【正文】 執(zhí)行稽核處理決定；（五）打擊、報(bào)復(fù)、陷害稽核人員。第五十九條 稽核部門(mén)因做出錯(cuò)誤的處理決定，給被稽核部門(mén)（單位）造成重 大經(jīng)濟(jì)損失的，給予稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人及直接責(zé)任人相應(yīng)的紀(jì)律處分。第三篇：信用社(銀行)稽核工作規(guī)劃信用社（銀行）稽核工作規(guī)劃今年是我國(guó)積極應(yīng)對(duì)全球金融危機(jī)、實(shí)現(xiàn)“保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需”推進(jìn)十一五規(guī)劃順利實(shí)施和農(nóng)村信用社改革向現(xiàn)代金融企業(yè)邁進(jìn)的關(guān)鍵一年。二、加強(qiáng)三個(gè)建設(shè)（一）加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)。三是落實(shí)責(zé)任追究制度。（二）加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)。各聯(lián)社要利用春訓(xùn)會(huì)、稽核例會(huì)和各種專(zhuān)業(yè)會(huì)，加強(qiáng)對(duì)稽核人員的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，系統(tǒng)地學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)及相關(guān)法律法規(guī)，不斷提高他們的政治和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對(duì)稽核人員的培訓(xùn)情況以信合簡(jiǎn)況形式上報(bào)辦事處。各聯(lián)社要認(rèn)真貫徹執(zhí)行省聯(lián)社稽核檔案管理辦法，按照“誰(shuí)稽核誰(shuí)立卷，邊稽核邊收集整理，稽核終結(jié)，案卷形成”的原則按月按季分項(xiàng)目立卷歸檔，并建立稽核檔案借閱審批制度，此制度3月底前形成。對(duì)這些業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性、有效性及操作的及時(shí)性進(jìn)行日常性的檢查，要把檢查的次數(shù)、質(zhì)量和效果納入聯(lián)社年底綜合考核當(dāng)中去。開(kāi)展對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存、往來(lái)帳務(wù)、有價(jià)證券、重要空白憑證、抵債資產(chǎn)、表外業(yè)務(wù)等稽核審計(jì)。各聯(lián)社要組織人力在2月份對(duì)2008年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)真實(shí)性進(jìn)行自查，自查內(nèi)容要涵蓋所有網(wǎng)點(diǎn)。五是組織開(kāi)展對(duì)全市違規(guī)發(fā)放跨區(qū)貸款、越權(quán)貸款、固定資產(chǎn)購(gòu)置等專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查。（三）突出抓好考核。為了有計(jì)劃、有步驟地開(kāi)展信用社（銀行）現(xiàn)場(chǎng) 稽核工作，保證稽核工作質(zhì)量和效率，每年1月10日前，縣級(jí)聯(lián)社和辦事處稽核部 門(mén)，要制訂全年現(xiàn)場(chǎng)稽核工作計(jì)劃，并分別向辦事處和省聯(lián)社上報(bào)（稽核計(jì)劃實(shí)行 表格式并附文字說(shuō)明上報(bào)）。（二）實(shí)行稽核人員調(diào)整報(bào)備制。二、稽核工作例會(huì) 全省信用社各級(jí)稽核部門(mén)實(shí)行統(tǒng)一的稽核工作例會(huì)制度。三、稽核工作報(bào)告（一）定期報(bào)告。縣級(jí)聯(lián)社、辦事處稽核部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)稽核要將稽核組形成的 稽核報(bào)告和對(duì)稽核中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理決定上報(bào)辦事處和省聯(lián)社審計(jì)稽核部。（四）稽核報(bào)表。信用社（銀行）稽核人員基本情況表，由稽核 人員按要求填制，縣級(jí)聯(lián)社審核，報(bào)省聯(lián)社稽核部和辦事處歸檔管理和使用。對(duì)縣級(jí)聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門(mén)召開(kāi)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理會(huì)議 也應(yīng)告知稽核部門(mén)，稽核部門(mén)根據(jù)情況可派員參加。上級(jí)布置的稽 核工作任務(wù)未納入稽核工作計(jì)劃的，屬于委托性和其他臨時(shí)安排的專(zhuān)項(xiàng)稽核項(xiàng) 目，原則上以稽核項(xiàng)目任務(wù)書(shū)形式下達(dá)稽核任務(wù)。第五篇：信用社(銀行)稽核監(jiān)督工作總結(jié)信用社（銀行）稽核監(jiān)督工作總結(jié)為適應(yīng)現(xiàn)代金融企業(yè)和統(tǒng)一法人社監(jiān)督工作的需要，促進(jìn)全縣農(nóng)村信用社又好又快發(fā)展，＃＃農(nóng)村信用合作聯(lián)社在稽核工作中不斷更新稽核理念，創(chuàng)新稽核方式，提高稽核質(zhì)量，樹(shù)立稽核形象，圍繞“好制度+不落實(shí)＝0”、“好思路+不行動(dòng)＝0”、“抓住不落實(shí)的事+追究不落實(shí)的人=落實(shí)”的稽核監(jiān)督理念，在提升員工執(zhí)行力中督導(dǎo)與落實(shí)并抓，激勵(lì)與約束并重，通過(guò)上下聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)配合，再造稽核工作流程，強(qiáng)力推行稽核工作“十制”、構(gòu)筑案防“三大網(wǎng)絡(luò)”、健全監(jiān)督體系，時(shí)刻監(jiān)控各項(xiàng)工作的進(jìn)度，多措并舉不讓制度執(zhí)行力打折，建立起了以事實(shí)為基礎(chǔ)的制度執(zhí)行合規(guī)文化，實(shí)現(xiàn)了從傳統(tǒng)的注重目標(biāo)管理稽核監(jiān)督，向過(guò)程稽核監(jiān)督的轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮了稽核監(jiān)督在經(jīng)營(yíng)管理工作的保駕護(hù)航作用，實(shí)現(xiàn)了連續(xù)5年案件零目標(biāo)。先后修訂和完善了《2007年案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作規(guī)劃》、《工作人員行為失范監(jiān)察制度》、《工作人員堵截、檢舉和抵制違法違紀(jì)違規(guī)行為的獎(jiǎng)勵(lì)辦法》、《內(nèi)部稽核準(zhǔn)則》、《稽核過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法》、《稽核人員職業(yè)道德規(guī)范》、《稽核人員后續(xù)教育辦法》、《稽核監(jiān)察部周報(bào)制度》、《稽核監(jiān)察部工作例會(huì)制度》及稽核檢查操作流程、處罰、反饋、后續(xù)稽核和責(zé)任追究等制度。三是加強(qiáng)稽核部門(mén)與各職能部門(mén)的溝通與聯(lián)系，彌補(bǔ)稽核部門(mén)的專(zhuān)業(yè)缺陷和力量不足，形成整體合力，努力做到領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)務(wù)部門(mén)、員工三參與，稽核檢查、信用社管理、案件查處三結(jié)合，保證稽核工作的順利開(kāi)展。對(duì)不符合要求的，責(zé)令采取補(bǔ)充稽核、延伸稽核、重新分析定性等補(bǔ)救措施。對(duì)應(yīng)查出未查出、應(yīng)發(fā)現(xiàn)未發(fā)現(xiàn)或隱瞞不報(bào)的問(wèn)題，在日后檢查中一旦發(fā)現(xiàn)或引發(fā)案件的，根據(jù)情節(jié)輕重、問(wèn)題性質(zhì)及引發(fā)案件的后果不同，對(duì)首次稽核人員做出嚴(yán)肅的處理，并按先后順序依次追究以后檢查人的連帶責(zé)任。月末稽核員根據(jù)稽核日志記載情況，對(duì)本月自身的工作進(jìn)行總結(jié)回顧，寫(xiě)出月度工作總結(jié)，以此提高稽核人員分析能力、判斷能力和表達(dá)能力，更好地促進(jìn)今后工作的開(kāi)展。（五）問(wèn)題整改督辦制。（六）審計(jì)服務(wù)建議制。聯(lián)社稽核監(jiān)察部按月將稽核發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行梳理、分類(lèi)，以《風(fēng)險(xiǎn)提示》向業(yè)務(wù)條線(xiàn)管理部門(mén)通報(bào)、反饋10期，共同分析問(wèn)題產(chǎn)生的根源，研究解決問(wèn)題的可行性措施和辦法，實(shí)現(xiàn)信息共享，形成整改合力。為及時(shí)掌握稽核監(jiān)察工作動(dòng)態(tài)，推出《稽核工作周報(bào)制度》，將每周稽核部門(mén)工作落實(shí)情況、存在問(wèn)題、有關(guān)建議和轄區(qū)內(nèi)突發(fā)性的、重大的事件及處置情況等詳細(xì)進(jìn)行報(bào)告，為領(lǐng)導(dǎo)正確決策提供依據(jù)。（一）構(gòu)筑案件思想防范網(wǎng)絡(luò)。一是通過(guò)加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，強(qiáng)化員工規(guī)范操作意識(shí)，提高人防水平。我們從領(lǐng)導(dǎo)班子教育抓起，重點(diǎn)狠抓了信用社主任的思想教育，統(tǒng)一了思想認(rèn)識(shí)，形成案件專(zhuān)項(xiàng)治理合力，增強(qiáng)了案防工作的責(zé)任感和使命感。因此，除收集、整理省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)規(guī)章制度外，對(duì)過(guò)去的諸多內(nèi)控制度進(jìn)行了清理歸類(lèi)，對(duì)已過(guò)時(shí)效、不適應(yīng)現(xiàn)實(shí)特點(diǎn)的制度予以廢除，對(duì)需要修改以及尚未建立的制度進(jìn)行了系統(tǒng)制定。同時(shí)，聯(lián)社與全轄50個(gè)信用社、聯(lián)社各部室負(fù)責(zé)人分別簽訂案件防范工作責(zé)任書(shū)，建立了一級(jí)抓一級(jí)的案防責(zé)任網(wǎng)絡(luò)。（三）構(gòu)筑案件責(zé)任落實(shí)網(wǎng)絡(luò)。“十案九違章”，缺乏制度約束、制度執(zhí)行不嚴(yán)、落實(shí)不到位，是農(nóng)村信用社案件高發(fā)的另一個(gè)重要誘因。二是抓好各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)班子教育和學(xué)習(xí)，提高領(lǐng)導(dǎo)干部案防意識(shí)。內(nèi)部職工思想不純和麻痹大意是信用社案件多發(fā)的主要誘因。為加大對(duì)稽核人員履職和違規(guī)行為的處罰力度，提高稽核質(zhì)量，促進(jìn)稽核人員依法執(zhí)業(yè)，制定了《稽核過(guò)錯(cuò)責(zé)任追究辦法》，明確規(guī)定稽核員在工作中由于故意或過(guò)失行為以至造成稽核風(fēng)險(xiǎn)，侵害被稽核單位或個(gè)人的合法權(quán)益，要從嚴(yán)追究連帶責(zé)任。為規(guī)范重要崗位和敏感環(huán)節(jié)工作人員行為，最大限度地防范和遏制案件、事故的發(fā)生，因地制宜地制定了《工作人員行為失范監(jiān)察制度》，對(duì)具有參與“賭、毒、黃”、不良交友或有不良記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中違規(guī)操作、違規(guī)經(jīng)營(yíng)2次以上、以及其他具有類(lèi)似行為的人員建立行為失范管理檔案，設(shè)立違規(guī)臺(tái)帳進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，確定責(zé)任人做好幫教工作，并實(shí)行不定期的回訪(fǎng)制。同時(shí)，向稽核監(jiān)察部提交有問(wèn)題、有分析、有可行性意見(jiàn)和建議、有參考價(jià)值的稽核報(bào)告，為聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)決策、部署工作提供參考依據(jù)?；吮O(jiān)察部除將違規(guī)機(jī)構(gòu)的整改情況納入常規(guī)監(jiān)管事項(xiàng)、列入后續(xù)稽核項(xiàng)目外，對(duì)違規(guī)2次及以上的人員，通過(guò)電話(huà)、書(shū)面通知等進(jìn)行提示，并建議積分管理部門(mén)為其單位負(fù)責(zé)人和責(zé)任人記載相應(yīng)的違規(guī)積分。對(duì)稽核工作中當(dāng)時(shí)能糾改的一般性問(wèn)題，如憑證要素不全、記帳串戶(hù)、計(jì)算性錯(cuò)誤等問(wèn)題，稽核人員必須現(xiàn)場(chǎng)督促及時(shí)糾改，防止問(wèn)題越積越多、重查輕糾的現(xiàn)象。一是建立有效的稽核工作考勤和適時(shí)的電話(huà)查崗制，加強(qiáng)稽核人員自我控制、自我約束，增強(qiáng)稽核員的責(zé)任感；考勤結(jié)果同責(zé)任目標(biāo)工資掛鉤，以充分調(diào)動(dòng)稽核人員工作積極性，促進(jìn)認(rèn)真盡職履責(zé)。（二）首查終身負(fù)責(zé)制。（一）工作底稿復(fù)核制。二、上下聯(lián)動(dòng)協(xié)調(diào)配合，形成整體助推合力一是稽核人員加強(qiáng)自身建設(shè)，注重學(xué)習(xí)，學(xué)理論，學(xué)業(yè)務(wù)，學(xué)規(guī)章，熟悉流程會(huì)操作，提高工作效率。一是縣聯(lián)社領(lǐng)導(dǎo)充分利用各種會(huì)議強(qiáng)調(diào)稽核工作的目的、意義，提高全員風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，自上而下形成風(fēng)險(xiǎn)共控、責(zé)任共擔(dān)、利益共享的企業(yè)文化；二是點(diǎn)面結(jié)合制訂稽核工作意見(jiàn)，對(duì)全年的稽核工作目標(biāo)、任務(wù)作了詳細(xì)的安排、布置，使稽核員明確稽核任務(wù)、內(nèi)控制度的監(jiān)督方向和重點(diǎn)。（三）本規(guī)定由信用社（銀行）聯(lián)合社審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)解釋和修改，各地可 根據(jù)本規(guī)定制定具體細(xì)則。（二）臨時(shí)性稽核項(xiàng)目安排?？h級(jí)聯(lián)社對(duì)稽核部門(mén)負(fù)責(zé)人要按《安徽 省信用社（銀行）稽核工作暫行規(guī)定》要求，明確其參加本單位有關(guān)會(huì)議和活動(dòng)，知曉 經(jīng)營(yíng)決策，并可發(fā)表意見(jiàn)和提出建議。以上報(bào)表有關(guān)內(nèi)容縣級(jí)聯(lián) 社應(yīng)具體落實(shí)，做好日常轄內(nèi)稽核工作的統(tǒng)計(jì)、匯總、分析，按要求如實(shí)反映稽核 工作狀況。辦事處及縣聯(lián)社在常規(guī)稽核和專(zhuān)項(xiàng)稽核工作中發(fā)現(xiàn)信用社 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要事項(xiàng)或重大違規(guī)問(wèn)題等，特別是有可能引發(fā)經(jīng)濟(jì)案件和信用社重大 經(jīng)濟(jì)損失、造成重大影響的要及時(shí)報(bào)告。縣級(jí)聯(lián)社和辦事處每年12月20日前要對(duì)全年稽核工作情況進(jìn)行總結(jié)，形成 稽核工作總結(jié)上報(bào)辦事處和省聯(lián)社審計(jì)稽核部；稽核員開(kāi)展常規(guī)稽核應(yīng)每月形成常 規(guī)稽核報(bào)告，按月向縣級(jí)聯(lián)社報(bào)告工作。統(tǒng)一各級(jí)例會(huì)時(shí)間：縣級(jí)聯(lián)社稽核部門(mén)每月一次（每月 上旬），辦事處每季一次（每季度第一個(gè)月上旬），省聯(lián)社每半年一次（1月上旬 和7月上旬）。縣級(jí)聯(lián)社大幅度調(diào)整更換稽核人員應(yīng)事先征求辦事處意 見(jiàn)?？h級(jí)聯(lián)社應(yīng)督促稽核部門(mén)完成全年稽核工作計(jì)劃，不得抽 調(diào)稽核人員從事非稽核工作，稽核部門(mén)要確保按期按質(zhì)完成稽核工作計(jì)劃。第四篇：信用社(銀行)稽核工作管理若干規(guī)定信用社（銀行）稽核工作管理若干規(guī)定為掌握全省信用社（銀行）稽核工作狀況，進(jìn)一步規(guī)范稽核工作程序和行為，加強(qiáng) 稽核工作管理，更好地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，落實(shí)《信用社（銀行）稽核工作暫行 規(guī)定》（農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔〕68號(hào)）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對(duì)全省信用社（銀行）稽核工作管 理做出以下規(guī)定。各聯(lián)社稽核審計(jì)部要配合年初崗位競(jìng)聘，做好對(duì)信用社主任、副主任、網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人、信貸員等人員履職審計(jì)。辦事處將在二季度組織開(kāi)展對(duì)2008年費(fèi)用列支進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。一是認(rèn)真貫徹2008年會(huì)計(jì)決算會(huì)精神，真實(shí)反映年終決算經(jīng)營(yíng)成果，使決算與稽核檢查同步開(kāi)展，元月份各聯(lián)社要對(duì)2008會(huì)計(jì)決算真實(shí)性進(jìn)行自查，網(wǎng)點(diǎn)自查面要達(dá)到100%，辦事處將按省聯(lián)社安排，對(duì)各聯(lián)社自查情況進(jìn)行匯總上報(bào)，迎接省聯(lián)社抽查。對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)建、維修等工程要從項(xiàng)目的立項(xiàng)、研究、申報(bào)、批準(zhǔn)、購(gòu)置、費(fèi)用列支、保管等進(jìn)行稽核審計(jì)，做到堅(jiān)持原則，嚴(yán)格把關(guān)，杜絕跑、冒、漏、超費(fèi)用列支現(xiàn)象發(fā)生，對(duì)先斬后奏，斬而不奏，明知