工程審計(jì)基本制度(文件)
【正文】 步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。 、相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)，并認(rèn)真聽(tīng)取各方的情況說(shuō)明并如實(shí)記錄。 第 8 頁(yè) 共 11 頁(yè) 行核實(shí)。 四、工程審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限 、規(guī)定和程序的建立和執(zhí)行情況。 ；提出改進(jìn)管理、提高效益的建議。 五、職業(yè)道德規(guī)范 ，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。 ，不得利用機(jī)密信息謀取私利，或在使用信息時(shí)違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。 。 《內(nèi)部審計(jì)基本制度》。 第 11 頁(yè) 共 11 頁(yè) 以適時(shí)修訂。 ，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以提高工作能力和水平。 、公司的規(guī)章制度，尊重被審計(jì)部門人員，在審計(jì)過(guò)程中有理有據(jù)有節(jié)，不得采用非正常手段審計(jì)證明。 ，并對(duì)所 簽成果文件負(fù)責(zé)。 ，檢查合同、協(xié)議的簽訂及執(zhí)行情況等。 注： 根據(jù)工程情況資料可適當(dāng)進(jìn)行增減。 ，提報(bào)董事長(zhǎng)。工程審計(jì)專員應(yīng)采用全面審查、抽樣審計(jì)、勘察現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法進(jìn)行深入調(diào)查和審計(jì)，還可以運(yùn)用觀察、詢問(wèn)和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。 、收集與項(xiàng)目審計(jì)的相關(guān)資料。 5）審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確。 3）審查工程結(jié)算投資額是否超過(guò)預(yù)算。小型工程要有單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程結(jié)算單；大型工程要有竣工圖紙、分部分項(xiàng)工程量清 單或編制完整的工程結(jié)算書、招投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文 第 6 頁(yè) 共 11 頁(yè) 件）、中標(biāo)通知書復(fù)印件、工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書、完整的施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）、甲供材料、設(shè)備出庫(kù)單、經(jīng)過(guò)認(rèn)價(jià)的 “ 主材價(jià)格表 ” ；需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料、供料明細(xì)表、單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。 （四）工程竣工審計(jì)
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