【正文】 費。公司辦公費統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進(jìn)行控制與管理。其他費用標(biāo)準(zhǔn)4誤餐補(bǔ)貼。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。司機(jī)工作時間（9：00—17：00）在市區(qū)內(nèi)出車，不計算出車補(bǔ)貼；司機(jī)工作時間以外加班，視不同情況分別處理：⑴、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；⑵、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟車陪同客戶的，原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂，司機(jī)用餐須自行解決：a、司機(jī)自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補(bǔ)貼，并按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼；b、司機(jī)隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補(bǔ)貼； c、司機(jī)隨同客戶一起用餐和娛樂的，不計算伙食補(bǔ)貼，但按實際接送時間（不含等候時間）計算加班補(bǔ)貼。5休探親假人員的費用報銷標(biāo)準(zhǔn)按人力資源部的規(guī)定執(zhí)行。第五篇：關(guān)于借款和費用報銷及審批程序制度關(guān)于借款和費用報銷及審批程序制度一、總則，加強(qiáng)費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定，參照總公司的開支標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本制度。實行定額備用金制度須經(jīng)財務(wù)部審核后由總經(jīng)理認(rèn)可。三、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并按報銷單據(jù)上的格式要求填制費用報銷單（借款還需憑借款單的第二聯(lián)），按第11條規(guī)定權(quán)限審批后交于出納，出納按核準(zhǔn)金額向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金或借款余款；報銷人領(lǐng)取報銷款項須在報銷單上簽字。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費等票據(jù)須附清單并簽名。，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)人報告，對因公出差人員，按相應(yīng)支出標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。六、市內(nèi)公共交通費標(biāo)準(zhǔn)（包括公共汽車費、地鐵車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。七、通訊費標(biāo)準(zhǔn)，包括移動電話、座機(jī)等。（含節(jié)假日）通訊暢通，且該通訊號碼必須公布在公司通訊錄上；八、業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)。公司辦公費統(tǒng)一由辦公室指定專人進(jìn)行購買、控制與管理。十、其他費用標(biāo)準(zhǔn) 。定西六和房地產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任公司報銷審批程序根據(jù)公司管理要求，為強(qiáng)化財務(wù)審核、監(jiān)控力度，進(jìn)一步規(guī)范報銷程序，現(xiàn)將公司報銷審批程序重申如下。在經(jīng)辦前必須報請總經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)同意并確定接待標(biāo)準(zhǔn)。由財務(wù)部門審核。審核無誤后由會計記入工資結(jié)算臺帳，并編制當(dāng)月工資發(fā)放清單報送董事長（總經(jīng)理）審批付款。審核無誤后由會計簽證報送總經(jīng)理審批付款。但對某些付款事項因情況緊急，沒有董事長（總經(jīng)理）簽字手續(xù)的，必須以電話方式報經(jīng)批準(zhǔn)，待董事長（總經(jīng)理）回到公司后補(bǔ)辦審批手續(xù)。出納必須根據(jù)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，在付款時的審核要點：（1）匯總表的付款額與原始憑證的付款額是否一致；（2）單證是否齊全；（3）審核審批手續(xù)是否完備。購置單位價值在2000元以上的機(jī)器設(shè)備、單位價值在1000元以上的辦公用品及一次性修理費用在2000元以上的修理項目等一律由經(jīng)辦部門草擬計劃報董事長（總經(jīng)理）審批。由董事長（總經(jīng)理）在票據(jù)上簽署姓名并在報銷審批表上簽署審批意見，交財務(wù)報銷。由報銷人所在部門主管審核。公司設(shè)備在修理前必須由主車司機(jī)提出申請、部門主管提交計劃書,明確修理部位、單價，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，由財務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，上報總經(jīng)理（或項目經(jīng)理）簽批，（事后報銷時必須附此簽批的計劃書）。除以上費用以外的其他費用如會務(wù)費、修理費、水電費等均遵循節(jié)儉原則、按照預(yù)算列支限額辦理。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)計發(fā)放。，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報財務(wù)部審核后購買。，須事前電話請示分管副總或總經(jīng)理的同意，限額接待。，充值卡不予報銷。需要乘坐出租車的，須由部門經(jīng)理的審核，報分管副總審批。特殊情況需說明理由，報總經(jīng)理審批；出差住宿費（住宿費不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費：如洗理、洗衣、餐費、通訊等費用，宿費發(fā)票要清楚寫明起止時間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單）和伙食補(bǔ)貼(伙食補(bǔ)貼：指在出差期間的就餐補(bǔ)助,不包括在此期間的業(yè)務(wù)招待等費用)；具體支出標(biāo)準(zhǔn)如下: （以8小時工作時間為標(biāo)準(zhǔn)）計算，即算頭不算尾；住宿補(bǔ)貼按實際住宿天數(shù)計算。四、審批權(quán)限：(1)、備用金借支和費用的報銷金額在1000元以下的，由部門經(jīng)理審批；備用金借支和費用的報銷金額在1000元以上的，則報總經(jīng)理審批；(2)、部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷由分管付總審批；五、出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享有相應(yīng)的外埠出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享有出差支出標(biāo)準(zhǔn)和伙食補(bǔ)貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿發(fā)票、招待發(fā)票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清借款。；二、備用金或借款借支程序，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金或借款。5本制度自修訂之日起實行。⑷、司機(jī)雙休日和節(jié)假日加班，參照以上規(guī)定及國家、公司有關(guān)規(guī)定辦理。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。誤餐補(bǔ)貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放，公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金，由行政辦公室統(tǒng)一到財務(wù)部報賬。4各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。4招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生的費用。使用移動電話的員工，其裸機(jī)的購置費及上戶費等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。3報銷的市內(nèi)公共交通費嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費，不得將個人上下班交通費混同報銷，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的所有市內(nèi)公共交通費，第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評，第三次發(fā)現(xiàn)將移交人力資源部處理。市內(nèi)公共交通費標(biāo)準(zhǔn)3市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費（包括公共汽車費和出租車費），公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費不在此列。2公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補(bǔ)貼、住宿補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。2公司員工出差夜間（指晚8時至次日凌晨7時）連續(xù)乘坐硬坐火車超過8小時以上的，可給予夜間乘車補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的50%。2出差人員當(dāng)日有招待費發(fā)票的，當(dāng)日不計算伙食補(bǔ)貼；當(dāng)日有出租車票的，當(dāng)日不計算交通補(bǔ)貼?？紤]到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨出差實際住宿費高于第18條規(guī)定包干住宿標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)1定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)，并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼；在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務(wù)不享受出差補(bǔ)貼、伙食補(bǔ)貼和交通補(bǔ)貼。⑷、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報銷人重新整理。1對原始票據(jù)的要求：⑴、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷； ⑵、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。每年12月31日前，除12月下旬借支的外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補(bǔ)貼。第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。（附流程）第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。（附流程）第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。（附流程）。5備用金借支和報銷單據(jù)的審核，財務(wù)部隨時受理，但報銷款的領(lǐng)取時間為每周星期二、四，其余工作日財務(wù)部不辦理。⑶、其它情況：按加