【正文】 效監(jiān)督。根據(jù)考評(píng)結(jié)果、糾正存在的問(wèn)題，完善工作措施，修正風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、及時(shí)糾錯(cuò)、內(nèi)外監(jiān)督、考核評(píng)價(jià)和責(zé)任追究機(jī)制，逐步形成內(nèi)部管理有制度、崗位操作有標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)問(wèn)題能修正、考核有依據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系。第四篇：崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,我的安全我負(fù)責(zé)崗位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，我的安全我負(fù)責(zé)人們常說(shuō)：生命是寶貴的，人的一生只有一次生命，失去了就永遠(yuǎn)沒(méi)有了。拿我們庫(kù)房保管員來(lái)說(shuō)，在操作中，可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有：使用電器設(shè)備時(shí)，可能會(huì)發(fā)生漏電造成觸電；收發(fā)料時(shí)，物品必須拿穩(wěn)放妥，以防零件、工具等材料落下，打傷腿腳；庫(kù)房的材料要定期檢查，以防老化，腐蝕等等。上崗前要穿戴好勞保防護(hù)用品，對(duì)于可能造成事故或風(fēng)險(xiǎn)的每一個(gè)細(xì)節(jié)都要進(jìn)行認(rèn)真辨識(shí)，做好防范工作，發(fā)現(xiàn)隱患及時(shí)處理，避免造成人員傷害和財(cái)產(chǎn)損失。我的安全我負(fù)責(zé)，企業(yè)的安全“我”義無(wú)反顧，他人的安全“我”有監(jiān)督和幫助的責(zé)任，他人的不安全行為，“我”有提醒和制止的義務(wù)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是對(duì)傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理的繼承和發(fā)展，賦予了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)控制新的內(nèi)涵。在全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架下，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的目標(biāo)，就是要廣泛、持續(xù)地收集與本企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的內(nèi)部、外部初始信息，發(fā)現(xiàn)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，并構(gòu)建反映各種風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層要依法履行職責(zé)，形成高效運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的監(jiān)督機(jī)制。提出重大決策風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告并對(duì)日常的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。（三）全體員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是有效風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的保障風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的出發(fā)點(diǎn)，在有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的環(huán)境里，很多風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在變成更大的問(wèn)題之前，都能得到有效地處理。（四）通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”應(yīng)使用通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言。（五）恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作高效進(jìn)行的基本保證構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)“全景圖”需優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別途徑。比如微軟公司的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)非常重視與業(yè)務(wù)部門(mén)面對(duì)面地交流。用于進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的工具很多，常見(jiàn)的主要包括: 風(fēng)險(xiǎn)檢索列表、PEST問(wèn)卷、SWOT問(wèn)卷以及風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)等。這些方法各有側(cè)重，企業(yè)應(yīng)根據(jù)管理的需要，選擇恰當(dāng)?shù)姆椒ńM合。具體體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：一是無(wú)論事件是否會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)損失，都應(yīng)在當(dāng)期的風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告中加以反映。三是風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)給管理層提供風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性評(píng)估，主要是對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)及將來(lái)可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，為管理層提供參考。在此基礎(chǔ)上，從資產(chǎn)組合的角度去管理風(fēng)險(xiǎn)，既可以利用風(fēng)險(xiǎn)之間相互抵消的關(guān)系，節(jié)約企業(yè)管理資源，又可以防范風(fēng)險(xiǎn)的相互促成，從而釀成更大的風(fēng)險(xiǎn)。2．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)分析。3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或打分。例如，客戶滿意程度風(fēng)險(xiǎn)就是通過(guò)結(jié)合公司內(nèi)部運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)數(shù)字及其他客戶反饋信息做出的。至于選取何種模型，應(yīng)視企業(yè)的具體情況而定。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)該運(yùn)用通用風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言、合理的評(píng)估方法，為企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)整體的參照?！捌髽I(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作，應(yīng)注重防范和控制風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失和危害，也應(yīng)把機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)視為企業(yè)的特殊資源，通過(guò)對(duì)其進(jìn)行管理，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，也可能給企業(yè)帶來(lái)收益。積極應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)就是要建立起業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險(xiǎn)管理的伙伴關(guān)系模式，即“業(yè)務(wù)單位與風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)一起評(píng)估和解決風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題并且擁有共同的目標(biāo)”。筆者認(rèn)為，企業(yè)在確定自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好時(shí)應(yīng)理性適中，不易過(guò)于保守或冒險(xiǎn)。在確定各目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)容忍度時(shí)，企業(yè)應(yīng)考慮相關(guān)目標(biāo)的重要性，并將其與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好聯(lián)系起來(lái)。(1)對(duì)于發(fā)生可能性較大、且影響程度極深的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)盡量避免，以免損失慘重，危及生存。可以采取分散或控制的方法: 分散是指在地理區(qū)域或客戶構(gòu)成上將業(yè)務(wù)進(jìn)行合理組合，適當(dāng)降低產(chǎn)品或服務(wù)的客戶集中度和區(qū)域集中度。（四）充分利用機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求從資產(chǎn)組合的角度看待和處理企業(yè)所面對(duì)的各種風(fēng)險(xiǎn)。止損限額即是將上述風(fēng)險(xiǎn)承受程度數(shù)量化、具體化，對(duì)每一重要的風(fēng)險(xiǎn)敞口，都可以在充分考慮收益及企業(yè)承受能力的基礎(chǔ)上制定具體的止損指標(biāo)，當(dāng)實(shí)際的損失或表現(xiàn)觸及這一限額時(shí)，企業(yè)則應(yīng)做出一些決策或行動(dòng)，包括管理回顧審查、對(duì)沖策略、緊急應(yīng)變預(yù)案以及退出策略等。靈敏度限制則主要用于避免風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度集中，在已知風(fēng)險(xiǎn)頭寸和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不利變化的情況下，控制企業(yè)擁有的風(fēng)險(xiǎn)資本數(shù)量。因而，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系進(jìn)行充分評(píng)估的基礎(chǔ)上，風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)合理利用這種關(guān)系，從資產(chǎn)組合的角度看待公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，以達(dá)到擴(kuò)大收益與降低風(fēng)險(xiǎn)的雙贏目標(biāo)。(4)對(duì)影響程度和發(fā)生可能性都較低的風(fēng)險(xiǎn)，可以選擇承擔(dān)的策略。相應(yīng)的方法主要有：與財(cái)務(wù)獨(dú)立且有賠償能力的實(shí)體簽 訂保險(xiǎn)合同，進(jìn)入資本市場(chǎng)利用衍生金融工具對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)有效的定價(jià)機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)證券化，通過(guò)外包非核心業(yè)務(wù)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。策略的制定必須遵守一些基本原則，特別是在商業(yè)運(yùn)作中，有些風(fēng)險(xiǎn)是無(wú)法避免的。過(guò)于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)則會(huì)使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中束手束腳，喪失一些具有一定風(fēng)險(xiǎn)但收益極為可觀的發(fā)展機(jī)會(huì)，不利于企業(yè)的快速成長(zhǎng)。（二）確定風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受程度企業(yè)作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)體，在處理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先應(yīng)明晰自身的風(fēng)險(xiǎn)偏好，明確風(fēng)險(xiǎn)的承受程度。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心就是要維持好風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的平衡。經(jīng)過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估后，各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及影響大小都形成了明顯的區(qū)分，要優(yōu)化利用資源，對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的策略。而全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系則有效地克服了這一問(wèn)題，在確保精煉、明確、全面的前提下，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告能夠涵蓋企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)類別、風(fēng)險(xiǎn)事件和損失程度，并能指出問(wèn)題的關(guān)鍵所在，在為企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供基本依據(jù)的同時(shí)，也讓企業(yè)的每一位員工對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有個(gè)整體的了解，讓他們更直觀地了解到自己處在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的哪個(gè)環(huán)節(jié)，從而有利于激勵(lì)他們積極參與到風(fēng)險(xiǎn)管理中來(lái)。企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和業(yè)務(wù)流程的特殊性等，都是使用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具時(shí)必須考慮的因素。5．風(fēng)險(xiǎn)模型測(cè)試。4．表現(xiàn)測(cè)量。風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)還可以與從外部渠道中獲得的主要變量的變動(dòng)結(jié)合起來(lái)，提供風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的早期警告。（三）掌握恰當(dāng)?shù)姆治觥⒃u(píng)價(jià)工具隨著管理技術(shù)的不斷發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具也日漸豐富，常見(jiàn)的有以下幾種：1．風(fēng)險(xiǎn)影響概率矩陣。（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)重視風(fēng)險(xiǎn)之間關(guān)系的評(píng)估企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不是孤立的，它們之間或相互促成，或相互消減，或不相關(guān)。對(duì)于重要的風(fēng)險(xiǎn)事件，其潛在的影響、根源和商業(yè)反應(yīng)等事項(xiàng)也應(yīng)包括在風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告之中；二是由信用、市場(chǎng)和營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失應(yīng)該系統(tǒng)地從損失數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取并總結(jié)在風(fēng)險(xiǎn) 報(bào)告中。按重要性、嚴(yán)重性或者對(duì)企業(yè)影響的大小，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，形成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)控制決策提供科學(xué)依據(jù)。PEST問(wèn)卷主要分析公司所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)，包括對(duì)政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和科技等因素的分析；SWOT問(wèn)卷主要是對(duì)公司的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和威脅等問(wèn)題進(jìn)行分析。在實(shí)踐中，從業(yè)務(wù)報(bào)告中分析風(fēng)險(xiǎn)已成為絕大多數(shù)企業(yè)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。筆者認(rèn)為，最直接的途徑往往也是最有效的。順暢有效的交流，能夠持續(xù)促進(jìn)公司不同級(jí)別人員風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)能力的提高，減少達(dá)成共識(shí)的成本，促成公司各部門(mén)一致對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，要努力讓每一位員工具備充分的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使“風(fēng)險(xiǎn)無(wú)處不在”的理念遍及企業(yè)的每一個(gè)角落，只有如此，全面風(fēng)險(xiǎn)管理才能名副其實(shí)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，主要負(fù)責(zé)研究提出全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)體系，制定監(jiān)督評(píng)價(jià)相關(guān)制度，開(kāi)展監(jiān)督與評(píng)價(jià)，出具監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)報(bào)告。二是企業(yè)應(yīng)設(shè)立專職部門(mén)或確定相關(guān)職能部 門(mén)履行全面風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，從整體來(lái)看可分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大類，參見(jiàn)圖圖2。風(fēng)險(xiǎn)管理第一步，就是要對(duì)企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，將風(fēng)險(xiǎn)分門(mén)別類，并追溯導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種因素。與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理相比較，在管理模式上，全面風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等的綜合統(tǒng)一管理，強(qiáng)調(diào)把