【正文】 904%；速動比率在計算期第四年之前低于 100%之外，第五年開始及以后逐年提高，最高達(dá)到 1828%。在產(chǎn)量預(yù)測中，充分考慮了影響產(chǎn)量的各項因素。 第八章 項目組織與管理 一、企業(yè)組織 企業(yè)制度與管理 建立現(xiàn)代企業(yè)制度，公司實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，生產(chǎn)經(jīng)營組織是實現(xiàn)企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)管理和經(jīng)營管理的重要保證和組織措施，為滿足企業(yè)的產(chǎn)與銷而設(shè)置相應(yīng)的職能部門，基地管理的基本原則應(yīng)包括決策、計劃、組織、指揮、監(jiān)督等五個方面。 培訓(xùn)內(nèi)容按照生產(chǎn)技術(shù)的要求，培訓(xùn)《 苗木 生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程》及各種種苗栽培、加工技術(shù)要領(lǐng)等。不但可創(chuàng)造顯著的經(jīng)濟(jì)效益，而且能帶來較高的社會效益，可增加農(nóng)民就業(yè)，提高農(nóng)民收入，帶動二、三產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，繁榮農(nóng)村經(jīng)濟(jì)。苗圃建設(shè)要達(dá)到“三化”：設(shè)計要園林化、進(jìn)園要公園化、道路要合理化（渠道配套要合理）。要抓以政策促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化 ,以產(chǎn)業(yè)化促成長 ,以品牌打市場 ,改變目前苗木產(chǎn)業(yè)的不良狀況。在掌握其生長規(guī)律和繁殖技術(shù)后，可以采用多種方式降低育苗成本， 如扦插、嫁接、組培等。 彩色苗木的培育要采取多種育苗方式，降低育苗成本和提高繁殖系數(shù)，縮短周期，盡快推向市場。 走特色化的道路 ,發(fā)展拳頭產(chǎn)品和塑造品牌形象。 引進(jìn)國外苗木企業(yè)先進(jìn)管理經(jīng)驗，提高苗木企業(yè)經(jīng)營管理、現(xiàn)代營銷水平。 項目的實施可促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，農(nóng)村穩(wěn)定。因此，要求有高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)人，而且也需要各種熟練的、懂技術(shù)的田間勞動工人。 敏感性分析表 項目 變化因子與變化率（ %） 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 銷 售收入 經(jīng) 營成本 項 目投資 1銷售收入變化 銷售收入增加 +5 0 0 1138 677 5 0 0 287 2經(jīng)營成本變化 0 +5 0 371 677 0 5 0 984 3項目投資變化 0 0 +10 603 677 項目投資減少 0 0 10 752 六、項目建設(shè)保障措施 撫順市 XXXX 委、鄉(xiāng)政府對項目實施非常重視，采取了各項優(yōu)惠政策，在土地征用、土地承包、資金投入、施工組織、勞動力投入，宣傳發(fā)動，科技和信息管理等方面都將會給予有力的支持。 五、不確定性分析 盈虧平衡點分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 BEP 年固定成本 BEP = ———————————————————— 100% 年銷售收入 — 年可變成本 — 年稅金及附加 468 = ———————— 100% = 66% 1140— 422— 0 計算結(jié)果表示：生產(chǎn)能力達(dá)到 66%，項目可以做取盈虧平衡，企業(yè)可以保本。詳見《現(xiàn)金流量表（全部投資）》。 利息支出，流動資金借款 200 萬元，有效利率 %，年利息支出 12 萬元。 據(jù)估算， 項目建成后，將 輻射帶動周邊縣鄉(xiāng)珍稀苗木生產(chǎn)20213000 畝 輻射區(qū)域，帶動農(nóng)戶 1000 戶，每年 可增加項目區(qū)人均純收入 1800 元，直接增加就業(yè)人數(shù) 150 人。根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，種苗兔征營業(yè)稅，只繳特產(chǎn)稅，特產(chǎn)稅按 8％上繳 1140 萬元 X8％ =萬元。用于流動資金之 技術(shù)發(fā)展資金 70 萬元，其他 27 萬元。 《全國統(tǒng) 一安裝工程預(yù)算定額省綜合單價表價表》（ 2021 版） 參照農(nóng)田灌溉工程有關(guān)定額； 其它費用取費依據(jù) （ 1）設(shè)計費參考國家有關(guān)工程設(shè)計收費標(biāo)準(zhǔn)取費； （ 2）建設(shè)單位管理費依據(jù)省財政廳有關(guān)規(guī)定取費； （ 3）基本預(yù)備按工程費與其它費用之和 8%估算； （ 4）建設(shè)期利息年有效利率按 %(5 年期以上 )。 供水系統(tǒng) 供水系統(tǒng)包括直徑 3 米、深 10 米的深水井、水泵抽水、二級蓄水池、抽水泵房、底高 10 米的水塔、一、二、三級供水管。在三到五年內(nèi)，通過引種北美、歐洲等地的珍稀樹種，發(fā)展到 50100 個品種。 為了豐富城市園林景觀，需要引進(jìn)和增加園林植物的種和品種，同時應(yīng)不斷地提高育苗工作的水平，不斷地解決育苗生產(chǎn)中遇到的問題，為此特設(shè)立此區(qū)。 培育供城市園林綠化用的大苗。 二、苗木基地規(guī)劃和布局 為了便于開展各項育苗活動和對土地進(jìn)行合理的開利用，苗木基地將對用地進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，除了生活管理區(qū)和田間道路外，耕作區(qū)包括：繁殖區(qū)、引種試驗區(qū)、產(chǎn)品展示區(qū)、種植區(qū)、假植區(qū)等，具體如下： 區(qū) 包括播種區(qū)和營養(yǎng)繁殖（扦插等）區(qū)。力爭在 35年內(nèi)成為東北三省最大的珍稀苗木繁育示范基地。 第三，時間成本優(yōu)勢：根據(jù)經(jīng)驗，本項目越早實施，種植苗木的繁生空間越大，所獲得的收益越高。上海世博會的舉辦同樣需要更多的彩葉樹種，以增加城市的季相變化。這些都保證了項目在今后發(fā)展中具有較強的后續(xù)開發(fā)能力。確定了 “培育生態(tài)文明、優(yōu)化生態(tài)環(huán)境、發(fā)展生態(tài)經(jīng)濟(jì) ”三大建設(shè)板塊。 社會經(jīng)濟(jì)狀況： XX 現(xiàn)有人口 萬，其中農(nóng)業(yè)戶 55208 戶。森林總蓄積量 2,129 萬立方米，林木年生長量70 萬立方米， 年采伐量 22 萬立方米，森林覆蓋率 ％。 28′ 25″。目前，引入國內(nèi)的彩色苗木品種有 100 多個，如美國紅櫨、美國紅楓、美國紫葉矮櫻、金葉小檗等品種，都在國內(nèi)園林綠化界也引起了不小的反響。但在我國國內(nèi)，彩色樹木品種還很單調(diào)。 彩色苗木比一般的苗木品種投資回報率高，整個市場處于上升期，投資風(fēng)險相對較低。但彩色樹的引種與馴化工作一直落后于南方地區(qū)，在近一兩年，才開始概念的推廣工作。從國外進(jìn)口的灌木品種除部分品種外，基本都處于品種擴(kuò)繁階段，還不能進(jìn)入工程的苗木市場。除公共綠地穩(wěn)步增長外，各地居住區(qū)、單位、防護(hù)綠地和生態(tài)綠化也快速發(fā)展。通常包括觀葉、觀花、觀果、觀枝等幾種。 第二章 項目背景及及必要性 一、項目建設(shè)背景 隨著我國人民物質(zhì)文化生活水平的提高和城市化進(jìn)程不斷加快，城市綠化、美化、改善生態(tài)環(huán)境越來越受到人們的關(guān)注，國土綠化已成為一項基本國策。 建設(shè)期限： 2 年。常規(guī)苗木、花卉已基本飽和，要想有所發(fā)展，必須別辟蹊徑，走出自己的獨特之路。 從上個世紀(jì) 90 年代初，在我國南方的許多大中型城市綠化工程中，彩色樹種就一直占據(jù)重要的地位，市場強勁的需求。 由于目前的綠化建設(shè)已經(jīng)從單純的建綠，升級為彩化、美化城市，新的景觀工程和設(shè)計都需要彩色樹種，舊的綠地改造也需要彩色樹種。這些彩色苗木品種一旦出圃后，由于 其較強的觀賞價值和新穎性必將獲得市場的青睞。 符合園林綠化苗木產(chǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢 當(dāng)前許多苗圃生產(chǎn)的都是小規(guī)格的普通品種，這樣的低水平競爭必將導(dǎo)致在 5— 10 年后，常規(guī)品種的小苗價格開始大規(guī)模滑坡。 發(fā)展彩色樹，與國際市場對接，才能真正提高我國園林綠化水平。銀葉類有銀白楊、白背懸鉤子、胡頹子等幾個品種。西距省會沈陽 146 公里。 XX 全縣總面積為 3978 平方公里，其中山地占 %，平地占%，水面占 %，素有“八山一水一分田”之稱。無霜期 120－ 139 天，平均日照 2433 小時，年降水量 700－ 850 毫米，降雨量集中在 8 月份，植物生長季在 4－ 9 月。 撫順市 XX 林業(yè)局主管全縣林業(yè)工作，縣內(nèi)有農(nóng)業(yè)、林業(yè)、農(nóng)機(jī)科研所各一個，全縣擁有科技人員 9,072 人，其中大專以上 2,643 人。 2021 年11 月 ， 清原通過了國家級生態(tài)示范區(qū)建設(shè)試點縣驗收， 2021 年 8 月清原成為中國國土經(jīng)濟(jì)學(xué)研究會、全國中小城市生 態(tài)建設(shè)環(huán)境實驗區(qū) 會員， 2021 年 10 月又被國家林業(yè)局確定為 “ 國家森林可持續(xù)經(jīng)營管理示范縣 ” ，在全國 2400 多個縣中，僅有 7 個縣獲此殊榮。 撫順市 XXXX 有著優(yōu)越的自然環(huán)境條件和豐富的物種資源，區(qū)位優(yōu)勢明顯，林業(yè)技術(shù)力量和林業(yè)科技支撐有一定的基礎(chǔ)。河南省是我國重要的