【正文】 平，不斷地解決育苗生產(chǎn)中遇到的問題，為此特設(shè)立此區(qū)。有條件的園林苗圃設(shè)立這個(gè)區(qū)是非常必要的。在三到五年內(nèi)，通過引種北美、歐洲等地的珍稀樹種，發(fā)展到 50100 個(gè)品種。 工程建設(shè)中，全面推廣使用保水劑，生根粉，根寶本醮根技術(shù)，全面提高造林質(zhì)量。 供水系統(tǒng) 供水系統(tǒng)包括直徑 3 米、深 10 米的深水井、水泵抽水、二級蓄水池、抽水泵房、底高 10 米的水塔、一、二、三級供水管。 育苗大棚建設(shè) 育苗大棚采用鋼架結(jié)構(gòu)，弧型棚面，用角鋼、鋼管、扁鋼焊接成單棟式 (長 25 米，寬 8 米 )共建 2 個(gè)育苗大棚。 《全國統(tǒng) 一安裝工程預(yù)算定額省綜合單價(jià)表價(jià)表》（ 2021 版） 參照農(nóng)田灌溉工程有關(guān)定額； 其它費(fèi)用取費(fèi)依據(jù) （ 1）設(shè)計(jì)費(fèi)參考國家有關(guān)工程設(shè)計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)取費(fèi)； （ 2）建設(shè)單位管理費(fèi)依據(jù)省財(cái)政廳有關(guān)規(guī)定取費(fèi)； （ 3）基本預(yù)備按工程費(fèi)與其它費(fèi)用之和 8%估算； （ 4）建設(shè)期利息年有效利率按 %(5 年期以上 )。流動(dòng)資金 240 萬元，其中含公司運(yùn)營及管理 80 萬 元，市場營銷 90 萬元，技術(shù)發(fā)展資金 70 萬元 。用于流動(dòng)資金之 技術(shù)發(fā)展資金 70 萬元，其他 27 萬元。按每棵 30 元計(jì)算，年收益為 420 萬元；綠化苗木生產(chǎn)周期較長，一般需 2 至 3 年或更長時(shí)間，也就是說要到第三年才可出圃盈利，第三年按每棵成苗 300 元計(jì)算，當(dāng)年產(chǎn)值可達(dá) 720 萬元以上；而且隨著培育年限的增加，其產(chǎn)值將逐年增加。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，種苗兔征營業(yè)稅，只繳特產(chǎn)稅，特產(chǎn)稅按 8％上繳 1140 萬元 X8％ =萬元。 生態(tài)效益分析 因 XXXX 城公路沿 線兩邊屬生態(tài)脆弱區(qū)，項(xiàng)目建成后，將有效治 理和改善當(dāng)?shù)厣鷳B(tài)環(huán)境，對調(diào)節(jié)氣候、涵養(yǎng)水源、保持水土、擴(kuò)大森林植被起到極大促進(jìn)作用，尤其是對美化綠化公路沿線，實(shí)施我縣綠色通道工程建設(shè)增加一道亮麗的風(fēng)景線。 據(jù)估算， 項(xiàng)目建成后，將 輻射帶動(dòng)周邊縣鄉(xiāng)珍稀苗木生產(chǎn)20213000 畝 輻射區(qū)域，帶動(dòng)農(nóng)戶 1000 戶，每年 可增加項(xiàng)目區(qū)人均純收入 1800 元，直接增加就業(yè)人數(shù) 150 人。 工資及福利費(fèi)，以計(jì)件工資為主，根據(jù)不同種植品種投工數(shù)量計(jì) 算，生產(chǎn)負(fù)荷 60%、 80%、 100%時(shí)，工資及福利費(fèi)分別為 83 萬 元、 107 萬元和 132 萬元。 利息支出，流動(dòng)資金借款 200 萬元，有效利率 %，年利息支出 12 萬元。 二、銷售收入、銷售稅金及附加值 銷售收入，根據(jù)珍稀苗木品種和產(chǎn)地批發(fā)價(jià)測算，生產(chǎn)負(fù)荷60%、 80%、 100%時(shí)，銷售收入分別為 684 萬元、 912 萬元和 1140萬元。詳見《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 通過《資金來源與運(yùn)用表》分析，項(xiàng)目除能做到資金平衡外，各年均有盈余資金。 五、不確定性分析 盈虧平衡點(diǎn)分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 66% 1140— 422— 0 計(jì)算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 66%，項(xiàng)目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。為了預(yù)測上述因素變化 (產(chǎn)量下降 10％、造林成本增加 10％，成本價(jià)格下跌 10％ )仍然能獲得一定的經(jīng)濟(jì)效益。 敏感性分析表 項(xiàng)目 變化因子與變化率（ %） 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷 售收入 經(jīng) 營成本 項(xiàng) 目投資 1銷售收入變化 銷售收入增加 +5 0 0 1138 677 5 0 0 287 2經(jīng)營成本變化 0 +5 0 371 677 0 5 0 984 3項(xiàng)目投資變化 0 0 +10 603 677 項(xiàng)目投資減少 0 0 10 752 六、項(xiàng)目建設(shè)保障措施 撫順市 XXXX 委、鄉(xiāng)政府對項(xiàng)目實(shí)施非常重視，采取了各項(xiàng)優(yōu)惠政策，在土地征用、土地承包、資金投入、施工組織、勞動(dòng)力投入，宣傳發(fā)動(dòng)，科技和信息管理等方面都將會(huì)給予有力的支持。 企業(yè)組織機(jī)構(gòu)圖 董事會(huì) 勞 動(dòng)定員 （ 1） 管理人員編制 詳見管理人員編制表 （ 2） 勞動(dòng)工人定員 勞動(dòng)工人 200 人，以臨時(shí)工為主，根據(jù)季節(jié)及生產(chǎn)需求，從經(jīng)過培訓(xùn)的當(dāng)?shù)剞r(nóng)民中抽調(diào)。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)人，而且也需要各種熟練的、懂技術(shù)的田間勞動(dòng)工人。全國林業(yè)工作會(huì)議提出， 珍稀苗木 標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)面積的規(guī)?；?、過程的規(guī)范化、產(chǎn)品的規(guī)格化，確保產(chǎn)品質(zhì)量的高標(biāo)準(zhǔn)，為林業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營和城市綠化奠定基礎(chǔ)。 項(xiàng)目的實(shí)施可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。 二 、問題與建議 花卉苗木是高科技行業(yè)，品種、種苗、栽培、采收、運(yùn)輸、包裝及消費(fèi)都體現(xiàn)出科技含量，必須用創(chuàng)新的思維推進(jìn)花卉苗木產(chǎn)業(yè)，著手組建花木公司花卉苗木良種中心，開發(fā)引進(jìn)一批新的花卉苗木產(chǎn)品。 引進(jìn)國外苗木企業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，提高苗木企業(yè)經(jīng)營管理、現(xiàn)代營銷水平。通過開發(fā)研究，結(jié)合花木生產(chǎn)經(jīng)營中的一些實(shí)際問題，組織參觀考察，解決科技、信息、銷售等關(guān)鍵性問題，實(shí)現(xiàn)科技、信息和市場等資源的共享，有效地規(guī)避盲目發(fā)展和惡性競爭，推動(dòng)了公司花木產(chǎn)業(yè)的健康順利發(fā)展。 走特色化的道路 ,發(fā)展拳頭產(chǎn)品和塑造品牌形象。在苗木發(fā)展的過程中，苗木企業(yè)分工也越來越明確。 彩色苗木的培育要采取多種育苗方式，降低育苗成本和提高繁殖系數(shù)，縮短周期，盡快推向市場。 珍稀苗木 (彩色林業(yè) )繁育示范基地可行性研究報(bào)告 （精品資料） 。在掌握其生長規(guī)律和繁殖技術(shù)后，可以采用多種方式降低育苗成本， 如扦插、嫁接、組培等。由于生長的周期性，要保持在市場中的競爭地位就要不斷更新品種，適應(yīng)將來的市場需求。要抓以政策促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化 ,以產(chǎn)業(yè)化促成長 ,以品牌打市場 ,改變目前苗木產(chǎn)業(yè)的不良狀況。種苗工程建設(shè)要把過程管理和結(jié)果管理結(jié)合起來，以過程管理為主。苗圃建設(shè)要達(dá)到“三化”：設(shè)計(jì)要園林化、進(jìn)園要公園化、道路要合理化（渠道配套要合理）。特別是要引進(jìn)樹相、葉相、花相優(yōu)美，適應(yīng)性強(qiáng)的新樹種、新品種，豐富公司觀賞植物資源。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟(jì)效益，而且能帶來較高的社會(huì)效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動(dòng)二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。通過項(xiàng)目的實(shí)施，建立起了一套標(biāo)準(zhǔn)化的生產(chǎn)體系，有力地促進(jìn)、帶動(dòng)了 珍稀苗木產(chǎn)業(yè)的健康發(fā)展。 培訓(xùn)內(nèi)容按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，培訓(xùn)《 苗木 生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》及各種種苗栽培、加工技術(shù)要領(lǐng)等。在生產(chǎn)管理方面要強(qiáng)化生產(chǎn)基地建設(shè)、凈化產(chǎn)地環(huán)境、嚴(yán)格投入品管理、推行標(biāo)準(zhǔn)化。 第八章 項(xiàng)目組織與管理 一、企業(yè)組織 企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，生產(chǎn)經(jīng)營組織是實(shí)現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設(shè)置相應(yīng)的職能部門，基地管理的基本原則應(yīng)包括決策、計(jì)劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個(gè)方面。 該產(chǎn)品在市場滯銷之時(shí)，仍可通過對園林花木的培育生長，增加樹齡等方式，使價(jià)值倍增，在市場好轉(zhuǎn)時(shí)賣出更好的價(jià)格，因此該項(xiàng)目市場風(fēng)險(xiǎn)小。在產(chǎn)量預(yù)測中，充分考慮了影響產(chǎn)量的各項(xiàng)因素。 以上分析顯示該項(xiàng) 目具有較強(qiáng)的清償能力。 資產(chǎn)負(fù)債表顯示，資產(chǎn)負(fù)債率在計(jì)算期第三年之前為 50%以 上，第四年開始及以后各年份均呈快速下降趨勢，最低年份資產(chǎn)負(fù)債率為%；流動(dòng)比率在計(jì)算期第三年之前為 100%以下之處，第四年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1904%；速動(dòng)比率在計(jì)算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 182