【正文】 打印申報(bào)報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”224。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的管理部門電子信息無(wú)誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。其中，已認(rèn)定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)和撤銷?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理?！俺隹谪浳飫趧?wù)明細(xì)錄入”224。 “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。第四部分生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)一、出口信息查詢申請(qǐng)錄入企業(yè)可按照61號(hào)公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224。稅務(wù)稅務(wù)審核通過(guò)的備案申報(bào)單證，退（免）稅正式申報(bào)時(shí)間不受退（免）稅申報(bào)期截止之日限制。出口退稅申報(bào)、審核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)?！俺蜂N信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)。選擇相應(yīng)的申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，確定申報(bào)時(shí)需“設(shè)置標(biāo)志”。三、撤銷及修改單證申報(bào)數(shù)據(jù)如需修改申報(bào)單證的內(nèi)容，可在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理224。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當(dāng)月確認(rèn)所屬期。（2）納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)登記證號(hào)碼，15位。（6）計(jì)稅計(jì)算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（四）點(diǎn)擊“向?qū)А眻D標(biāo)，出現(xiàn)向?qū)Т翱?。E：點(diǎn)擊“保存”，再點(diǎn)擊“退出”。C：進(jìn)口數(shù)量：一般以報(bào)關(guān)單上記錄的進(jìn)口數(shù)量為準(zhǔn)，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位所對(duì)應(yīng)的數(shù)量為準(zhǔn)。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有進(jìn)口料件明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。D：代理證明號(hào)：遠(yuǎn)期結(jié)匯號(hào)，平湖分局無(wú)此類企業(yè)，不用填列。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有出口明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價(jià)再乘以月初匯率為準(zhǔn)（企業(yè)應(yīng)附計(jì)算明細(xì)表或計(jì)算清單及廢料報(bào)關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價(jià)表及《新貿(mào)合同核銷表》。B：點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動(dòng)盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。（9）第六步，點(diǎn)擊“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報(bào)時(shí)要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。C、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額+非工業(yè)用水電進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出等注：該表格要在查詢中點(diǎn)擊“打印”然后“導(dǎo)出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。請(qǐng)企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。（11）第八步，點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)：A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。（6）稅務(wù)局對(duì)碰以后，對(duì)對(duì)碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對(duì)碰后的信息讀入企業(yè)的申報(bào)系統(tǒng)，以免造成不必要的重復(fù)工作。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”A：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對(duì)于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤，能檢查出來(lái)，如重號(hào)，同一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)兩個(gè)核銷單，上次數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。B：對(duì)方登記冊(cè)號(hào)：為轉(zhuǎn)入手冊(cè)號(hào)碼，一般在報(bào)關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊(cè)”（4）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”，輸入序號(hào)，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“實(shí)際進(jìn)料總值”、“實(shí)際出口總值”等。F：原幣幣別：應(yīng)以實(shí)際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報(bào)明細(xì)表允許有幾分錢之差（匯總申報(bào)與逐筆錄入之差）。B：出口日期：以出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準(zhǔn)。B、2005年當(dāng)期錄入的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)料確認(rèn)表（帳上取數(shù)）總價(jià)存在差額的，應(yīng)當(dāng)錄入一條數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，使得報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)口料件確認(rèn)表總價(jià)保持一致，其中的報(bào)關(guān)單號(hào)虛擬錄入。E：原幣到岸價(jià)：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的原幣金額為準(zhǔn)。A：所屬期：如200501，序號(hào)：為0001，順序往下編號(hào)，如0002，此號(hào)不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識(shí)：2005。A：進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：為虛擬號(hào)，“C”+ 所屬期號(hào)，如200501期為“C200501” B：序號(hào)：為0001（每次只編一個(gè)進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)）C：復(fù)出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。）（9）稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：74，稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：國(guó)稅平湖分局。（4）用戶名稱：為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（三），第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”“系統(tǒng)配置”“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進(jìn)入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。（二）、進(jìn)入“確認(rèn)當(dāng)前所屬期”窗口，輸入當(dāng)期要進(jìn)入的所屬期。打印單證申報(bào)報(bào)表”打印單證申請(qǐng)表，進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)224。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”224?！吧尚畔⑸陥?bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)（二）打印報(bào)表在“免抵退稅申報(bào)”224。“出口信息情況申報(bào)錄入”224。“出口信息查詢申報(bào)錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請(qǐng)表》數(shù)據(jù),并將缺失對(duì)應(yīng)憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī)關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息?！俺隹谪浳飫趧?wù)明細(xì)錄入”224?？蓪?dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整打開反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開方式EXCEL），對(duì)有疑點(diǎn)的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審?！岸悇?wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理（一）撤消明細(xì)申報(bào)在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”224。第四部分免抵退稅預(yù)審反饋信息處理企業(yè)在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)在“免抵退稅申報(bào)”224。其中，“免抵退稅銷售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。數(shù)據(jù)存放“