【正文】 。關(guān)注信用等級轉(zhuǎn)移概率信貸業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，在現(xiàn)實(shí)中出現(xiàn)的問題最多。但我國銀行當(dāng)前暴露的問題主要是由內(nèi)控不完善引起的違規(guī)的問題，比如說有些權(quán)限沒有設(shè)置好、該注意的風(fēng)險沒有注意到。建立健全合理有序的內(nèi)部審計(jì)檢查制度和非現(xiàn)場審計(jì)制度，加大監(jiān)督檢查的頻率和力度，對商業(yè)銀行內(nèi)控制度的總體有效性進(jìn)行連續(xù)性監(jiān)管，推進(jìn)銀行業(yè)內(nèi)控體系的建立與完善。建立有效的交流渠道，保證在縱向上、橫向上信息交流渠道暢通無阻，確保有關(guān)人員掌握必要的信息；建立信息交流制度，共享信息，為內(nèi)部控制體系各要素的運(yùn)轉(zhuǎn)提供有效的信息支持，以便及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控過程中的問題并采取有效的補(bǔ)救措施，保證內(nèi)控目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第四，建立可疑情況報(bào)告及檢查等欺詐控制制度，并通過教育、示范、監(jiān)督與技術(shù)控制，防止內(nèi)外部欺詐行為的發(fā)生。大力推行內(nèi)部工作的目標(biāo)管理，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)；按照不同的崗位，明確工作任務(wù)，賦予各崗位相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，對責(zé)任適當(dāng)分離，建立相互配合、相互分離、相互制約的工作關(guān)系。因此，國有商業(yè)銀行必須建立和完善重要業(yè)務(wù)風(fēng)險評估和監(jiān)測制度以及預(yù)警體系。建立以提高員工素質(zhì)和敬業(yè)精神為核心的人力資源管理制度，通過多層次、多渠道的培訓(xùn)，提高員工的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德素養(yǎng)；創(chuàng)造公平、平等、擇優(yōu)的用人環(huán)境，建立健全有利于優(yōu)秀人才脫穎而出的選任用人機(jī)制；建立健全對員工尤其是管理人員和決策人員的考核、任用、監(jiān)督管理制度，認(rèn)真貫徹執(zhí)行干部交流、崗位輪換、任期離任稽核制度。培育誠信敬業(yè)的企業(yè)文化，堅(jiān)持以人為本的管理思想。股份制是被證明的現(xiàn)代企業(yè)制度的最有效的組織形式，對國有商業(yè)銀行進(jìn)行股份制改造，實(shí)現(xiàn)股權(quán)多元化，可以改變目前產(chǎn)權(quán)不清、職責(zé)不明的狀況，建立一個目標(biāo)明確、權(quán)責(zé)利相對應(yīng)的有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，使國有商業(yè)銀行成為真正意義上的商業(yè)銀行。因此，面臨人世后激烈的國內(nèi)外市場競爭，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)內(nèi)部控制體系的建設(shè)與完善。信息不能及時準(zhǔn)確地提供，不僅不能發(fā)揮其在內(nèi)控中的重要作用，勢必會影響或誤導(dǎo)下一步的控制對策。我國商業(yè)銀行對業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的內(nèi)控制度比較健全，而對于各級管理者，特別是基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，則有不少控制盲點(diǎn)，近年來發(fā)生的一些金融案件表明，對部分基層機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人制約不嚴(yán)、監(jiān)督失控是案發(fā)的主要原因。國有商業(yè)銀行內(nèi)部的某些管理者錯誤地認(rèn)為，建立內(nèi)控制度就是建章立制，有了規(guī)章制度，就等于建立了內(nèi)控制度，忽視了內(nèi)控制度是一種業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣的動態(tài)監(jiān)督機(jī)制；也沒有意識到管理者和相關(guān)業(yè)務(wù)部門在內(nèi)部控制過程中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的職責(zé)，僅僅把內(nèi)部控制當(dāng)作上級對下級的管理手段；還有的把內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)發(fā)展對立起來，片面追求業(yè)務(wù)擴(kuò)張，忽視了風(fēng)險控制。我國國有商業(yè)銀行目前還沒有普遍按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立董事會和監(jiān)事會，內(nèi)控組織體系缺乏真實(shí)的所有者主體。第四篇：銀行內(nèi)控10國有商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題及其對策目前，我國國有商業(yè)銀行已初步建立了一套具有較強(qiáng)科學(xué)性和嚴(yán)密性的內(nèi)控制度，基本上形成了相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制。內(nèi)部控制機(jī)制評價應(yīng)包括以下三個方面：一是內(nèi)控環(huán)境的評價，是指內(nèi)控執(zhí)行人員的價值觀和道德觀是否完整可靠；內(nèi)控激勵約束機(jī)制的建設(shè)及作用程度是否達(dá)到預(yù)期目的；內(nèi)控人員的內(nèi)控能力是否與其責(zé)任相匹配；內(nèi)控用人機(jī)制是否健全有效；監(jiān)督層對內(nèi)控是否給予了充分的關(guān)注等。隨著銀行也電子化水平的不斷提高，利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)建立健全風(fēng)險預(yù)警監(jiān)測機(jī)制，提高內(nèi)部控制水平成為可能。（三）完善內(nèi)控監(jiān)督檢查機(jī)制。因此，要建立健全有效的、系統(tǒng)的內(nèi)部控制機(jī)制，一是完善現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度，使之全面、系統(tǒng)并具有前瞻性，對內(nèi)部控制制度要實(shí)行動態(tài)管理，根據(jù)不同時期、不同業(yè)務(wù)發(fā)展的需要不斷改進(jìn)和完善，使銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)自始至終處于內(nèi)部控制制度的監(jiān)督和控制下。一是領(lǐng)導(dǎo)層特別是“一把手”要充分認(rèn)識到加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)的重要性，把建立健全內(nèi)部控制機(jī)制當(dāng)作大事來抓，要積極吸收國外銀行先進(jìn)的管理手段和先進(jìn)的內(nèi)控管理理念，要堅(jiān)持業(yè)務(wù)開拓、內(nèi)控監(jiān)督齊頭并進(jìn)，兩手抓兩手都要硬，要堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，在防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上發(fā)展業(yè)務(wù)。因此，從這個角度上看我國銀行計(jì)算機(jī)應(yīng)用系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用還有很長的一段路。我國銀行電子化已經(jīng)具有一定的水平，從技術(shù)層面上來講和國外還有差距。我國現(xiàn)在的金融問題主要是違規(guī)，這是道德方面的風(fēng)險，不是技術(shù)上所能控制的。從銀行監(jiān)管體系來講，一個是考慮市場風(fēng)險，一個是信用風(fēng)險，還有操作風(fēng)險（可能是在技術(shù)水平上的能力限制造成的）和假定每個人都忠于職守，按規(guī)矩辦事。獨(dú)立的內(nèi)控評價部門很必要2002年9月中國人民銀行頒布的內(nèi)部控制指引要求有一個獨(dú)立的評價監(jiān)督部門來考核內(nèi)控建設(shè)，目前我國許多銀行還不存在一個獨(dú)立的評價監(jiān)督部門，國外現(xiàn)在已經(jīng)引入了另外獨(dú)立的而且級別比較高的職位，這樣從機(jī)構(gòu)上可以得到保證。萬一錢提早還了，利息就收不到了，而賣出去的證券卻要給投資者一定的投資回報(bào)，這樣就導(dǎo)致銀行處于非常尷尬的局面，所以就不利于銀行向證券化方向發(fā)展。同時也沒有相應(yīng)的金融衍生產(chǎn)品可提供避險的手段。我國國內(nèi)目前還沒有使用能規(guī)避利率風(fēng)險的衍生產(chǎn)品?！栋腿麪枀f(xié)議》也提倡銀行應(yīng)該有自己的內(nèi)部風(fēng)險和內(nèi)部評級的模型，就是要有自己的度量方法。因此第一步應(yīng)該把我國傳統(tǒng)上有效的東西再做起來，這非常有意義，譬如以前信貸員的權(quán)力可以貸款到什么程度、可以對哪些企業(yè)進(jìn)行必要的考核、以及根據(jù)考核其有多大的權(quán)力來作出決策。因?yàn)閭鹘y(tǒng)上信貸是由某個信貸員來管的，所以有關(guān)貸款企業(yè)的信息都在信貸員手里，但是信貸員還沒有這個意識，也沒有把這些重要的信息收集起來作為以后考證或者研究企業(yè)無法償還貸款的數(shù)據(jù)。比如在美國市場上，你的信用級是AAA，在一年內(nèi)你的信用級轉(zhuǎn)為AAb，以及你轉(zhuǎn)為破產(chǎn)的幾率有多大，這就是目前最值得關(guān)注的，這就是所謂的內(nèi)部信用評級管理，不僅是要給你一個評估的級別，而更重要的是要側(cè)重于級別的變化和這種變化的方向、程度大小，要能夠確定出變化的可能性，要掌握其變動的趨勢。從發(fā)達(dá)國家來講，他們考慮信用評級是找一家中介機(jī)構(gòu)，像債券評級那樣，銀行就根據(jù)此類評級建立信用體系。所以能把我國銀行過去的一些好的控制制度再進(jìn)一步根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》的新要求從理念與體制上進(jìn)行改革，切切實(shí)實(shí)做好，可能就會有所作為了?！栋腿麪枀f(xié)議》中已指出銀行應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)控、減少風(fēng)險，特別強(qiáng)調(diào)了三個支柱，即最低資本規(guī)定、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律。第一篇：銀行內(nèi)控新趨勢銀行內(nèi)控新趨勢2000年以來，特別是2002年，我國銀行系統(tǒng)曝光了一系列大案要案，這暴露了我國銀行系統(tǒng)內(nèi)部控制存在著問題。在發(fā)生了一系列事件以后，銀行已經(jīng)開始注意到這個問題，即銀行事件發(fā)生后要加強(qiáng)內(nèi)控。通過一些主要的案件可以看出以前的某些優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)都丟棄了。對金融機(jī)構(gòu)來講，《巴塞爾協(xié)議》特別強(qiáng)調(diào)內(nèi)部信用管理的問題，所謂內(nèi)部信用管理是指銀行在做信貸時要有內(nèi)部信用評級。現(xiàn)在研究的非常多的是信用等級轉(zhuǎn)移的概率。非常遺憾的是目前我國銀行還沒有任何可供查的資料。執(zhí)行美國的信用評價標(biāo)準(zhǔn)的話，因?yàn)橹忻篱g至少在這些問題上還存在很大的差異，這些標(biāo)準(zhǔn)很難適用，中國有中國自己的情況。