【正文】 。關注信用等級轉移概率信貸業(yè)務是銀行的傳統業(yè)務，在現實中出現的問題最多。但我國銀行當前暴露的問題主要是由內控不完善引起的違規(guī)的問題，比如說有些權限沒有設置好、該注意的風險沒有注意到。建立健全合理有序的內部審計檢查制度和非現場審計制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對商業(yè)銀行內控制度的總體有效性進行連續(xù)性監(jiān)管，推進銀行業(yè)內控體系的建立與完善。建立有效的交流渠道，保證在縱向上、橫向上信息交流渠道暢通無阻，確保有關人員掌握必要的信息；建立信息交流制度，共享信息，為內部控制體系各要素的運轉提供有效的信息支持，以便及時發(fā)現內控過程中的問題并采取有效的補救措施，保證內控目標的實現。第四，建立可疑情況報告及檢查等欺詐控制制度，并通過教育、示范、監(jiān)督與技術控制，防止內外部欺詐行為的發(fā)生。大力推行內部工作的目標管理，制定規(guī)范的崗位責任制度、嚴格的操作程序和合理的工作標準；按照不同的崗位，明確工作任務，賦予各崗位相應的責任和職權，對責任適當分離，建立相互配合、相互分離、相互制約的工作關系。因此，國有商業(yè)銀行必須建立和完善重要業(yè)務風險評估和監(jiān)測制度以及預警體系。建立以提高員工素質和敬業(yè)精神為核心的人力資源管理制度，通過多層次、多渠道的培訓，提高員工的政治、業(yè)務素質和職業(yè)道德素養(yǎng)；創(chuàng)造公平、平等、擇優(yōu)的用人環(huán)境，建立健全有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的選任用人機制；建立健全對員工尤其是管理人員和決策人員的考核、任用、監(jiān)督管理制度，認真貫徹執(zhí)行干部交流、崗位輪換、任期離任稽核制度。培育誠信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅持以人為本的管理思想。股份制是被證明的現代企業(yè)制度的最有效的組織形式，對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，實現股權多元化，可以改變目前產權不清、職責不明的狀況，建立一個目標明確、權責利相對應的有效制衡的法人治理結構，使國有商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。因此，面臨人世后激烈的國內外市場競爭，商業(yè)銀行必須加強內部控制體系的建設與完善。信息不能及時準確地提供，不僅不能發(fā)揮其在內控中的重要作用，勢必會影響或誤導下一步的控制對策。我國商業(yè)銀行對業(yè)務經辦人員的內控制度比較健全，而對于各級管理者，特別是基層機構負責人，則有不少控制盲點，近年來發(fā)生的一些金融案件表明，對部分基層機構負責人制約不嚴、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。國有商業(yè)銀行內部的某些管理者錯誤地認為，建立內控制度就是建章立制，有了規(guī)章制度，就等于建立了內控制度，忽視了內控制度是一種業(yè)務運作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機制；也沒有意識到管理者和相關業(yè)務部門在內部控制過程中應當承擔的職責，僅僅把內部控制當作上級對下級的管理手段；還有的把內部控制與業(yè)務發(fā)展對立起來，片面追求業(yè)務擴張，忽視了風險控制。我國國有商業(yè)銀行目前還沒有普遍按照現代企業(yè)制度的要求，建立董事會和監(jiān)事會，內控組織體系缺乏真實的所有者主體。第四篇：銀行內控10國有商業(yè)銀行內控制度建設存在的問題及其對策目前，我國國有商業(yè)銀行已初步建立了一套具有較強科學性和嚴密性的內控制度，基本上形成了相互制約、相互監(jiān)督的內控機制。內部控制機制評價應包括以下三個方面：一是內控環(huán)境的評價，是指內控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內控激勵約束機制的建設及作用程度是否達到預期目的；內控人員的內控能力是否與其責任相匹配；內控用人機制是否健全有效；監(jiān)督層對內控是否給予了充分的關注等。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計算機網絡建立健全風險預警監(jiān)測機制，提高內部控制水平成為可能。（三）完善內控監(jiān)督檢查機制。因此，要建立健全有效的、系統的內部控制機制，一是完善現有的內部控制制度，使之全面、系統并具有前瞻性，對內部控制制度要實行動態(tài)管理，根據不同時期、不同業(yè)務發(fā)展的需要不斷改進和完善，使銀行的各項業(yè)務自始至終處于內部控制制度的監(jiān)督和控制下。一是領導層特別是“一把手”要充分認識到加強內部控制機制建設的重要性，把建立健全內部控制機制當作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進的管理手段和先進的內控管理理念，要堅持業(yè)務開拓、內控監(jiān)督齊頭并進，兩手抓兩手都要硬，要堅持內控優(yōu)先，在防范風險的基礎上發(fā)展業(yè)務。因此，從這個角度上看我國銀行計算機應用系統的開發(fā)與應用還有很長的一段路。我國銀行電子化已經具有一定的水平，從技術層面上來講和國外還有差距。我國現在的金融問題主要是違規(guī)，這是道德方面的風險，不是技術上所能控制的。從銀行監(jiān)管體系來講，一個是考慮市場風險，一個是信用風險，還有操作風險（可能是在技術水平上的能力限制造成的）和假定每個人都忠于職守，按規(guī)矩辦事。獨立的內控評價部門很必要2002年9月中國人民銀行頒布的內部控制指引要求有一個獨立的評價監(jiān)督部門來考核內控建設，目前我國許多銀行還不存在一個獨立的評價監(jiān)督部門，國外現在已經引入了另外獨立的而且級別比較高的職位，這樣從機構上可以得到保證。萬一錢提早還了，利息就收不到了，而賣出去的證券卻要給投資者一定的投資回報，這樣就導致銀行處于非常尷尬的局面，所以就不利于銀行向證券化方向發(fā)展。同時也沒有相應的金融衍生產品可提供避險的手段。我國國內目前還沒有使用能規(guī)避利率風險的衍生產品。《巴塞爾協議》也提倡銀行應該有自己的內部風險和內部評級的模型，就是要有自己的度量方法。因此第一步應該把我國傳統上有效的東西再做起來，這非常有意義，譬如以前信貸員的權力可以貸款到什么程度、可以對哪些企業(yè)進行必要的考核、以及根據考核其有多大的權力來作出決策。因為傳統上信貸是由某個信貸員來管的，所以有關貸款企業(yè)的信息都在信貸員手里，但是信貸員還沒有這個意識，也沒有把這些重要的信息收集起來作為以后考證或者研究企業(yè)無法償還貸款的數據。比如在美國市場上，你的信用級是AAA，在一年內你的信用級轉為AAb，以及你轉為破產的幾率有多大，這就是目前最值得關注的，這就是所謂的內部信用評級管理，不僅是要給你一個評估的級別，而更重要的是要側重于級別的變化和這種變化的方向、程度大小，要能夠確定出變化的可能性，要掌握其變動的趨勢。從發(fā)達國家來講，他們考慮信用評級是找一家中介機構，像債券評級那樣，銀行就根據此類評級建立信用體系。所以能把我國銀行過去的一些好的控制制度再進一步根據《巴塞爾協議》的新要求從理念與體制上進行改革，切切實實做好，可能就會有所作為了。《巴塞爾協議》中已指出銀行應加強內控、減少風險，特別強調了三個支柱，即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場紀律。第一篇：銀行內控新趨勢銀行內控新趨勢2000年以來，特別是2002年，我國銀行系統曝光了一系列大案要案，這暴露了我國銀行系統內部控制存在著問題。在發(fā)生了一系列事件以后，銀行已經開始注意到這個問題，即銀行事件發(fā)生后要加強內控。通過一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經驗都丟棄了。對金融機構來講，《巴塞爾協議》特別強調內部信用管理的問題，所謂內部信用管理是指銀行在做信貸時要有內部信用評級?，F在研究的非常多的是信用等級轉移的概率。非常遺憾的是目前我國銀行還沒有任何可供查的資料。執(zhí)行美國的信用評價標準的話，因為中美間至少在這些問題上還存在很大的差異，這些標準很難適用，中國有中國自己的情況。