【正文】 金收支統(tǒng)籌工作，按照資金計劃對資金收支進行控制、跟蹤、分析。第六條 編制上報，項目部和分公司各部門根據部門職責分工編制下月資金計劃表，下月1號前報送分公司財務部。第七條 管理要求，上報電子版的同時上報相關人審簽的紙質版?！霸露荣Y金收支明細表”（附件1）。第十一條 工程項目其他款項支付審批（除合同類）項目經理部日常管理費支出和項目現場的輔材采購、設備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項。出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作，參見“財務部門不相容職責表”。4．不得擅自將分公司現金借給個人或其他單位，不得謊報用途套取現金，不得利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不得將單位收入的現金以個人名義存入銀行，不得保留賬外公款。2．各種勞保、福利費用及國家規(guī)定的對個人的其他支出。6．向股東支付紅利。第十五條 現金庫存限額管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。（如待發(fā)放的獎金等），必須經有關領導批準，并做好保管工作。4．出納員必須根據審核無誤、審批手續(xù)齊全的付款憑證支付現金，并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。7．辦理現金報銷業(yè)務，經辦人要詳細記錄每筆業(yè)務開支的實際情況，填寫《日常費用報銷單》和《差旅費報銷單》，注明用途及金額。“費用報銷管理辦法”和“資金支付審批流程”。，除工作時間需要的少量備用金可放在財務的抽屜內，其余則應放入專用的保險柜內，不得隨意存放。出納調動崗位，新出納應更換使用新的密碼。，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發(fā)生損失的，由出納員負責。②登記和清理現金日記賬。、不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點，對現金管理出現的情況和問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。否則若給分公司造成損失，由出納人員自己承擔。查明未達賬項及其原因，編制《銀行存款余額調節(jié)表》（附件5），《銀行存款余額調節(jié)表》及對賬單應每月裝訂入冊。，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。（2）收付款結算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時間造成記賬差異的（一方記賬而另一方未記賬），通過編制銀行存款余額表進行調節(jié)。，需預先領用支票或匯票的，申請人應填寫付款申請單，由相關領導審批后，交由出納辦理，申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，銀行票據應分別加蓋財務章及法定代表人名章。（3）銀行存款業(yè)務的相關憑證與相關賬目是否一致。，密碼需定期更換，電子銀行卡丟失需及時掛失、上報，否則后果由保管人員承擔。，審核無誤后蓋章簽發(fā)，并在“票據簽發(fā)登記薄”上記錄。，確需簽發(fā)的應該得到財務經理的批準，并在支票上注明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期、最高限額及報銷日期，不能確定收款單位名稱的必須注明簽發(fā)日期、最高限額與報銷日期，逾期未用的轉賬支票需及時收回注銷。具體的審核內容包括：（1）認清票據類型，原則上不收未到期的承兌匯票。（5）票據是否在有效期內。(3)交款企業(yè)的財務專用章、企業(yè)法人章、財務負責人章齊全、清晰。(2)背書人為個人的身份證件。承兌匯票到期后，財務經理對匯票進行背書，由出納人員交到銀行委托銀行收款。：（1）開具收據時，嚴格按實際收款時間填寫開具收據日期，不得提前或延后；每本收據的使用，必須按編號順序開具，不得跳號使用。（4）收款收據一式三聯(lián)，必須一次復寫，不得套開，字跡清楚、字體工整，不得修改、挖補。：（1）持票人的現金支票不慎丟失時，持票人應立即上報分公司財務部，財務部及時聯(lián)系銀行采取措施。銀行不予掛失的填明收款單位與收款人的銀行匯票，持票人遺失此類銀行匯票時，立即通知收款單位、收款人、兌付銀行、簽發(fā)銀行并請求協(xié)助。第二十八條 解釋與執(zhí)行本辦法由分公司財務部負責制定、修訂及解釋，自分公司總經理簽發(fā)之日起執(zhí)行。，與票據相關的領用憑證、票據登記薄的保存期限不低于10年。（2）持票人持有的轉賬支票不慎丟失時，持票人應立即聯(lián)系收款單位請求協(xié)助防范。（6）收款收據不得轉借、代開，不得拆本使用，嚴禁弄虛作假。實際交款單位名稱全稱、收款項目、收款人、出納、會計等真實、準確，不得漏項。，出納根據業(yè)務需要啟用新的整本收據時，需要向財務經理請示并交回注銷已使用完的收據，并登記“票據登記薄”。，票據業(yè)務經手人應立即到簽發(fā)單位進行更換，同時企業(yè)將對經手人與出納的工作過失進行嚴肅處理。(5)支票金額的大小寫一致。，有效支票的標準內容應該具備以下條件:(1)收款人名稱是否正確，要求不能寫錯或遺漏一個字。（3）是否在簽發(fā)單位處加蓋單位印鑒。，財務部定于每月29日停止簽發(fā)票據，各相關票據領用人要安排好票據的使用，提前或推后請簽。，未使用的票據與使用過的票據存根、相關使用憑證應在規(guī)定時間內交予出納人員進行票據注銷登記；出納人員應在“票據登記薄”上注明票據編號與注銷日期，逾期不辦理票據注銷業(yè)務的票據領用人，出納人員有權停止對其部門及個人簽發(fā)票據。第二十三條 銀行票據的領用、保管與使用（附件6），保管相關的票據，分公司的各類業(yè)務往來需要使用票據時，原則上使用轉賬支票，確需簽發(fā)現金支票和其他銀行票據的，則需上報財務經理批準。第二十二條 網上銀行存款的管理。，并稽核銀行存款結算業(yè)務，具體包括：（1）銀行存款業(yè)務的原始憑證、記賬憑證、結算憑證是否一致。，需要明確款項收付的結算工具、結算方式、結算時間等內容。、存儲資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長期的合作關系，不得隨便因個人關系轉移。開立銀行賬戶，開戶銀行要盡量選擇全國性的大銀行。會計人員根據相關的原始憑證與結算憑證編制記賬憑證。，并在辦理業(yè)務后取得結算憑證，如銀行回單聯(lián)等。發(fā)現長款或短款的，應及時查明原因，按規(guī)定程序報批處理。④檢查現金是否超過規(guī)定的庫存限額。（1）按日清理，是指出納員應對當日的經濟業(yè)務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。，應實行分類保管。，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。超過庫存限額的現金應在下班前送存銀行。8．支付個人的臨時工工資、福利費等，出納員根據有關規(guī)定和領導的批示，以及經過審核的《日常費用報銷單》，并由經辦人、收款人簽章后，支付現金，同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。6．職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，注明借用現金的用途，經部門主管批準后，送財務部審核，經財務部負責人審核報分管領導和總經理審批后方可支取。2．對于需支付現金的業(yè)務，財務人員必須審查現金支付的合法性與合理性，對于不符合規(guī)定或超出現金使用范圍的支付業(yè)務，財務人員不得辦理。，財務人員必須嚴格遵守，若發(fā)生意外損失，超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。第十四條 現金支付限額管理根據人民銀行《現金管理條例》相關規(guī)定，除本辦法十二條規(guī)定的支出范圍，原則上單筆開支超過1000元的，應通過分公司轉賬結算。4．出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應予以報銷的出差補助費用。第十三條 現金支付范圍在下列范圍內可以使用現金，不屬于現金開支范圍的業(yè)務應當根據規(guī)定通過銀行辦理轉賬結算。3．不準以白條抵充現金。（2）項目現場發(fā)生的輔材采購、設備維修、二次搬運費、措施費、檢測費等非合同類款項的支付需要經辦人填寫項目專項支出審批單或現場簽證，組織相關人員會簽后，報項目審核；（3）項目經理審核費用的合理性，對費用的發(fā)生負責，報分公司合同預算部；（4）分公司合同預算部審核并組織相關部門會簽，提交財務部審核；（5）分公司財務部審核票據的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括項目專項付款審批單、發(fā)票、收據及其他相關手續(xù)資料；（6）分管副總審核并提交總經理審批；（7）出納根據審批手續(xù)完善的支付單據選擇合適的支款方式支款。第九條 分包款支付審批 （1）分公司合同預算部根據分包合同確認計量成果填寫合同付款審批單，并組織相關部門會簽；（2）財務部門審核付款憑證的完整性和合規(guī)性，付款憑證包括合同、計量成果確認單、合同付款審批單、發(fā)票、收據及其他相關手續(xù)資料；（3）分管副總審核并提交總經理審批；（4）出納根據審批手續(xù)完善的支付單據選擇合適的支款方式支款。，及時向總經理匯報超計劃的支出項目。、平衡、審批。第五條 表樣下發(fā)分公司財務部根據分公司資金計劃實際管理的需要負責表樣的編制，經分公司各部門匯審通過報分公司總經理審批，財務部將總經理審批通過的表樣下發(fā)各項目和分公司各部門。：部室負責人根據工作計劃安排和費用歸集部門管理編制本科室的資金計劃，并報分管副總審核。分公司各部門及各項目部依據分公司經營生產計劃、合同及分公司資金狀況編制月度資金收支計劃，財務部嚴格按照經審批的資金計劃統(tǒng)籌資金，控制支出。第五篇：公司資金管理暫行辦法資金管理暫行辦法（征求意見稿）第一章 總則第一條 目的為有效控制公司成本費用，提高資金使用效率，加強資金管理內部控制，防范資金風險，根據***工程有限公司《財務管理制度》、《資金支付管理規(guī)定》及***工程有限公司***分公司（以下簡