【正文】 入賬。通過進行財務(wù)內(nèi)部控制評價，發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制制度建設(shè)與執(zhí)行方面還存在問題和不足。（二）優(yōu)化內(nèi)控管理制度健全規(guī)范的內(nèi)控管理制度是學(xué)校良好運行的堅實基礎(chǔ)。（二）評價實施階段 1．開展現(xiàn)場評價測試內(nèi)控評價組根據(jù)人員分工，按照學(xué)校《評價手冊》的規(guī)定，認真執(zhí)行測試程序，填寫評價工作底稿、記錄相關(guān)測試結(jié)果，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷進行初步認定。在此基礎(chǔ)上，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和政策精神，緊密結(jié)合學(xué)校實際，積極完善6項經(jīng)濟活動業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與措施，同時，研究進一步完善學(xué)校經(jīng)濟活動風(fēng)險評估、內(nèi)部控制制度評價與監(jiān)督的實施辦法。優(yōu)化激勵約束機制促進內(nèi)部控制的有效實施。私人銀行業(yè)務(wù)建立了專屬的私人銀行非授信產(chǎn)品審批通道，創(chuàng)立了具有私人銀行特色的產(chǎn)品風(fēng)險管理模式，風(fēng)險管理制度和指引覆蓋了產(chǎn)品運營風(fēng)險監(jiān)控、產(chǎn)品銷售準入、法律事務(wù)管理、兼職合規(guī)經(jīng)理管理和業(yè)務(wù)檔案管理等內(nèi)控環(huán)節(jié)，有效地防范了私人銀行產(chǎn)品風(fēng)險。2010年，針對業(yè)務(wù)的發(fā)展和實際風(fēng)險狀況，公司業(yè)務(wù)管理部門加大了對經(jīng)營機構(gòu)監(jiān)督檢查力度，組織實施對落實“三法一指引”的業(yè)務(wù)自查和現(xiàn)場檢查，對30家經(jīng)營機構(gòu)政府融資平臺貸款進行了現(xiàn)場檢查，對各經(jīng)營機構(gòu)對房地產(chǎn)貸款和土地儲備貸款等部分新增貸款進的全面自查、對產(chǎn)能過剩貸款、潛在產(chǎn)能過剩貸款、淘汰落后產(chǎn)能貸款以及 “高耗能、高排放”貸款進行了全面排查、對在中小企業(yè)部分經(jīng)營機構(gòu)的重點關(guān)注或大額授信的現(xiàn)場檢查以及對26家經(jīng)營機構(gòu)開展了商貸通業(yè)務(wù)檢查等；為有效落實監(jiān)管機構(gòu)要求，全面開展了覆蓋內(nèi)控機制和制度建設(shè)、業(yè)務(wù)流程、強化監(jiān)督檢查、完善責(zé)任追究等多個方面的“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動。通過“愛崗敬業(yè)盡職盡責(zé)”主題學(xué)習(xí)實踐活動、“鑄造勤廉團隊 服務(wù)二次騰飛”反腐倡廉宣傳教育工程、“堅守道德防線 共促二次騰飛”主題巡回宣講活動等多種全員參與的方式，積極營造合規(guī)人人有責(zé)的工作氛圍；通過對員工異常行為的監(jiān)督、員工重要事項報告制度、強化違規(guī)問責(zé)力度等形式，著力完善對人員的管理手段，從文化管理上引導(dǎo)全體員工樹立正確的業(yè)績觀和審慎的風(fēng)險及合規(guī)意識，不斷提高員工的風(fēng)險防范意識和自我約束能力。一是做好現(xiàn)有授信風(fēng)險管理系統(tǒng)和新核心系統(tǒng)的對接；二是做好小微“信貸工廠”試運行工作，加快全面上線推廣步伐，支持小微業(yè)務(wù)更快、更好發(fā)展；三是有序推進公司全面風(fēng)險管理的18個風(fēng)險子系統(tǒng)的建設(shè)，重點做好法人客戶評級與限額系統(tǒng)、債項評級系統(tǒng)、政策控制系統(tǒng)、定價與RAROC系統(tǒng)的設(shè)計工作，四是與信息管理、科技開發(fā)、零售、信用卡等部門共同推進新征信報送系統(tǒng)的開發(fā)。為加強內(nèi)控體系建設(shè)，2014年學(xué)校成立內(nèi)控體系建設(shè)項目組，全面負責(zé)本單位的內(nèi)控體系建設(shè)工作。2．評價動員與單位配合內(nèi)控評價組對內(nèi)部控制評價的目的、意義等向被評價部門宣講和動員，對評價工作進行安排和部署。九、內(nèi)部控制評價結(jié)論本單位已根據(jù)基本規(guī)范、評價指引、集團公司相關(guān)規(guī)定要求，對截至2014年 12 月 31 日的內(nèi)部控制設(shè)計與執(zhí)行的有效性進行了評價。第八條 財務(wù)部應(yīng)實行親屬回避制度和重要崗位輪崗制度，各級機構(gòu)出納崗、資金管理崗的持續(xù)任職時間原則上不得超過兩年。第十八條 會計資料應(yīng)按檔案管理的有關(guān)規(guī)定立卷歸檔、妥善保管。第二十九條 各級機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對轄內(nèi)機構(gòu)財務(wù)管理執(zhí)行情況至少進行一次自查，發(fā)現(xiàn)問題，及時整改，不留隱患。第五節(jié) 財務(wù)會計系統(tǒng)內(nèi)控第二十五條 公司應(yīng)構(gòu)建以滿足財務(wù)日常核算為基礎(chǔ)，服務(wù)財務(wù)管理為目標(biāo)的財務(wù)會計系統(tǒng)。第十五條 應(yīng)定期核對財務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，保證其一致性，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時核對及更正。第五條 公司內(nèi)部控制建設(shè)的基本要求： 、法規(guī)和行政規(guī)章的規(guī)定； ，切實可行，行之有效； ；，避免產(chǎn)生矛盾和沖突； ，能夠有效避免、防范或減少公司經(jīng)營風(fēng)險； ，任何人、任何崗位、任何環(huán)節(jié)都必須按照相互監(jiān)督、相互制約的既定程序或要求規(guī)范運作。根據(jù)認定標(biāo)準，結(jié)合日常監(jiān)督和專項監(jiān)督情況，我們未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷和重要缺陷。四、內(nèi)部控制評價的依據(jù)本報告旨在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》、《中國航天科技集團公司內(nèi)部控制評價管理辦法》的要求，結(jié)合學(xué)校內(nèi)部控制評價制度，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對截至2014年12月31日內(nèi)部控制設(shè)計與執(zhí)行的有效性進行評價。本單位內(nèi)部控制的目標(biāo)是：通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，合理保證經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐敗，提高經(jīng)營效率和效果。公司將通過做好風(fēng)險管理三年規(guī)劃和新資本協(xié)議實施的統(tǒng)籌組織工作，根據(jù)規(guī)劃的時間表，落實風(fēng)險量化管理的要求，穩(wěn)步推進2011年重點項目建設(shè)，扎實有序推進新資本協(xié)議和全面風(fēng)險管理三年規(guī)劃實施。四、加大內(nèi)控文化培育力度，有效落實風(fēng)險責(zé)任制，構(gòu)建了合規(guī)人人有責(zé)的內(nèi)控文化體系公司高度重視培育和形成既符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求又具有自身特色的優(yōu)秀企業(yè)文化。三是相繼下發(fā)《交易融資業(yè)務(wù)法律規(guī)范性指導(dǎo)意見》、《關(guān)于防范客戶關(guān)系中有關(guān)侵權(quán)責(zé)任風(fēng)險的通知》、《進一步落實人行反洗錢監(jiān)管要求的通知》和《反洗錢突發(fā)事件應(yīng)急處理工作指引》等指引，指導(dǎo)業(yè)務(wù)合規(guī)拓展。引入平衡計分卡系統(tǒng)，加強對各職能部門及業(yè)務(wù)經(jīng)營單位的績效考核，推動公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型、培育新的績效文化。董事會審計委員會通過定期審查公司內(nèi)部控制工作報告、組織內(nèi)部控制調(diào)研和自我評價，監(jiān)督、指導(dǎo)內(nèi)部控制體系建設(shè)。本單位按照集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達到建設(shè)目標(biāo)。納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項包括： 內(nèi)部控制體系建設(shè) 組織機構(gòu) 采購業(yè)務(wù) 工程項目 財務(wù)報告六、內(nèi)部控制評價的程序和方法 本單位開展的評價工作嚴格遵循基本規(guī)范、評價指引以及集團公司規(guī)定的程序，在分析學(xué)校管理過程中的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項后，制定科學(xué)合理的評價工作方案，確定檢查評價方法，并嚴格執(zhí)行。二、內(nèi)部控制建設(shè)工作的總體情況（一）優(yōu)化內(nèi)控組織架構(gòu)2013年學(xué)校系統(tǒng)搭建了內(nèi)控組織架構(gòu)，成立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組和工作辦公室，全面負責(zé)風(fēng)險管理及內(nèi)部控制體系建設(shè)工作。經(jīng)測試財務(wù)報告和信息披露內(nèi)控制度有效。經(jīng)測試成本費用內(nèi)控制度有效。財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)制定應(yīng)收款項的控制目標(biāo)、核算分析、臺賬管理、申報壞賬損失，其他部室負責(zé)認真做好基礎(chǔ)信息工作，按業(yè)務(wù)職能負責(zé)相應(yīng)應(yīng)收款項的催收工作。同時，定期進行物資盤點，做到賬物相符。財務(wù)科每月與客戶服務(wù)中心賬務(wù)班核對各供電所實收及欠費明細。內(nèi)控制度還需要進一步完善。制度文件的缺失不僅是管理上的漏洞，亦是內(nèi)控設(shè)計缺陷。2．認定控制缺陷和通報評價結(jié)果內(nèi)控評價組針對初步認定的內(nèi)控缺陷與相關(guān)責(zé)任人員進行溝通確認，形成現(xiàn)場評價初步結(jié)果。本單位將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，促進本單位健康、可持續(xù)發(fā)展。為充分發(fā)揮人力資源對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的重要作用，公司努力革新人力資源配置理念與方式，構(gòu)建人力資源管理制度體系；積極落實資源配置的戰(zhàn)略導(dǎo)向，強化機構(gòu)績效管理，提升機構(gòu)管理效能，并通過規(guī)范考核標(biāo)準與考核流程，對干部隊伍和全體員工進行多維度的工作績效考核，獎優(yōu)罰劣，以不斷優(yōu)化存量團隊結(jié)構(gòu)等，有效提升團隊執(zhí)行力與創(chuàng)造力，切實發(fā)揮激勵約束機制的效能和作用。信用卡業(yè)務(wù)通過規(guī)范營銷作業(yè)、優(yōu)化審批作業(yè)模式等提升欺詐風(fēng)險識別能力和風(fēng)險防范能力。從檢查情況來看，全行整體運營情況良好，未發(fā)現(xiàn)重大案件和重大差錯。五、本公司內(nèi)部控制尚需完善的方面及改進措施（一）2009年披露的內(nèi)部控制不足的改進情況針對2009年公司內(nèi)部控制自我評價報告中披露的“風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)薄弱”問題，通過全面風(fēng)險管理體系建設(shè)和新資本協(xié)議項目的實施準備工作，構(gòu)建了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險的計量體系框架，初步建立了符合新資本協(xié)議實施要求的內(nèi)部評級體系，有效覆蓋戰(zhàn)略風(fēng)險、流動性風(fēng)險等其他風(fēng)險的監(jiān)督檢查，使風(fēng)險量化管理基礎(chǔ)得到了改進和提升。（五）圍繞監(jiān)管要求強化“三法一指引”等工作落實。項目組按學(xué)校內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組要求，從學(xué)校實際出發(fā)，與ISO9001質(zhì)量管理體系進行有機融合，按照《機關(guān)事業(yè)單位內(nèi)部控制管理規(guī)范》要求，對學(xué)校各部門內(nèi)控體系進行指導(dǎo)、不定期檢查，確保內(nèi)控建設(shè)工作落到實處。被評價部門向內(nèi)控評價組提供辦公場所及必要的辦公設(shè)備，安排相關(guān)人員配合現(xiàn)場測試工作，根據(jù)評價組要求提供各項證據(jù)資料。本單位按照集團公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案要求建立了內(nèi)部控制體系，但尚未達到建設(shè)目標(biāo)。第二節(jié) 財務(wù)管理控制第九條財務(wù)部根據(jù)公司整體發(fā)展規(guī)劃及財務(wù)內(nèi)控要求，制定公司各項財務(wù)管理制度及實施細則。在規(guī)定的保管期內(nèi)，任何人都無權(quán)決定銷毀。第三十條 公司應(yīng)采用非現(xiàn)場檢查方式，采用合適的方法及管理工具，通過對分支機構(gòu)財務(wù)數(shù)據(jù)的收集、匯總、分析，及時的發(fā)現(xiàn)機構(gòu)財務(wù)管理問題并予以更正。第二十四條各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應(yīng)專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。第十四條會計帳務(wù)處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第二章 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和要求第四條 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行； 、計量、控制各項經(jīng)營風(fēng)險、資金風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，確保公