【正文】 利用銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和電子劃撥優(yōu)勢，協(xié)作開發(fā)部隊(duì)資金支付安全預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控部隊(duì)賬戶大額資金流向流量。另外，可協(xié)調(diào)銀行為部隊(duì)代辦儲(chǔ)蓄、安裝提款機(jī)、繳費(fèi)機(jī)。一方面，鐵路企業(yè)面臨著不斷變化的市場，特別是法規(guī)還不完善、市場信用缺失，缺乏有效監(jiān)管的資本市場，潛在的風(fēng)險(xiǎn)是毋庸置疑而又難以把握的。2目前資金管理存在的問題目前資金預(yù)算編制主要還是以歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行增減調(diào)整，資金預(yù)算科學(xué)性、預(yù)見性有待提高，財(cái)務(wù)預(yù)算未與生產(chǎn)環(huán)節(jié)緊密結(jié)合，對(duì)工作量、消耗定額等核實(shí)不準(zhǔn)確，對(duì)設(shè)備運(yùn)用維護(hù)的情況掌握不充分，如果業(yè)務(wù)部門的預(yù)測數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差，甚至不合理，就會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)部門編制資金預(yù)算產(chǎn)生重大影響，資金預(yù)算編制的科學(xué)性、有效性就無法保證。另一方面也存在大量重復(fù)投資造成資源浪費(fèi)現(xiàn)象，資金利用效率不高，資金風(fēng)險(xiǎn)問題得不到重視。有些單位領(lǐng)導(dǎo)對(duì)自身財(cái)務(wù)家底說不清，而財(cái)務(wù)人員對(duì)經(jīng)營情況又不甚了解，且處于從屬地位，常常只能按領(lǐng)導(dǎo)的意圖處理，這就造成“財(cái)務(wù)管理跟著會(huì)計(jì)核算走，會(huì)計(jì)核算跟著領(lǐng)導(dǎo)意志走”，使財(cái)務(wù)監(jiān)督流于形式。對(duì)通過加強(qiáng)資金管理提升企業(yè)整體管理水平研究和考慮得不深入，資金管理與其他管理工作結(jié)合不緊密，資金日常管理不到位。由于生產(chǎn)指揮系統(tǒng)、預(yù)算管理系統(tǒng)與資金結(jié)算系統(tǒng)等缺乏有效對(duì)接，使資金管理缺乏針對(duì)性和實(shí)效性。應(yīng)將各企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及資金收支、借貸行為都應(yīng)該納入預(yù)算管理，同時(shí)應(yīng)確保資金預(yù)算、總支出預(yù)算、固定資產(chǎn)投資預(yù)算等各項(xiàng)預(yù)算之間、上下級(jí)預(yù)算之間的平衡銜接關(guān)系，單位資金預(yù)算還應(yīng)根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況分解編制滾動(dòng)預(yù)算，以便于預(yù)算的掌握和控制。要將責(zé)任落實(shí)到崗位和個(gè)人。二是不僅對(duì)所屬下級(jí)單位進(jìn)行審計(jì)，對(duì)同級(jí)內(nèi)部的財(cái)務(wù)、資金中心等有關(guān)管理部門也要堅(jiān)持審計(jì)。要建立完善的資金支付授權(quán)體系；健全科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度和流程；加強(qiáng)資金收支計(jì)劃的預(yù)算管理，提高資金調(diào)控能力；嚴(yán)格資金支付管理，創(chuàng)新資金支付手段；保持科學(xué)合理的現(xiàn)金持有量，提高資金使用效率；建立健全與資金支付相關(guān)的法律審核制度。缺乏科學(xué)的財(cái)務(wù)管理制度和流程由于公司股東結(jié)構(gòu)、董事會(huì)構(gòu)成、經(jīng)理職責(zé)不同，財(cái)務(wù)功能不同，所以其財(cái)務(wù)管理制度不同。加之，多數(shù)企業(yè)缺乏對(duì)資金計(jì)劃與支付預(yù)算執(zhí)行過程的控制監(jiān)督及考核不嚴(yán)，可能導(dǎo)致其流于形式。缺乏與資金支付相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)一些企業(yè)及財(cái)務(wù)人員由于法律風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，對(duì)有關(guān)資金支付業(yè)務(wù)，疏于證據(jù)的收集與保存，以及法律風(fēng)險(xiǎn)防范崗位缺失，使得一些資金支付依據(jù)沒有通過法律方面審查，直接進(jìn)行支付，加大了企業(yè)的資金支付風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，不僅要考慮正常情況下應(yīng)當(dāng)采取的流程，而且應(yīng)當(dāng)考慮某些特殊情況出現(xiàn)時(shí)應(yīng)當(dāng)采取的措施。其次，企業(yè)應(yīng)樹立“考核與獎(jiǎng)懲是資金計(jì)劃與支付預(yù)算執(zhí)行生命線”的理念，加強(qiáng)資金計(jì)劃執(zhí)行與支付過程的監(jiān)督與考核，強(qiáng)化資金計(jì)劃的剛性，提升計(jì)劃的執(zhí)行力，使計(jì)劃落到實(shí)處，以防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，分析建立企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量模型，使企業(yè)保持合理的現(xiàn)金持有量，提升企業(yè)資金的使用效率和效果。因此，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)其的管理和控制，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)，以保障企業(yè)資產(chǎn)的安全和完整，提高資金使用的效率和效果。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置專門的法律事務(wù)部門或聘請(qǐng)專職律師事務(wù)所作為顧問，對(duì)企業(yè)的重大決策和經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行法律審核，從而避免和減少風(fēng)險(xiǎn)。其次，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照《現(xiàn)金管理暫行條例》及《銀行結(jié)算支付辦法》等相關(guān)規(guī)定，創(chuàng)新資金支付手段，靈活采用支付方式，在加強(qiáng)資金管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的前提下，提高資金使用效率。加強(qiáng)資金收支計(jì)劃的預(yù)算管理，提高資金調(diào)控能力首先，企業(yè)應(yīng)在對(duì)其經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行充分分析和科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)實(shí)際狀況，科學(xué)編制企業(yè)資金收支計(jì)劃。同時(shí)，明確各個(gè)機(jī)構(gòu)、特別是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任范圍，責(zé)任范圍要清晰、具體、有可操作性，避免有權(quán)無責(zé)，出現(xiàn)問題無人承擔(dān)責(zé)任的情況。如支票只能在同城使用，而且使用支票采購時(shí)，供貨方一般會(huì)在資金收妥后才會(huì)發(fā)貨，這必將影響到企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營，占用了企業(yè)的資金，因此，有些企業(yè)寧愿使用現(xiàn)金支付。資金收支計(jì)劃管理不嚴(yán)格，與實(shí)際情況存在較大差距，資金調(diào)控風(fēng)險(xiǎn)大首先，在當(dāng)前許多企業(yè)中，其資金收支計(jì)劃的編制較為粗放或者編制不科學(xué)，與企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)經(jīng)營嚴(yán)重脫節(jié)，執(zhí)行困難；其次，資金收支計(jì)劃的編制缺乏彈性，在編制方法的選擇上，多數(shù)企業(yè)仍舊選擇傳統(tǒng)的固定預(yù)算，定期預(yù)算等方法編制，這種靜態(tài)編制方法適用于業(yè)務(wù)量波動(dòng)不大的企業(yè)。因此不斷加強(qiáng)企業(yè)資金的內(nèi)部控制，防范資金支付風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金支付安全顯得尤為重要。四是在各種審計(jì)活動(dòng)中，要把資金安全審計(jì)作為重要內(nèi)容。各級(jí)審計(jì)部門在資金管理工作中擔(dān)負(fù)著重要職責(zé)，一定要充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督作用。各單位要繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實(shí)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)資金管理防范資金風(fēng)險(xiǎn)確保資金安全的若干意見》和配套的各項(xiàng)管理規(guī)定，牢固樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)資金安全管理。對(duì)發(fā)生問題的責(zé)任部門、責(zé)任人的處罰難以落實(shí)，存在大事化小、小事化了的情況，從而影響到資金管理制度的剛性約束，削弱了資金管理工作的力度，忽視了資金風(fēng)險(xiǎn)。由于資金預(yù)算不夠科學(xué)，按預(yù)算撥付資金的方式不能完全適應(yīng)各類單位的具體情況，造成部分單位資金緊張。銀行賬戶開設(shè)過多，集中的手段和渠道還達(dá)不到管理的要求，有些基層單位若干家銀行開立賬戶，形成利益關(guān)系，造成資金分散，不利于鐵路局進(jìn)行資金歸集，更不利于發(fā)揮集中管理的效益，同時(shí)也增加了企業(yè)進(jìn)行資金安全管理的難度，也更容易產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)在重大投資等問題上，還沒有形成有效的決策約束機(jī)制，資金流向與控制脫節(jié)。受鐵路管理體制限制，雖然鐵路運(yùn)輸企業(yè)是鐵路資產(chǎn)的實(shí)際管理者和使用者，但并未真正享有資產(chǎn)權(quán)益，市場主體地位一直未能有效落實(shí)，產(chǎn)權(quán)界定不夠清晰、考核機(jī)制不夠健全、收益分配不夠合理，在客觀上影響了鐵路運(yùn)輸企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營管理的積極性，重視運(yùn)輸安全，忽視了資金的效益和風(fēng)險(xiǎn)。前些年個(gè)別鐵路企業(yè)以委托理財(cái)、國債回購等形式，將資金投向資本和資金市場，造成了資金風(fēng)險(xiǎn)和損失，說明了鐵路企業(yè)規(guī)避和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力是需要加強(qiáng)的。第四篇：鐵路企業(yè)資金管理風(fēng)險(xiǎn)分析論文1加強(qiáng)資金管理的重要意義加強(qiáng)資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)是鐵路企業(yè)生存和發(fā)展的需要。借助銀行監(jiān)管力量，完善資金安全管控措施，規(guī)避運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；軍銀聯(lián)署出臺(tái)辦法。充分利用地方網(wǎng)絡(luò)資源，根據(jù)銀行授權(quán)。第一。增大資金管理的透明度。三是強(qiáng)化外部監(jiān)督。各級(jí)資金管理部