工程建設(shè)項目內(nèi)部審計管理制度(文件)
【正文】 全過程審計涉及到工程建設(shè)的各個階段，主要包括工程前期階段、施工階段和竣工結(jié)(決)算階段。 ?。? ，為公司確定工程投資總額控制目標(biāo)提供參考； 、招標(biāo)文件內(nèi)容及標(biāo)底的編制程序情況； ??； 、設(shè)計、監(jiān)理、施工等單位合同訂立情況。未經(jīng)審核，不得與各單位正式簽訂合同，合同正式簽訂后審計部門存檔一份備案。 ，審計部門應(yīng)重點做好以下幾個方面的審計工作： ，做好隱蔽工程項目審計。對于驗收手續(xù)不完備或?qū)徲嬋藛T未參加現(xiàn)場驗收自行封閉的隱蔽工程不予結(jié)算審計。 ，價格是否合理。 ，進場后審計部門參與驗收。 。 ，結(jié)合工程實際對草擬的施工合同中有關(guān)索賠條款內(nèi)容和工程施工過程中有可能發(fā)生的索賠事件進行認真研究分析，盡量避免不利于公司的索賠內(nèi)容寫入合同。 ?。ㄈ┛⒐そY(jié)算階段審計。 、安排現(xiàn)場勘測，核實情況并及時組織召開協(xié)調(diào)會議，會同工程管理部門、監(jiān)理單位、施工單位等相關(guān)部門共同研究處理審計過程中存在的問題，重大分歧和重大疑難問題在共同研究的基礎(chǔ)上報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。 第四條 附則 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，由審計部門負責(zé)解釋。 ，委托項目由審計部門對造價咨詢機構(gòu)出具審計報告草稿及有關(guān)資料報進行復(fù)審，對復(fù)審中發(fā)現(xiàn)的問題或存在的異議以書面形式通知造價咨詢機構(gòu)進一步復(fù)核和修改審計報告草稿，有關(guān)各方無異議后出具正式審計報告。 1. 工程建設(shè)項目竣工驗收后，
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