《某紙品印刷品公司經營計劃管理制度(文件)
【正文】 完善。 第十一條 公司 管理層 的主要職責包括： 1. 對董事會提出的年度經營目標進行研究討論確定可行性，提出調整建議； 2. 負責向董事會提交具體年度經營計劃； 3. 審核公司年度經營計劃草案、各季度、月度及 各部門分解計劃； 4. 審核各部門季度分解計劃及月度工作計劃； 5. 對計劃執(zhí)行過程進行全面地組織、指揮和監(jiān)控，保證公司各項活動有序進行，達到計劃目標； 6. 負責對董事會匯報季度和年度計劃完成情況。 2. 經營目標具有嚴肅性和約束性，包括：資本回報率（凈資產收益率）、主營業(yè)務利潤、銷售收入、自由現(xiàn)金流量（經營現(xiàn)金凈流量）、投資回報率、總費用預算控制率、總成本預算控制率、人均利潤 /人均銷售收入等，具體指標由董事會視情況而定。 第十六條 編制年度經營計劃草案 1. 10 月 1510 月 25 總經理（常務副總經理）授權計劃財務部編 制年度經營計劃和總體預算目標草案，總經理（ 常務副總經理）明確計劃編制的總體要求和框架，參與過程中重大問題的明確和商討，并對計劃編制的質量和進度負責。 5. 財務總監(jiān)負責編制財務計劃、投資計劃、融資計劃等草案，并提出預算目標草案。審核通過后，由總經理（常務副總經理）提交董事會審批。 第二十二條 年度經營計劃批準 由董事會批準年度經營計劃，并下達給公司總經理（常務副總經理）執(zhí)行。 第二十五條 按部門分解季度經營計劃 將季度經營計劃按具體計劃項目分解到各部門。 第二十八條 編制部門季度 、月度 預算 各部門按照預算工作要求，根據本部門各季度和月度的工作計劃，編制部門預算。 2. 每季度前一個月的 21 日至 25 日，計劃財務部審核各部門提交的下季度工作計劃及預算明細表，根據公司整體經營計劃，調整、形成各部門季度工作計劃及預算表。 第三十一條 下達月度經營計劃 1. 每月 25 日，各部門根據公司季度分解計劃、部門分解計劃，結合公司整體工作進展情況和本部 門實際工作情況，提出下月度本部門工作計劃，并提交給計劃財務部審核；同時根據確定的當月度預算目標，按照項目提出預算明細表，具體參照《 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司預算管理制度》執(zhí)行。 各部門根據公司月度經營計劃及本部門工作計劃，著眼全局開展工作，以保證本部門工作目標和 公司整體經營目標的實現(xiàn)。 3. 確因客觀因素影響需要調整部門月度經營計劃，必須由部門第一負責人提出申請說明原因，經中心總監(jiān)審核，總經理（常務副總經理）批準執(zhí)行。 1. 計劃財務部負責催交《計劃完成情況分析報告》。 會議對改進措施形成決議，計劃財務部負責督促各相關部門落實會議決定。 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 9頁 第八章 附則 第三十八條 本制度中的有關參數每年由公司總經理辦公會根據實際情況確定。 ? 新開發(fā)客戶 生產成本 ? 生產單位分類 ? 印刷中心 ? 紙品中心 毛利 費用 ? 銷售費用 ? 管理費用 稅息前營業(yè)收益 流動資產 ? 現(xiàn)金 ? 應收賬款 ? 庫存 流動負債 ? 短期貸款 ? 應付賬款 流動資金 固定資產投資需求 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 12頁 戰(zhàn)略目標具體實施時間表 目標 舉措 時間表（月份） 負責人 /部門 1 月 2 月 3 月 4 月 5 月 6 月 7 月 8 月 9 月 10 月 11 月 12 月 卡拉 實業(yè)（深圳）有限公司經營計劃管理制度 實業(yè)項目組 第 13頁 差異分析
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