【正文】 險識別能力和風(fēng)險防范能力。為強(qiáng)化資金業(yè)務(wù)投資和風(fēng)險控制，公司出臺了《金融市場部產(chǎn)品操作手冊》、《金融市場部交易前后臺業(yè)務(wù)銜接操作備忘錄》及《金融市場業(yè)務(wù)前臺后臺銜接規(guī)定》等內(nèi)部控制制度，以持續(xù)優(yōu)化金融市場業(yè)務(wù)操作流程，落實流程銀行建設(shè)中后臺職能改革。在合規(guī)風(fēng)險管理方面，公司更加突出強(qiáng)調(diào)合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的支持作用。四是分類組織合規(guī)專題培訓(xùn)班，基本覆蓋到所有員工；同時編寫《日常業(yè)務(wù)法律知識百問》、《合規(guī)底線指導(dǎo)手冊》、《法律合規(guī)工作制度匯編》、《反洗錢工作手冊》等系列合規(guī)讀物，指導(dǎo)合規(guī)工作。從檢查情況來看，全行整體運營情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯。與此同時，以風(fēng)險為導(dǎo)向，開展了對公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融市場、貿(mào)易融資、信用卡、財務(wù)會計、風(fēng)險管理等全部業(yè)務(wù)條線的內(nèi)控管理環(huán)節(jié)審計，審計范圍覆蓋到了本公司所有的資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)，切實發(fā)揮了內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查作用。（四）構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、合理的問責(zé)體系。遵循“規(guī)規(guī)矩矩辦銀行、扎扎實實辦銀行、開動腦筋辦銀行”的合規(guī)經(jīng)營理念，公司從戰(zhàn)略高度充分認(rèn)識內(nèi)控文化建設(shè)的重要性，并作為企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，從管理的結(jié)構(gòu)和細(xì)節(jié)入手全面加強(qiáng)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制，成為本公司穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力。五、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進(jìn)措施（一）2009年披露的內(nèi)部控制不足的改進(jìn)情況針對2009年公司內(nèi)部控制自我評價報告中披露的“風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)薄弱”問題，通過全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議項目的實施準(zhǔn)備工作，構(gòu)建了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量體系框架，初步建立了符合新資本協(xié)議實施要求的內(nèi)部評級體系，有效覆蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險的監(jiān)督檢查，使風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)得到了改進(jìn)和提升。（二）2010年內(nèi)部控制尚需完善的具體方面及改進(jìn)措施 政府融資平臺及產(chǎn)能過剩行業(yè)貸款的監(jiān)管需進(jìn)一步加強(qiáng)。同時將進(jìn)一步強(qiáng)化貸款資金使用的監(jiān)管，重點關(guān)注淘汰落后產(chǎn)能行業(yè)，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時實施整改措施并進(jìn)行跟蹤管理，避免問題嚴(yán)重化以及整改的時滯性和不徹底。（三）持續(xù)提升市場、操作、產(chǎn)品風(fēng)險管理水平。（五）圍繞監(jiān)管要求強(qiáng)化“三法一指引”等工作落實。（七）強(qiáng)化操作風(fēng)險日常管理。開發(fā)運行操作風(fēng)險日常管理系統(tǒng)平臺，為操作風(fēng)險資本計量提供有力支持。由于內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證。項目組按學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組要求，從學(xué)校實際出發(fā)，與ISO9001質(zhì)量管理體系進(jìn)行有機(jī)融合，按照《機(jī)關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》要求，對學(xué)校各部門內(nèi)控體系進(jìn)行指導(dǎo)、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實處。通過廣泛征求意見，反復(fù)論證，剖析學(xué)校的主要業(yè)務(wù)流程，對現(xiàn)有制度的適用性和有效性進(jìn)行評估和診斷，進(jìn)一步完善了學(xué)校的制度體系，優(yōu)化了管理流程，強(qiáng)化了制度執(zhí)行力。專項監(jiān)督檢查主要由內(nèi)控建設(shè)項目組組織實施。五、內(nèi)部控制評價的范圍納入本次內(nèi)部控制評價范圍的部門有：綜合管理部、財務(wù)部、服務(wù)保障部、學(xué)工部、招就辦。被評價部門向內(nèi)控評價組提供辦公場所及必要的辦公設(shè)備，安排相關(guān)人員配合現(xiàn)場測試工作，根據(jù)評價組要求提供各項證據(jù)資料。（三）跟蹤整改階段對于認(rèn)定的內(nèi)控缺陷，內(nèi)控評價組提出整改建議，被評價部門及時制定整改方案，并認(rèn)真落實整改。評價過程中，綜合運用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集本單位內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，根據(jù)評價的具體內(nèi)容，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。八、內(nèi)部控制缺陷的整改情況 針對報告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷（一般缺陷），學(xué)校采取了相應(yīng)的整改措施，具體包括：闡明本單位擬采取的整改措施及預(yù)期效果。本單位按照集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達(dá)到建設(shè)目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策精神，緊密結(jié)合學(xué)校實際，積極完善6項經(jīng)濟(jì)活動業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與措施，同時，研究進(jìn)一步完善學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動風(fēng)險評估、內(nèi)部控制制度評價與監(jiān)督的實施辦法。公司各級機(jī)構(gòu)財務(wù)人員均應(yīng)當(dāng)遵守本制度。第三章 財務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容 第一節(jié) 財務(wù)架構(gòu)及崗位設(shè)置第六條 財務(wù)部架構(gòu)及崗位設(shè)置，應(yīng)當(dāng)符合規(guī)范、合理、精簡、高效的原則。第二節(jié) 財務(wù)管理控制第九條財務(wù)部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務(wù)內(nèi)控要求，制定公司各項財務(wù)管理制度及實施細(xì)則。各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在上級機(jī)構(gòu)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行財務(wù)經(jīng)營管理。第十三條 會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項進(jìn)行確認(rèn)、計量和反映資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。第十六條 各級機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)對本單位的會計工作、會計資料和會計信息的真實性、完整性負(fù)責(zé)，對會計基礎(chǔ)工作負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。第二十二條公司資金采用收支兩條線的管理模式。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。第二十六條 通過完善的財務(wù)會計系統(tǒng)，加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)控管理，明確各級機(jī)構(gòu)、各級人員的財務(wù)職責(zé)、權(quán)限等。第三十條 公司應(yīng)采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機(jī)構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機(jī)構(gòu)財務(wù)管理問題并予以更正。第三章 附 則第三十二條本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第六節(jié) 財務(wù)內(nèi)審第二十八條 公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)內(nèi)審崗位，編制財務(wù)內(nèi)審計劃，建立財務(wù)工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。第二十四條各級機(jī)構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機(jī)構(gòu)）、保險柜鑰匙應(yīng)專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應(yīng)實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第十四條會計帳務(wù)處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得提供虛假會計報表。對于財務(wù)重大事項，應(yīng)執(zhí)行重大事項上報制度。各級機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標(biāo)準(zhǔn)的整體預(yù)算框架范圍內(nèi)。第七條 財務(wù)部在設(shè)置崗位時應(yīng)充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務(wù)內(nèi)部崗位監(jiān)督機(jī)制。第二章 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和要求第四條 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行； 、計量、控制各項經(jīng)營風(fēng)險、資金風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健的運行；，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整； ，保質(zhì)保量完成公司下達(dá)的各項工作任務(wù)。法定代表人簽字：年 月日第五篇：財務(wù)內(nèi)控制度范文財務(wù)內(nèi)控管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)財務(wù)內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定本制度。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與本單位經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。對于尚未完成整改的，簡要說明未能整改的原因以及下一步的整改計劃、預(yù)計整改完成的時間）。七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)基本規(guī)范、評價指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合學(xué)校規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，研究確定了適用本單位的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)控組負(fù)責(zé)對各部門的整改情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。2．認(rèn)定控制缺陷和通報評價結(jié)果內(nèi)控評價組針對初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行溝通確認(rèn)，形成現(xiàn)場評價初步結(jié)果。評價程序主要包括：（一）評價準(zhǔn)備階段 1．評價培訓(xùn)與宣貫在實施評價前，項目組負(fù)責(zé)組織培訓(xùn)內(nèi)控評價組人員，培訓(xùn)內(nèi)容包括各業(yè)務(wù)流程需重點關(guān)注的問題、評價工作流程、評價方法、缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、評價人員的權(quán)利與責(zé)任等內(nèi)容，確保評價組每一位成員都能有效完成內(nèi)控評價任務(wù)。學(xué)校旨在通過專項檢查更加深入、全面、系統(tǒng)的識別內(nèi)控缺陷，以改善學(xué)校在運行管理中的不足與缺失，進(jìn)一步提升運行管理水平。為不斷完善學(xué)校內(nèi)控體系，堵塞管理漏洞，從而達(dá)到保護(hù)學(xué)校資產(chǎn)，實現(xiàn)學(xué)校效益最大化的目的，學(xué)校2014年內(nèi)部控制評價工作主要分為半內(nèi)控自查和專項監(jiān)督檢查。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計缺陷。編制內(nèi)控體系建設(shè)實施方案，計劃通過兩年時間完善學(xué)校管理規(guī)章制度、主要業(yè)務(wù)流程。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是法定代表人的責(zé)任；綜合管理部對建立與實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。全面摸清我行操作風(fēng)險的基本狀況，建立完整清晰的數(shù)據(jù)分析、預(yù)警、防范與改進(jìn)機(jī)制。（六）組織《合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)》實施評價。（四）繼續(xù)推進(jìn)風(fēng)險管理相關(guān)系統(tǒng)建設(shè)，為戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型和全面風(fēng)險管理提供技術(shù)支撐。（二）組織風(fēng)險管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議的實施，構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系。另外，對產(chǎn)能過剩行業(yè)和“兩高一資”行業(yè)貸款按照規(guī)定明確了貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，加大了對行業(yè)內(nèi)落后產(chǎn)能壓縮和退出力度，嚴(yán)格控制對鋼鐵、水泥等產(chǎn)能過剩行業(yè)的信貸投入，并實行按月統(tǒng)計，但尚未形成基于貸款數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)的貸前、貸后相關(guān)數(shù)據(jù)的信息匯集和數(shù)據(jù)分析機(jī)制，不能做到實時反映上述兩類貸款的貸款規(guī)模、貸款區(qū)域和行業(yè)集中度等情況。公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展情況和系統(tǒng)建設(shè)進(jìn)度，2010年對于新核心系統(tǒng)采取分拆上線的策略。公司大力開展內(nèi)控合規(guī)文化的宣傳教育