準以白條抵充現(xiàn)金。（2）項目現(xiàn)場發(fā)生的輔材采購、設(shè)備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項的支付需要經(jīng)辦人填寫項目專項支出審批單或現(xiàn)場簽證，組織相關(guān)人員會簽后，報項目審核；（3）項目經(jīng)理審核費用的合理性，對費用的發(fā)生負責，報分公司合同預(yù)算部；（4）分公司合同預(yù)算部審核并組織相關(guān)部門會簽，提交財務(wù)部審核；（5）分公司財務(wù)部審核票據(jù)的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括項目專項付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（6）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（7）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。第九條 分包款支付審批 （1）分公司合同預(yù)算部根據(jù)分包合同確認計量成果填寫合同付款審批單，并組織相關(guān)部門會簽；（2）財務(wù)部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認單、合同付款審批單、發(fā)票、收據(jù)及其他相關(guān)手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經(jīng)理審批；（4）出納根據(jù)審批手續(xù)完善的支付單據(jù)選擇合適的支款方式支款。，及時向總經(jīng)理匯報超計劃的支出項目。、平衡、審批。第五條 表樣下發(fā)分公司財務(wù)部根據(jù)分公司資金計劃實際管理的需要負責表樣的編制，經(jīng)分公司各部門匯審?fù)ㄟ^報分公司總經(jīng)理審批，財務(wù)部將總經(jīng)理審批通過的表樣下發(fā)各項目和分公司各部門。：部室負責人根據(jù)工作計劃安排和費用歸集部門管理編制本科室的資金計劃，并報分管副總審核。分公司各部門及各項目部依據(jù)分公司經(jīng)營生產(chǎn)計劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計劃，財務(wù)部嚴格按照經(jīng)審批的資金計劃統(tǒng)籌資金，控制支出。第五篇：公司資金管理暫行辦法資金管理暫行辦法（征求意見稿）第一章 總則第一條 目的為有效控制公司成本費用，提高資金使用效率，加強資金管理內(nèi)部控制，防范資金風險，根據(jù)***工程有限公司《財務(wù)管理制度》、《資金支付管理規(guī)定》及***工程有限公司***分公司（以下簡