財務(wù)內(nèi)控制度（精選5篇）(文件)
【正文】 帳與倉庫明細帳進行核對, 銷貨業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度一,現(xiàn)銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第1條 ,一份由成品倉庫發(fā)貨記賬,一份送財務(wù)部門收款, ,并驗算數(shù)量乘單價是否與金額相符,大小寫是否相符,核對無誤后收入現(xiàn)金, (三聯(lián)式則用發(fā)票代替) ,賒銷業(yè)務(wù)的內(nèi)控制度第7條 草擬合同, 開出出庫提貨單及銷貨發(fā)票, 發(fā)出貨物, 財務(wù)部門憑發(fā)票,運單,憑發(fā)票,運單等憑證向購貨方取得匯票, 根據(jù)劃回的托收憑證收帳通知聯(lián)登記銀行存款, 若因產(chǎn)品質(zhì)量等原因而發(fā)生銷貨退回,則沖減應(yīng)收帳款, 倉庫管理部門登記退回的產(chǎn)成品(辦理入庫手續(xù)).若因其他原因購貨方要求折讓,應(yīng)規(guī)定銷貸折讓的批準(zhǔn)權(quán)限, 退回產(chǎn)品因質(zhì)量問題需要返修的,應(yīng)辦理出庫手續(xù)組織返修,返修完畢再辦理入庫手續(xù), 對應(yīng)收帳款應(yīng)在款項到期前由銷售部門負責(zé)辦理有關(guān)函證手續(xù), 企業(yè)財務(wù)部門不得隨意將應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)作壞帳損失沖減壞帳淮備,應(yīng)按如下程序報批后方可核銷壞帳:單筆金額在1萬元一下的應(yīng)收款項,由經(jīng)營班子審批后財務(wù)部門核銷,單筆金額超過1萬元的,應(yīng)做專項議案, 附則第1條 本制度自發(fā)布之日起施行.第二篇：財務(wù)內(nèi)控制度范文財務(wù)內(nèi)控管理制度第一章 總 則第一條 為了加強財務(wù)內(nèi)部控制，有效規(guī)避和防范公司經(jīng)營風(fēng)險，促進公司的可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)公司相關(guān)財務(wù)管理規(guī)定制定本制度。第二章 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)和要求第四條 財務(wù)內(nèi)控管理的總體目標(biāo)：、法規(guī)和行政規(guī)章制度的要求；、持續(xù)發(fā)展的方針能夠貫徹執(zhí)行； 、計量、控制各項經(jīng)營風(fēng)險、資金風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，確保公司穩(wěn)健的運行；，各項報告、統(tǒng)計數(shù)字的真實和完整； ，保質(zhì)保量完成公司下達的各項工作任務(wù)。第七條 財務(wù)部在設(shè)置崗位時應(yīng)充分考慮不相容崗位分離原則，建立完善的財務(wù)內(nèi)部崗位監(jiān)督機制。各級機構(gòu)的預(yù)算編制、執(zhí)行、修正必須在公司標(biāo)準(zhǔn)的整體預(yù)算框架范圍內(nèi)。對于財務(wù)重大事項，應(yīng)執(zhí)行重大事項上報制度。第十四條會計帳務(wù)處理必須執(zhí)行規(guī)范的操作程序，確保帳帳、帳證、帳實三相符，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得提供虛假會計報表。第十七條 會計人員必須持證上崗，各崗位的人員應(yīng)實行定期輪崗，一人不能身兼不相容的兩個崗位。第四節(jié) 資金管理控制第二十條公司資金管理原則為“限額控制、集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。未經(jīng)審批，不得調(diào)撥。第二十四條各級機構(gòu)對于網(wǎng)銀授權(quán)證書（開展網(wǎng)上銀行的機構(gòu)）、保險柜鑰匙應(yīng)專人妥善保管、不得隨意交與他人保管、使用。第六節(jié) 財務(wù)內(nèi)審第二十八條 公司應(yīng)設(shè)立財務(wù)內(nèi)審崗位，編制財務(wù)內(nèi)審計劃，建立財務(wù)工作現(xiàn)場常規(guī)檢查及專項檢查的制度。第三章 附 則第三十二條本規(guī)定由財務(wù)部負責(zé)解釋。會計人員應(yīng)履行以下職責(zé)。３、合理使用現(xiàn)有資金，加強資金收支管理，充分發(fā)揮資金的使用效果。７、會計人員有責(zé)任提供有關(guān)財務(wù)資料給上級部門審計、財政、銀行、稅務(wù)等部門。收付款后要在收付款憑證上簽章。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。銀行存款的帳面金額要及時與銀行對帳單核對。保管庫存現(xiàn)金。不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得隨意挪用現(xiàn)金。三、會計人員的權(quán)限國家有關(guān)財經(jīng)制度賦與了會計人員維護財經(jīng)紀(jì)律，參與單位的管理，實施會計監(jiān)督等方面的職責(zé)和權(quán)限。３、會計人員有權(quán)參與本單位編制財務(wù)計劃、制定定額或標(biāo)準(zhǔn)，參加有關(guān)的財務(wù)會議。四、固定資產(chǎn)的管理辦法為確保固定資產(chǎn)增減和結(jié)存核算的真實性．挖掘潛力，發(fā)揮現(xiàn)有固定資產(chǎn)的最大效能，應(yīng)對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查，具體管理辦法規(guī)定如下；１、在每年編制會計報表之前，進行一次全面清查工作。５、不實行折舊制度，根據(jù)重置價值調(diào)整“固定資產(chǎn)”的帳面數(shù)。２、嚴(yán)格執(zhí)行局規(guī)定票據(jù)管理及領(lǐng)用制度，專人負責(zé)保管。６、按月及時結(jié)清上月結(jié)存數(shù)、當(dāng)月實發(fā)數(shù)、結(jié)存數(shù)。填寫統(tǒng)一的銷號清單上報局主管部門核銷。單位固定資產(chǎn)和辦公用品，由會計登記入帳，下設(shè)專人保管，不允許既管帳又管實物。財務(wù)室應(yīng)配備保險柜用于存入日常用現(xiàn)金及帳簿。財務(wù)人員應(yīng)做好對本單位財務(wù)工作的保密工作，不得對無關(guān)人員介紹本單位的財務(wù)狀況。１、嚴(yán)格按照?？詈蛯ｍ椆芾碓瓌t進行管理，不能任意改變專用基金的用途和擴大專用基金的開支范圍。九、經(jīng)費管理制度經(jīng)費是征稽部門從事正常業(yè)務(wù)需的辦公費、車輛使用費、印刷費、業(yè)務(wù)費、宣傳費、設(shè)備購置費等以及按規(guī)定支付給職工個人的工資，獎金、補貼等費用。３、職工出差借款，先由本人填寫借款單，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)審批和財務(wù)人員審核后才能借支，出差回來及時到財務(wù)報帳，結(jié)清借款，非因公的個人借款，不能借支。十、會計核算的要求１、對原始憑證的填制必須嚴(yán)格審查，不符合要求的不予接受。（1）、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，由出納人員登記和管理，根據(jù)銀行收付，逐筆登記，每月結(jié)出余額。（４）、記帳程序：審核原始憑證，填制記帳憑證，登記帳簿，月末結(jié)出帳戶余額，明細帳與總帳核對并相符?？偡诸悗け?。２、月季會計報表。第三條：會計檔案的歸檔要求，(一)．會計憑證、帳薄和報表在會計終了后，可暫由財務(wù)科保管，待檔案室建立后，由財務(wù)科編制清冊后交檔案室集中管理。第三章 會計檔案的整理第四條：會計檔案的整理，應(yīng)先按分類方案或報表、帳薄、憑證三大類。第四章 檔案的保
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