建設項目管理與審計課件(文件)
【正文】 定額或指標中缺項的補充是否合規(guī)、適用； ? ⑷材料設備規(guī)格、型號、數(shù)量是否符合設計文件，原價及運雜費是否符合市場情況和相關(guān)法規(guī)； ? ⑸工程量是否與圖紙相符，是否在合理的控制指標之內(nèi)； ? (6)各項技術(shù)經(jīng)濟指標是否經(jīng)濟合理； ? ⑺已經(jīng)簽訂的設計、監(jiān)理、施工合同，設備、材料采購合同內(nèi)容和金額是否符合初步設計及其總概算，是否符合招標文件及中標價； ? ⑻已經(jīng)發(fā)生的工程進度結(jié)算價是否與合同規(guī)定一致，結(jié)算審查程序是否符合管理辦法； ? ⑼已發(fā)生的變更洽商是否符合管理辦法，是否有超出初步設計范圍的情況。 20％以內(nèi) 2 可行性研究投資估算 177。均違規(guī)中標。 34 招投標審計實例 ? 評標 ? 一些施工單位同時投幾個標段，一些標書內(nèi)容完全一樣，但打分出現(xiàn)較大偏差，直接影響中標情況。 32 招投標的主要工作和審計要點 ? ，有下列情況之一者，應予 廢標 ，不再進行技術(shù)評標： ? ⑴投標人未提交投標保證金或保證金金額不足、保函有效期不足、投標保證金形式或出具投標保函的銀行不符合招標文件要求的； ? ⑵投標文件未按照要求逐頁簽字的； ? ⑶投標人及其制造商與招標人、招標機構(gòu)有利害關(guān)系的； ? ⑷投標人的投標書、資格證明未提供或不符合招標文件要求的； ? ⑸投標文件無法定代表人簽字，或簽字人無法定代表人有效授權(quán)書的； ? (6)投標人業(yè)績不滿足招標文件要求的； ? ⑺投標有效期不足的； ? ⑻投標文件符合招標文件中規(guī)定廢標的其他商務條款的。 30 招投標的主要工作和審計要點 ? 機電設備國際公開（邀請）招投標程序的特殊性 ? 是機電產(chǎn)品國際招標投標的國家行政主管部門，負責監(jiān)督和協(xié)調(diào)全國機電產(chǎn)品的國際招標投標工作，制定相關(guān)規(guī)定； ? 公開招標 的方式進行；根據(jù)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，不適宜公開招標的，可以采取邀請招標，采用邀請招標方式的項目應當向商務部備案； ? 招標網(wǎng)上 完成招標項目建檔、招標文件備案、招標公告發(fā)布、評審專家抽取、評標結(jié)果公示、質(zhì)疑處理等招標業(yè)務的相關(guān)程序； ? 在招標網(wǎng)上從國家、地方兩級 專家?guī)?中采用 隨機抽取 的方式產(chǎn)生； 31 招投標的主要工作和審計要點 ? 最低評標價法 進行評標； ? ，招標機構(gòu)應當將 招標文件 送評審專家組審核 ，并通過招標網(wǎng)報送相應的主管部門備案。招標文件要求中標人提交履約保證金的，中標人應當提交；經(jīng)中標人同意，可將其投標保證金抵作履約保證金。 ? 審計重點 ? 評標委員會的組成是否符合規(guī)定； ? 評標打分記錄是否與招標文件的規(guī)定一致； ? 是否有不符合要求的投標書參加了評標； 28 招投標的主要工作和審計要點 ? ? “評標委員會推薦的中標候選人應當限定在 1～ 3人，并標明排列順序。 27 招投標的主要工作和審計要點 ? ? 評標由招標人組建的評標委員會按照招標文件中明確的評標定標方法進行。 ? 問題及解答紀要同時須向建設行政主管部門備案。 25 招投標的主要工作和審計要點 ? ? 招標人在投標須知規(guī)定的時間組織投標人自費進行現(xiàn)場考察。 ? 審計重點 ? 檢查是否有“招標文件備案表”； ? 招標文件的內(nèi)容是否齊全。 ? 招標人對招標文件所做的任何澄清或修改，須報建設行政主管部門備案，并在投標截止日期 15日前發(fā)給獲得招標文件的投標人。包括： ? ①資格預審，指在投標前對潛在投標人進行資格審查。 22 招投標的主要工作和審計要點 ? ? （ 1）基本內(nèi)容 ? 公開招標的工程項目，招標公告須在國家和?。ㄖ陛犑?、自治區(qū)）規(guī)定的報刊或信息網(wǎng)等媒介上公開發(fā)布，同時在中國工程建設和建筑信息網(wǎng)公開發(fā)布。 ? 工程建設監(jiān)理的主要內(nèi)容： ? 控制投資、建設工期和工程質(zhì)量 ? 進行工程合同管理 ? 協(xié)調(diào)有關(guān)單位間的工作關(guān)系 21 招投標制度 ? 1999年 8月， 《 中華人民共和國招標投標法 》 ? 2023年 6月，建設部 《 房屋建筑和市政基礎(chǔ)設施工程施工招標投標管理辦法 》 ，規(guī)定： ? 在中華人民共和國境內(nèi)進行下列工程建設項目包括項目的勘察、設計、施工、監(jiān)理以及與工程建設有關(guān)的重要設備、材料等的采購，必須進行招標： ? 大型基礎(chǔ)設施、公用事業(yè)等關(guān)系社會公共利益、公眾安全的項目。此外，還參照 FIDIC合同條件，針對不同的工程規(guī)模、性質(zhì)、承發(fā)包方式等，制定不同的合同通用條款和專用條款。 ? 投資項目資本金占總投資的比例 : ? 計算基數(shù)：作為計算資本金基數(shù)的總投資，是指投資項目的資產(chǎn)投資與鋪底流動資金之和，具體以經(jīng)批準的動態(tài)概算為依據(jù)。 ? 項目可行性研究報告經(jīng)批準后，正式成立項目法人。 16 建設項目管理 ? 若干概念： ? 建設項目 ? 單項工程 ? 單位工程 ? 分部工程 ? 分項工程 ? 有關(guān)制度： ? 法人責任制 ? 資本金制 ? 招投標 制 ? 合同管理制 ? 監(jiān)理制 管理審計依據(jù)：合法性 vs. 合理性？ 17 項目法人責任制 ? 項目法人責任制是指按 《 公司法 》 的規(guī)定設立有限責任公司形式的項目法人，由項目法人對項目的策劃、資金籌措、建設實施、生產(chǎn)經(jīng)營、償還債務和資產(chǎn)的保值增值實行全過程負責的一種項目管理制度。 12 基本建設各階段工作要點（四） ? 建設準備階段 ? 本階段主要是取得建設主管部門的建設工程施工許可證，同時還應取得以下部門的意見或批復： ? 建設工程規(guī)劃許可證及建設用地規(guī)劃許可證； ? 國有土地使用證或有關(guān)批準文件； ? 施工圖紙設計文件審查通知書； ? 項目建設資金落實證明原件； ? 人
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