7醫(yī)院內(nèi)部控制建設(shè)問(wèn)題和對(duì)策(文件)
【正文】 部門內(nèi)部各崗位的相互制衡機(jī)制是否生效等。通過(guò)系統(tǒng)權(quán)限、流程管理控制強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)控約束力度，提高系統(tǒng)內(nèi)控效率。結(jié)合問(wèn)題給出有效的內(nèi)控優(yōu)化策略，希望能為醫(yī)院的管理人員提供一定的借鑒與參考。內(nèi)控監(jiān)督考核機(jī)制的完善首先要以內(nèi)控制度為依托，明確各內(nèi)控崗位權(quán)責(zé)，開(kāi)展日常與專項(xiàng)內(nèi)控檢查活動(dòng)，對(duì)檢查 中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)整改并對(duì)整改效果進(jìn)行評(píng)價(jià)，將檢查以及評(píng)價(jià)結(jié)果納入醫(yī)院績(jī)效考核體系中，以此激發(fā)員工的內(nèi)控積極性，樹(shù)立內(nèi)控監(jiān)管權(quán)威，不斷完善與健全內(nèi)控體系，強(qiáng)化內(nèi)控實(shí)施與監(jiān)管力度，促進(jìn)醫(yī)院內(nèi)控體系形成閉環(huán)管理。醫(yī)院要加強(qiáng)橫向的信息交流與溝通，在制度層面規(guī)定橫向溝通的方式以及頻率，提高內(nèi)控信息在不同部門崗位的傳遞效率，暢通醫(yī)院內(nèi)部信息溝通的渠道，以此形成有效的內(nèi)控協(xié)作交流機(jī)制。強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制體制建設(shè)，主要從以下幾個(gè)方面展開(kāi)：一是建立授權(quán)審批制度，明確授權(quán)責(zé)任、授權(quán)范圍、授權(quán)層次及授權(quán)程序，形成完善的常規(guī)授權(quán) 與例外授權(quán)的全面授權(quán)體系，對(duì)于重大經(jīng)濟(jì)及業(yè)務(wù)事項(xiàng)要實(shí)施集體或聯(lián)簽制度， 第 5 頁(yè) 共 6 頁(yè) 保障授權(quán)的科學(xué)性、可靠性；二是強(qiáng)化會(huì)計(jì)系統(tǒng)內(nèi)部控制，在嚴(yán)格執(zhí)行不相容崗位分離制度、明確崗位職業(yè)權(quán)限的基礎(chǔ)上，對(duì)醫(yī)院的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理流程進(jìn)行全面梳理，建立和健全財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，在醫(yī)院財(cái)務(wù)信息化背景下嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限及操作控制；三是強(qiáng)化財(cái)務(wù)預(yù)算管理，定期編制財(cái)務(wù)預(yù)算，著重進(jìn)行科室預(yù)算分析，保證預(yù)算管理成效，把控好預(yù)算管理關(guān)鍵控制點(diǎn)，采用科學(xué)的預(yù)算編制方法，確保預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)及預(yù)算程序的規(guī)范性，在預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)加強(qiáng)評(píng)價(jià)考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。為了理清內(nèi)控建設(shè)思路，醫(yī)院要在前期做好充分的調(diào)查研究工作，加大內(nèi)部控制宣傳，鼓勵(lì)醫(yī)院
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