【正文】 、保險(xiǎn)費(fèi)及雜費(fèi)后的余額作為免抵退出口額錄入。(3)當(dāng)月出口并收齊的單證，在做明細(xì)申報(bào)錄入時(shí)，“單證不齊標(biāo)志”欄為空，即視作收齊單證，企業(yè)不需再在“收齊出口單證明細(xì)申報(bào)”中作處理。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：第6頁【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【序號(hào)】 單證收齊序號(hào)，由4位流水號(hào)構(gòu)成，如“0001”“0002”、“0003”、??； 【單證收齊標(biāo)志】“B”：收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D” 收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時(shí)收齊紙質(zhì)“報(bào)關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；【出口發(fā)票號(hào)】原出口貨物的出口發(fā)票號(hào)； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過； 【備注】可以不需要填寫。前期單證不齊的記錄當(dāng)期收齊單證后，進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查，出錯(cuò)信息提示：記錄有重號(hào)，在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中，點(diǎn)擊當(dāng)期收齊的第一條記錄，點(diǎn)擊“序號(hào)重排”按鈕，起始序號(hào)從0001開始，點(diǎn)擊“排序”，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將當(dāng)期所收齊的單證進(jìn)行序號(hào)重排。（2）企業(yè)當(dāng)月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當(dāng)月的“免、抵、退”稅計(jì)算。b、在電子信息確認(rèn)已提交，但稅務(wù)部門還未收到的情況下，可通過申報(bào)數(shù)據(jù)處理模塊將明細(xì)數(shù)據(jù)中信息不齊標(biāo)志“B”刪除，再重新生成明細(xì)數(shù)據(jù)及匯總數(shù)據(jù)即可。在生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)之前，首先對(duì)已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢測(cè)處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報(bào)數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對(duì)出現(xiàn)的錯(cuò)誤提示要仔細(xì)找出原因并進(jìn)行修改，直到?jīng)]有錯(cuò)誤為止。備份的規(guī)則與菜單“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”功能模塊相同。五、預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入從稅務(wù)機(jī)關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點(diǎn)擊“確定”鍵將稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)表、信息不齊表、增值稅納稅申報(bào)表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報(bào)系統(tǒng)”中。稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理 第13頁不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，撤銷以后做稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單上加上“信息不齊標(biāo)志”。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，點(diǎn)擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入當(dāng)月增值稅納稅表，如（圖323）所示：（圖323）數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【免抵退銷售額】當(dāng)期免抵退出口貨物銷售額。按《增值稅納稅申報(bào)表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)； 第15頁【銷項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)； 【進(jìn)項(xiàng)稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第12欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)； 【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)； 【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報(bào)表》第14欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)； 【免抵退應(yīng)退稅額】上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。八、“免、抵、退”稅匯總表錄入把前面幾個(gè)步驟采集的數(shù)據(jù)采集匯總后，根據(jù)已設(shè)置申報(bào)標(biāo)識(shí)的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動(dòng)生成的匯總申報(bào)表。數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明： 第16頁【所屬期】申報(bào)年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501； 【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）； 【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計(jì)】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計(jì)數(shù)； 【與納稅表差額】退稅部門審核確認(rèn)的“免抵退出口銷售額”累計(jì)申報(bào)數(shù)減壓《增值稅納稅申報(bào)表》對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的累計(jì)數(shù)的差額；【當(dāng)期單證不齊】當(dāng)期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當(dāng)期未參與免抵退稅計(jì)算的出口的貨物銷售額；【當(dāng)期單證齊全】當(dāng)期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當(dāng)期參與免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷售額； 【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當(dāng)期免抵退稅計(jì)算的出口貨物銷售額；【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收齊單證部分的出口貨物銷售額；【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當(dāng)期收到電子信息部分的出口銷售額；【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當(dāng)期單證齊全+前期單證齊全；【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）； 【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD； 【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB； 【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額； 【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額； 【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。若期末留抵稅額不免抵扣累計(jì)與納稅表差額≤0，計(jì)算期末留抵=0；【當(dāng)期應(yīng)退稅額】當(dāng)免抵退稅額計(jì)算期末留抵時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額=計(jì)算期本留抵；當(dāng)免抵退稅額≤計(jì)算期末留抵時(shí)，當(dāng)期應(yīng)退稅額額=免抵退稅額； 【當(dāng)期免抵稅額】當(dāng)期免抵稅額=免抵退稅額當(dāng)期應(yīng)退稅額； 【申報(bào)標(biāo)志】空：未申報(bào)；“R”：已申報(bào)；【審核標(biāo)志】空：未審核通過；“R”：已審核通過。選擇“免抵退稅申報(bào)—生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，如（圖326）所示： 19（圖326）輸入所屬期點(diǎn)擊“確定”后，出現(xiàn)申報(bào)數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當(dāng)前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報(bào)數(shù)據(jù)”對(duì)話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報(bào)數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報(bào)年月+hz”的規(guī)則設(shè)定，例如200501hz，如（圖327）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。在一般情況下，稅務(wù)機(jī)關(guān)要求打印出口貨物免抵退申報(bào)明細(xì)表，出口貨物免抵退申報(bào)匯總表。若出現(xiàn)“頁標(biāo)頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點(diǎn)擊“保存”按鈕，再進(jìn)行預(yù)覽。當(dāng)用戶打印報(bào)表時(shí)出現(xiàn)打印一半的情況，一定要先進(jìn)行預(yù)覽，看預(yù)覽是否正常，如果預(yù)覽不正常打印一定不正常，用戶可以調(diào)整頁邊距，調(diào)整打印的橫、縱向，再進(jìn)行預(yù)覽，將正常預(yù)覽時(shí)的設(shè)置保存下來，以便以后打印。用戶按照實(shí)際情況，可以自由選擇。點(diǎn)擊按鈕，此時(shí)用戶可以移動(dòng)鼠標(biāo)，選擇所要調(diào)整的字段或頁邊距，將指針置到要調(diào)整的字段或頁邊距上，上下或水平拖動(dòng)指針，直到所有的字段都能顯示出來即可。負(fù)數(shù)沖減的具體做法：對(duì)前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當(dāng)期發(fā)生退運(yùn)或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進(jìn)入“生成出口貨物沖減明細(xì)”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進(jìn)行沖減。對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)發(fā)生“全額退運(yùn)”或“轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅”，不需選擇“先收齊單證再做沖減”，只需做單證不齊沖減即可。而且在預(yù)申報(bào)之后，反饋信息中會(huì)出現(xiàn)報(bào)關(guān)單號(hào)重復(fù)，海關(guān)離岸價(jià)超過海關(guān)電子信息金額的疑點(diǎn)，這些疑點(diǎn)是由于數(shù)據(jù)沖減所致的，不用處理。（2）對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當(dāng)期收齊發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，如果屬于報(bào)關(guān)單號(hào)碼和核銷單號(hào)碼的錯(cuò)誤，不需要做沖減處理，直接在“收齊出口單證明細(xì)錄入”中對(duì)應(yīng)欄次修改即可。對(duì)前期單證不齊的數(shù)據(jù)，當(dāng)期收齊發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤（報(bào)關(guān)單號(hào)、核銷單號(hào)錯(cuò)誤的除外）的沖減：（1）在向?qū)У谝徊健吧沙隹谪浳餂_減明細(xì)”中的左邊索引窗口選擇需要沖減的記錄，點(diǎn)擊“沖減出口”紅色按鈕，出現(xiàn)如（圖332）所示的窗口，在“是否先收齊單證再做沖減”欄前勾選，在“單證收齊標(biāo)志”欄錄入“BH”后選“確定”。（圖331）十一、生成出口貨物沖減明細(xì)企業(yè)的出口貨物發(fā)生退運(yùn)退關(guān)、轉(zhuǎn)作內(nèi)銷征稅或者對(duì)于前期單證不齊的記錄，當(dāng)期收齊單證后發(fā)現(xiàn)原申報(bào)的數(shù)據(jù)有誤時(shí)（例如商品代碼、金額、數(shù)量、出口日期等），執(zhí)行此功能。方向：選擇橫向或縱向。并且選擇打印份數(shù)。預(yù)覽沒有問題，可點(diǎn)擊“打印”將報(bào)表打印出來。（圖329）第22頁（圖329）（1）點(diǎn)擊“指定報(bào)表打印機(jī)”，選擇當(dāng)前報(bào)表打印時(shí)所用的打印機(jī)或網(wǎng)絡(luò)打印機(jī)；（2）點(diǎn)擊“請(qǐng)選擇紙張類型”，選擇打印時(shí)紙張的類型，軟件所支持的報(bào)表打印紙ABUS Std Fanfold（美國標(biāo)準(zhǔn)復(fù)寫紙）；（3）選擇打印方式“橫向”或者“縱向”；（4）點(diǎn)擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示窗口“是否新增方案”；（5）點(diǎn)擊“是”，系統(tǒng)會(huì)在打印設(shè)置中增加一條方案。第20頁（圖327）注意：申報(bào)完后已申報(bào)的數(shù)據(jù)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”模塊里沒有顯示，只能在“綜合數(shù)據(jù)查詢”功能中才能找到，如果要更改記錄內(nèi)容，請(qǐng)先撤銷申報(bào)再在錄入界面修改，修改完畢后再按照以前的步驟進(jìn)行申報(bào)。如圖所示（圖325）。當(dāng)征退稅差額≤上期不免抵減+不予抵扣抵減時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=（上期不免抵減+不予抵扣抵減）征退稅差額；當(dāng)征退稅差額（上期不免抵減+不予抵扣抵減）時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)不免抵減=0；【出口乘退稅率】免抵退稅出口銷售額乘退稅率； 【上期免抵抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅額抵減額；第17頁 【免抵退稅抵減】免抵退稅額抵減額。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退匯總表錄入”點(diǎn)擊“增加”鍵錄入所屬年月按回車，匯總表中的所有數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)生成如（圖324）所示：（圖324）數(shù)據(jù)生成后，檢查匯總表生成的數(shù)據(jù)與明細(xì)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是否一致，如果一致，按“保存”鍵進(jìn)行保存，即完成匯總表的錄入工作。錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容后即可按“保存”鍵進(jìn)行保存，即可完成納稅申報(bào)表的明細(xì)數(shù)據(jù)采集工作。按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)填報(bào)； 【不得抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。六、重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)該步與預(yù)申報(bào)的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”。需要注意的是撤銷只是將原先記錄中的“R”標(biāo)識(shí)給取消掉并沒有刪除原先錄入的原始記錄。這類錯(cuò)誤可通過“反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢—出口信息不齊情況查詢”如（圖320）所示：（圖320）對(duì)于系統(tǒng)提示有“信息不齊”的出口報(bào)關(guān)單時(shí)，首先查看是否因?yàn)閳?bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤引起的，如果不是，應(yīng)進(jìn)入“中國電子口岸出口退稅子系統(tǒng)”進(jìn)行查詢，看報(bào)關(guān)單信息是否已“報(bào)送”，如果還未完成信息報(bào)送，企業(yè)應(yīng)立刻補(bǔ)充完成出口報(bào)關(guān)單的退稅聯(lián)報(bào)關(guān)單與網(wǎng)上信息核對(duì)及報(bào)送工作，否則稅務(wù)機(jī)關(guān)取不到相關(guān)信息。文件夾名稱按照申報(bào)年月+mx確定，例如A：200501mx，如（圖317）所示：第9頁（圖317）輸入完后，點(diǎn)擊“確定”鍵即把當(dāng)月的明細(xì)數(shù)據(jù)生成到指定的路徑中，生成完后，系統(tǒng)將顯示以下界面如（圖318）所示：第10頁（圖318）顯示此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的記錄條數(shù)。此窗口中有是否備份當(dāng)前系統(tǒng)的選項(xiàng)，如果選擇備份當(dāng)前系統(tǒng)，則系統(tǒng)在生成本次申報(bào)之前對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行備份，保留本次申報(bào)之前的系統(tǒng)狀態(tài)。三、“免、抵、退”稅預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入完成后，就可以生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。如果無電子信息的，信息不齊欄會(huì)顯示“B”。注意： 第7頁（1）企業(yè)在錄入當(dāng)月收齊的前期單證前，應(yīng)檢查核銷單號(hào)碼、金額與報(bào)關(guān)單是否一致；出口發(fā)票金額與報(bào)關(guān)單是否一致；報(bào)關(guān)單是否有退運(yùn)復(fù)出口的貨物；報(bào)關(guān)單是否有海關(guān)加蓋的驗(yàn)訖章和企業(yè)報(bào)