【正文】 用效率,特制定本制度。(3)特定的零星采購支出。2）報銷票據(jù)應(yīng)符合法定要求，正規(guī)有效，嚴(yán)禁白條頂賬。所有宴請、業(yè)務(wù)招待等費用開支必須列明事由和招待對象。4）業(yè)務(wù)接待中堅持“厲行節(jié)約，反對浪費”的原則，控制一客多陪和超規(guī)格接待。第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程第四條 借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第三部分 日常費用報銷制度及流程第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。(三)按規(guī)定的審批程序報批。（一）費用標(biāo)準(zhǔn):職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。(二)報銷流程公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。:按日常費用審批程序?qū)徟?．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。第十三條 招待費、培訓(xùn)費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。第十七條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務(wù)制度及流程。第十八條 其他專項支出報銷制度及流程(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。3．付款流程：（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。(三)財務(wù)報銷流程1．審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。(二)報銷標(biāo)準(zhǔn)：相關(guān)的合同協(xié)議及批準(zhǔn)生效的購置申請。（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。第四部分 工薪福利及相關(guān)費用支出制度及流程第十四條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。(二)報銷流程：。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3．費用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費用。第十二條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。(2)市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。財務(wù)部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費報批手續(xù)。2．固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。、交通費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。第四條 費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。第三條 費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)各項借款金額超過500元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關(guān)費用、稅費支出、專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。必須有經(jīng)辦人簽字，證明人證明，并附招待申清單，方可按財務(wù)報銷簽批程序報支。3）出差人員所提供的差旅費票據(jù)應(yīng)真實有效，票據(jù)與出差時間、地點不符的不予報銷。(5)其他為辦理公司固定業(yè)務(wù)的支出。第三條 借支現(xiàn)金范圍(1)員工出差、外出學(xué)習(xí)和培訓(xùn)等。報銷人從填寫報銷單之日至送達(dá)財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。：各流程審批人接收并審核報銷單的時間規(guī)定如下： 項目組為每周周一；營銷經(jīng)理為每周周三；分管副總每周周五；總經(jīng)理為每周周四。報銷人從填寫報銷單之日至送達(dá)財務(wù)中心報銷之日，不得超過20日。營銷中心駐外機(jī)構(gòu)固定費及差旅費費用報銷流程報銷人項目組營銷經(jīng)理分管副總總經(jīng)理