【正文】 331 5332 4 修理費(fèi) 549 879 5 其他費(fèi)用 480 769 6 經(jīng)營(yíng)成本 5150 8243 7 折舊費(fèi) 1098 1757 8 攤銷費(fèi) 00 000 9 利息支出 00 000 10 總成本費(fèi)用 6247 10000 11 其 中 可 變 成 本 1270 2033 12 固定成本 4978 7967 135 財(cái)務(wù)盈利能力分析 本項(xiàng)目在現(xiàn)行市場(chǎng)銷售價(jià)格下所得稅后財(cái)務(wù)收益率為 1272 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic 10 時(shí) 為 35234 萬(wàn)元所得稅前財(cái)務(wù)收益率為 1612 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 ic 10 時(shí) 為 82656萬(wàn)元財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率說明盈利 能力滿足行業(yè)要求財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的 所得稅后投資回收期為 850年 含建設(shè)期 所得稅前的投資回收期為 737年投資利潤(rùn)率為 1428 投資利稅率為 1675 136 償債能力分析 1 資產(chǎn)負(fù)債分析 資產(chǎn)負(fù)債計(jì)算結(jié)果表明項(xiàng)目投產(chǎn)第一年的資產(chǎn)負(fù)債率為 113 資產(chǎn)負(fù)債率逐漸降低到經(jīng)營(yíng)期第五年資產(chǎn)負(fù)債率為 109 說明企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)小各年資產(chǎn)負(fù)債見表 11《資產(chǎn)負(fù)債表》 2 財(cái)務(wù)生存能力分析 從現(xiàn)金流量表 表 7《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 中可以看出從經(jīng)營(yíng)活動(dòng)投資活動(dòng)全部?jī)衄F(xiàn)金流量看經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出因此項(xiàng)目 具備較強(qiáng)的財(cái)務(wù)生存能力 137 不確定性分析 本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)所采用的數(shù)據(jù)一部分來自測(cè)算和估算有一定程度的不確定性為了分析不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響需進(jìn)行不確定性分析以估算項(xiàng)目可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)確定項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性 1 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是通過盈虧平衡點(diǎn) BEP 分析項(xiàng)目成本與收益平衡關(guān)系的一種方法盈虧平衡點(diǎn)越低表明項(xiàng)目適應(yīng)市場(chǎng)變化的能力越大抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng) 同時(shí)隨著生產(chǎn)能力利用率的提高利潤(rùn)越來越高其主要原因是由于營(yíng)業(yè)額扣除稅金及附加與銷售量成正比例關(guān)系而固定成本費(fèi)用與產(chǎn)量的變化幾乎無關(guān)見《盈虧平衡分 析圖生產(chǎn)能力利用率》 BEP 生產(chǎn)能力利用率 6173 即當(dāng)產(chǎn)品銷售量達(dá)到設(shè)計(jì)規(guī)模的 6173 本項(xiàng)目達(dá)到盈虧平衡說明本項(xiàng)目具有良好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 2 敏感性分析 根據(jù)該項(xiàng)目的一些不確定因素作了所得稅后全部投資的敏感性分析基本方案財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 1272 滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求考慮項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化分別對(duì)投資原材料成本銷售價(jià)格作了提高 10和降低 10的因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析具體見下圖表 從以上可以看出各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率其中產(chǎn)品銷售價(jià)格的提高或降低最為敏感其次是建設(shè)投資最后是 原材料成本 138 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 通過計(jì)算可以看出在采用現(xiàn)行的銷售價(jià)格下項(xiàng)目的稅后內(nèi)部收益率為 1272大于基準(zhǔn)收益率 10 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 35234 萬(wàn)元本項(xiàng)目具有一定盈利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)在經(jīng)濟(jì)上是可行的 主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)指標(biāo)匯總表 序號(hào) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)值 備注 1 投資總額 萬(wàn)元 21614 11 建設(shè)投資 萬(wàn)元 20530 12 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 00 13 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 1084 2 建設(shè)期 年 2 3 生產(chǎn)期 年 15 4 年均銷售收入 萬(wàn)元 98667 5 年均總成本 萬(wàn)元 62474 6 年均經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元 51497 7 年均稅金及附加 萬(wàn)元 5328 8 年均利潤(rùn)總額 萬(wàn)元 30865 9 年均所得稅 萬(wàn)元 7716 10 年均稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元 23149 11 年均利稅總額 萬(wàn)元 36193 12 投資利潤(rùn)率 年均 1428 13 投資利稅率 年均 1675 14 資本金利潤(rùn)率 年均 1071 15 全部投資 稅后 151 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1272 152 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 Ic 10 萬(wàn)元 35234 153 投資回收期 靜態(tài) 年 850 16 自有投資 稅后 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 1272 第十四章 結(jié)論與建議 141 結(jié)論 1XXX 長(zhǎng)途汽車站建成后可以實(shí)現(xiàn)過境國(guó)道和省道公路避開城市中心區(qū)域繞城而過實(shí)現(xiàn)交通旅客運(yùn)輸無逢對(duì)接既能方便民工出行又能減少城市公交運(yùn)輸?shù)膲毫Σ拍軐?shí)現(xiàn)暢通高效也才能優(yōu)化城市環(huán)境 2本項(xiàng)目的建設(shè)不僅為 XXX下崗人員提供了就業(yè)崗位同時(shí)為阜陽(yáng)市居民出行提供了方便并帶動(dòng)了其他相關(guān)行業(yè)的發(fā)展 3為該公 司和 XXX創(chuàng)造了一定的經(jīng)濟(jì)效益對(duì) XXX的經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到一定的促進(jìn)作用 142 建議 1 鑒于本項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益社會(huì)效益建議上級(jí)有關(guān)部門給予審批 2 項(xiàng)目建設(shè)單位應(yīng)積極做好前期工作選好勘察設(shè)計(jì)及監(jiān)理單位爭(zhēng)取本項(xiàng)目早日實(shí)施 附表 表 1《建設(shè)投資估算表》 表 2《流動(dòng)資金估算表》 表 3《項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表》 表 4《營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表》 表 5《總成本費(fèi)用估算表》 表 5 基 1《外購(gòu)材料費(fèi)估算表》 表 5 基 2《外購(gòu)燃料和動(dòng)力費(fèi)估算表》 表 5 基 3《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》 表 5 基 4《工資及 福利費(fèi)估算表》 表 6《項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表》 表 7《項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表》 表 8《利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表》 表 9《財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表》 表 10《資產(chǎn)負(fù)債表》 表 11《敏感性分析表》 表 12《敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表》 XXX 長(zhǎng)途汽車站建設(shè)項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 編制單位 XXX 工程咨詢?cè)O(shè)計(jì)研究院 資質(zhì)編號(hào)工咨乙 院 長(zhǎng) 項(xiàng)目負(fù)責(zé) 承辦單位 XXX 有限公司 法人代表 XXX 時(shí) 間二〇〇九年五月 目 錄 第一章 總 論 1 11 項(xiàng)目概況 1 12 承辦單位及法人代表概況 1 13 編制工作依據(jù)和范圍 3 14 項(xiàng)目提出背景 4 15 項(xiàng)目建設(shè)的必要性 4 16 項(xiàng)目建設(shè)的優(yōu)勢(shì)分析 6 17 推薦方案及研究結(jié)論 7 第二章 XXX 市交通概況及客流量分析 9 21 XXX 市交通概況 9 22 XXX 市客運(yùn)流量分析 10 第三章 項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模 11 31 建設(shè)內(nèi)容 11 32 建設(shè)規(guī)模 11 第四章 建設(shè)條件與場(chǎng)址選擇 13 41 XXX 市地理位置 13 42 地形地貌 13 43 氣候氣象 13 44 水文 14 45 地質(zhì)地震 14 46 社會(huì)經(jīng)濟(jì)情況 15 47 場(chǎng)址選擇 16 第五章 建筑材料供應(yīng) 17 51 項(xiàng)目建設(shè)材料 17 52 燃料動(dòng)力及公用設(shè)施 17 第六章 項(xiàng)目規(guī)劃與主體工程 18 61 總平面布置 18 62 建筑單體設(shè)計(jì) 21 63 電氣工程 23 64 給排水 24 65 消防系統(tǒng) 24 第七章 環(huán)境保護(hù)與安全衛(wèi)生 24 71 項(xiàng)目環(huán)保設(shè)計(jì)依據(jù) 24 72 環(huán)保意義 24 73 建設(shè)地區(qū)環(huán)境現(xiàn)狀 24 74 主要污染源和污染物 24 75 對(duì)污染源及污染物采取的處理措施 24 76 環(huán)保設(shè)計(jì) 24 77 建設(shè)項(xiàng)目對(duì)生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生的影響 24 78 安全 24 79 衛(wèi)生 24 第八章 節(jié) 約 能 源 24 81 節(jié)能的意義 24 82 設(shè)計(jì)原則 24 83 節(jié)能措施 24 第九章 組織機(jī)構(gòu)及勞動(dòng)定員 24 91 組織機(jī)構(gòu) 24 92 工作制度 24 93 勞動(dòng)定員編制原則 24 94 勞動(dòng)定員 24 95 人員培訓(xùn) 24 第十章 項(xiàng)目實(shí)施管理及進(jìn)度 24 101 項(xiàng)目實(shí)施管理 24 102 項(xiàng)目實(shí)施時(shí)期及各時(shí)期的主要工作 24 103 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 24 第十一章 項(xiàng)目的招投標(biāo)管理 24 111 依據(jù) 24 112 規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)的意義 24 113 國(guó)家規(guī)定招標(biāo)內(nèi)容 24 114 本項(xiàng)目招投標(biāo)內(nèi)容 24 115 招投標(biāo)管理 24 第十二章 投資估算和資金籌措 24 121 投資估算工程內(nèi)容 24 122 估算編制依據(jù) 24 123 其他有關(guān)說明 24 124 投資估算 24 125 資金籌措 24 第十三章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 24 131 經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)范圍及說明 24 132 編制依據(jù) 24 133 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 24 134 成本費(fèi)用分析 24 135 財(cái)務(wù)盈利能力分析 24 136 償債能力分析 24 137 不確定性分析 24 138 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 24 第十四章 結(jié)論與建議 24 141 結(jié)論 24 142 建議 24 附表 24 核準(zhǔn)通過歸檔資料 未經(jīng)允許請(qǐng)勿外傳 。32′東與太和縣相鄰東南與潁泉區(qū)接壤南與臨泉縣隔泉河相望西連河南省沈丘縣北依河南省鄲城縣 XXX 城區(qū)處于市域的中部距區(qū)域中心城市阜陽(yáng) 70km 據(jù)合肥 304km 并經(jīng)上述兩市與全省和全國(guó)各地聯(lián)系本市又毗鄰豫東經(jīng)濟(jì)區(qū)城區(qū)距豫東中心城市的周口市 75km 至河南省會(huì)鄭州市 280km 隨著南洛高速公路全線通車 XXX 市與外界聯(lián)系更為便捷 42 地形地貌 由于歷史上受河 流改道和歷次黃河泛濫的影響全市形成以黃泛平原與河間平原相連的地貌特征市域地形單一地勢(shì)平坦西北稍高于東南南部沿泉河一帶多為低洼自然坡降海拔高度一般在 325m～ 38 5m之間地表多為沙質(zhì)土壤為新生代第四紀(jì)沉積層厚度 600～ 800m 43 氣候氣象 XXX 市地處暖溫帶與北亞熱帶過渡區(qū)屬溫帶半濕潤(rùn)季風(fēng)氣候季風(fēng)氣候顯著四季分明氣候溫和雨量適中光照充足無霜期較長(zhǎng) 1 氣溫全年平均氣溫 146℃最冷月 1 月 平均 09℃最熱月 7 月平均 270 ℃年極端最高氣溫 415℃出現(xiàn)在 1967 年 6 月 6 日 1972 年 6 月 6 日 1978年 6 月 11 日年 極端最低氣溫 225 ℃ 出現(xiàn)在 1969 年 2 月 5 日 無霜期 2154 天 2 降水多年平均降水量 8595mm6～ 9 月份占年降雨量的 632 年降雨天數(shù) 963天年最多連續(xù)降雨天數(shù) 13 天出現(xiàn)在 1982 年 7 月 12 日至 24 日一日最大降水量4404mm 出現(xiàn)在 1972 年 7 月 2 日 3 濕度年平均相對(duì)濕度 74 夏季最小相對(duì)濕度 3 出現(xiàn)在 1976 年 6 月 8 日 4 風(fēng)向和風(fēng)速全年主導(dǎo)風(fēng)向?yàn)闁|南風(fēng)東北風(fēng)次之年靜風(fēng)頻率為 13 年平均風(fēng)速 27ms 最大風(fēng)速達(dá) 230ms 北風(fēng) 1986 年 8 月 5 日