【正文】 內(nèi)部控制進行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計缺陷。學(xué)校旨在通過專項檢查更加深入、全面、系統(tǒng)的識別內(nèi)控缺陷，以改善學(xué)校在運行管理中的不足與缺失，進一步提升運行管理水平。2．認(rèn)定控制缺陷和通報評價結(jié)果內(nèi)控評價組針對初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進行溝通確認(rèn)，形成現(xiàn)場評價初步結(jié)果。七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)基本規(guī)范、評價指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合學(xué)校規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，研究確定了適用本單位的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)與本單位經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。第二章 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和要求第四條 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行； 、計量、控制各項經(jīng)營風(fēng)險、資金風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健的運行；，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整； ，保質(zhì)保量完成公司下達(dá)的各項工作任務(wù)。各級機構(gòu)的預(yù)算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標(biāo)準(zhǔn)的整體預(yù)算框架范圍內(nèi)。第十四條會計帳務(wù)處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。第二十四條各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應(yīng)專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。第三章 附 則第三十二條本規(guī)定由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第三十條 公司應(yīng)采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構(gòu)財務(wù)管理問題并予以更正。財務(wù)專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。第十三條 會計核算必須按照會計制度規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項進行確認(rèn)、計量和反映資產(chǎn)、負(fù)債、收入、成本費用及利潤，及時提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。第二節(jié) 財務(wù)管理控制第九條財務(wù)部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務(wù)內(nèi)控要求，制定公司各項財務(wù)管理制度及實施細(xì)則。公司各級機構(gòu)財務(wù)人員均應(yīng)當(dāng)遵守本制度。本單位按照集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達(dá)到建設(shè)目標(biāo)。評價過程中，綜合運用了個別訪談、調(diào)查問題、專題討論、實地查驗、抽樣和比較分析等適當(dāng)方法，廣泛收集本單位內(nèi)部控制設(shè)計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，根據(jù)評價的具體內(nèi)容，如實填寫評價工作底稿，分析、識別內(nèi)部控制缺陷。被評價部門向內(nèi)控評價組提供辦公場所及必要的辦公設(shè)備，安排相關(guān)人員配合現(xiàn)場測試工作，根據(jù)評價組要求提供各項證據(jù)資料。專項監(jiān)督檢查主要由內(nèi)控建設(shè)項目組組織實施。項目組按學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組要求，從學(xué)校實際出發(fā)，與ISO9001質(zhì)量管理體系進行有機融合，按照《機關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》要求，對學(xué)校各部門內(nèi)控體系進行指導(dǎo)、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實處。開發(fā)運行操作風(fēng)險日常管理系統(tǒng)平臺，為操作風(fēng)險資本計量提供有力支持。（五）圍繞監(jiān)管要求強化“三法一指引”等工作落實。同時將進一步強化貸款資金使用的監(jiān)管，重點關(guān)注淘汰落后產(chǎn)能行業(yè)，對于發(fā)現(xiàn)的問題及時實施整改措施并進行跟蹤管理，避免問題嚴(yán)重化以及整改的時滯性和不徹底。五、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進措施（一）2009年披露的內(nèi)部控制不足的改進情況針對2009年公司內(nèi)部控制自我評價報告中披露的“風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)薄弱”問題，通過全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議項目的實施準(zhǔn)備工作，構(gòu)建了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量體系框架，初步建立了符合新資本協(xié)議實施要求的內(nèi)部評級體系，有效覆蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險的監(jiān)督檢查，使風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)得到了改進和提升。（四）構(gòu)建科學(xué)、規(guī)范、合理的問責(zé)體系。從檢查情況來看，全行整體運營情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯。在合規(guī)風(fēng)險管理方面，公司更加突出強調(diào)合規(guī)風(fēng)險管理對合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的支持作用。信用卡業(yè)務(wù)通過規(guī)范營銷作業(yè)、優(yōu)化審批作業(yè)模式等提升欺詐風(fēng)險識別能力和風(fēng)險防范能力。二是優(yōu)化中后臺組織管理體系。為充分發(fā)揮人力資源對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要作用，公司努力革新人力資源配置理念與方式，構(gòu)建人力資源管理制度體系；積極落實資源配置的戰(zhàn)略導(dǎo)向，強化機構(gòu)績效管理，提升機構(gòu)管理效能，并通過規(guī)范考核標(biāo)準(zhǔn)與考核流程，對干部隊伍和全體員工進行多維度的工作績效考核，獎優(yōu)罰劣，以不斷優(yōu)化存量團隊結(jié)構(gòu)等，有效提升團隊執(zhí)行力與創(chuàng)造力，切實發(fā)揮激勵約束機制的效能和作用。行長及經(jīng)營班子認(rèn)真落實董事會關(guān)于內(nèi)部控制管理的各項意見以及相關(guān)工作計劃，全面加強內(nèi)部控制建設(shè)，不斷強化內(nèi)部控制制度的執(zhí)行力度和權(quán)威性，努力實現(xiàn)內(nèi)部控制管理的標(biāo)準(zhǔn)化、過程化、經(jīng)?；涂茖W(xué)化。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。七、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定學(xué)校內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)基本規(guī)范、評價指引重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合學(xué)校規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，研究確定了適用本單位的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。2．認(rèn)定控制缺陷和通報評價結(jié)果內(nèi)控評價組針對初步認(rèn)定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進行溝通確認(rèn)，形成現(xiàn)場評價初步結(jié)果。學(xué)校旨在通過專項檢查更加深入、全面、系統(tǒng)的識別內(nèi)控缺陷，以改善學(xué)校在運行管理中的不足與缺失，進一步提升運行管理水平。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計缺陷。建立健全并有效實施內(nèi)部控制是法定代表人的責(zé)任；綜合管理部對建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督；內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制的日常執(zhí)行。內(nèi)控制度還需要進一步完善。經(jīng)測試財務(wù)預(yù)算內(nèi)控制度有效。財務(wù)科每月與客戶服務(wù)中心賬務(wù)班核對各供電所實收及欠費明細(xì)。在建工程財務(wù)部設(shè)置工程資產(chǎn)主管負(fù)責(zé)在建工程管理，崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不否存在在建工程業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象，重要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不存在越權(quán)審批行為；工程概預(yù)算編制的依據(jù)真實；工程款、材料設(shè)備款及其他費用的支付符合相關(guān)法規(guī)、制度和合同的要求；按規(guī)定辦理竣工決算、實施決算審計。同時，定期進行物資盤點，做到賬物相符。經(jīng)測試貨幣資金內(nèi)控制度有效。財務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)制定應(yīng)收款項的控制目標(biāo)、核算分析、臺賬管理、申報壞賬損失，其他部室負(fù)責(zé)認(rèn)真做好基礎(chǔ)信息工作，按業(yè)務(wù)職能負(fù)責(zé)相應(yīng)應(yīng)收款項的催收工作。固定資產(chǎn)管理由工程資產(chǎn)主管負(fù)責(zé)，崗位分工、職責(zé)權(quán)限和授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全；不存在固定資產(chǎn)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；固定資產(chǎn)驗收、盤點、保管、維修及處置的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)健全，不存在越權(quán)審批行為；固定資產(chǎn)投資預(yù)算編制、審批、執(zhí)行情況，驗收過程符合規(guī)定的程序和形成相應(yīng)的記錄；固定資產(chǎn)折舊、減值準(zhǔn)備的會計核算、資產(chǎn)的維修和改良支出符合規(guī)定。經(jīng)測試成本費用內(nèi)控制度有效。財務(wù)體系財務(wù)資產(chǎn)部、內(nèi)部審計機構(gòu)人員配備合理，無不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象；沒有設(shè)立獨立內(nèi)部審計機構(gòu)，按三集五大精神在辦公室設(shè)置了監(jiān)察審計主管管理崗；企業(yè)是否明確了財務(wù)機構(gòu)、內(nèi)部審計崗的工作職責(zé)，充分發(fā)揮了相關(guān)機構(gòu)的會計核算和財務(wù)監(jiān)督的管理職能。經(jīng)測試財務(wù)報告和信息披露內(nèi)控制度有效。應(yīng)加強往來款項事前控制，最大限度地控制和減少應(yīng)收款項的發(fā)生。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)2013年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負(fù)責(zé)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。三、內(nèi)部控制評價工作的總體情況主要從內(nèi)部控制評價工作的組織形式、實施方案、進度安排和匯報途徑等進行簡要說明。納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括： 內(nèi)部控制體系建設(shè) 組織機構(gòu) 采購業(yè)務(wù) 工程項目 財務(wù)報告六、內(nèi)部控制評價的程序和方法 本單位開展的評價工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、評價指引以及集團公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過程中的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項后，制定科學(xué)合理的評價工作方案，確定檢查評價方法，并嚴(yán)格執(zhí)行。相關(guān)責(zé)任人在評價結(jié)束一個月內(nèi)向內(nèi)控組反饋整改情況與結(jié)果。本單位按照集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達(dá)到建設(shè)目標(biāo)。2010年，公司內(nèi)部控制合理、有效和完整，沒有出現(xiàn)內(nèi)部控制重大缺陷，為公司穩(wěn)定健康發(fā)展、實現(xiàn)“效益+特色”銀行的戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型發(fā)揮了積極的作用。董事會審計委員會通過定期審查公司內(nèi)部控制工作報告、組織內(nèi)部控制調(diào)研和自我評價，監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)。公司采取多種措施力爭原有信息系統(tǒng)的安全與穩(wěn)定運行的同時，全力推進“以客戶為中心”的新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的科技平臺項目建設(shè)，切實提升公司的現(xiàn)代化管理水平。引入平衡計分卡系統(tǒng)，加強對各職能部門及業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的績效考核，推動公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、培育新的績效文化。在資金資本管理業(yè)務(wù)方面，引入EVA和資本收益率考核，引導(dǎo)樹立資本約束觀念；通過存貸比資源的有償調(diào)劑等政策獎勵制度，引導(dǎo)經(jīng)營機構(gòu)關(guān)注業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡和可持續(xù)性；加強定價管理、促進資本節(jié)約、平衡發(fā)展和結(jié)構(gòu)調(diào)整，各項監(jiān)管指標(biāo)全面達(dá)標(biāo)；堅持制度創(chuàng)新和手段創(chuàng)新，通過貸款額度池、利率的正反向激勵機制、大額同業(yè)資金和外匯資金價格招標(biāo)制度等一系列的制度設(shè)計實現(xiàn)