【正文】 T1 ——共性報表報表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）管理報告體系資產(chǎn)負債表分析 資產(chǎn)負債表資金情況表應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)表 按利潤中心應(yīng)收帳款表 按利潤中心應(yīng)付帳款表 按利潤中心庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)表 按利潤中心庫存表 按利潤中心現(xiàn)金流及綜合分析 資本性支出表資本性支出表 明細集 團內(nèi) 部交易資 本承 擔(dān) 及或有 負債員 工人 數(shù) 表財務(wù) 比率分析表現(xiàn) 金流量表現(xiàn) 金 預(yù) 算研 發(fā) 支出分析表庫存分類表主要材料采 購 表T1 ——共性報表報表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）管理報告體系工業(yè)分析 工 業(yè) － 產(chǎn) 品組合工業(yè) 技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)工業(yè) 產(chǎn)能利用率工業(yè) 主要材料采購表工業(yè) 西藥制劑 主要產(chǎn)品系列工業(yè) 銷售收入和毛利 分區(qū)域工業(yè) 重點客戶（年報）工業(yè) 銷售人數(shù)分銷分析 分 銷 － 銷 售收入和毛利 分 區(qū) 域分 銷 － 銷 售收入和毛利 分客 戶分 銷 － 銷 售收入和毛利 分品種分 銷 －重 點 客 戶（年報）T2 ——個性化報表報表的內(nèi)容與結(jié)構(gòu)（示例）管理報告體系報表的分析模式（示例）　 本月 本年累計 上月本月實際本月預(yù)算 變化上年同月實際變化 本年累計實際本年累計預(yù)算變化 上年同期累計實際變化 上月實際變化% % % % %　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　項目 1 　 　 　 　 　 　 　項目 2 　 　 　 　 　 　 　本月實際與本月預(yù)算、上年同月、上月對比；本年累計實際與預(yù)算、上年同期累計對比。集團管理法人企業(yè)下屬法人企業(yè)分別多元化管理集團管理主要業(yè)務(wù)和資產(chǎn)利潤中心各自專業(yè)化管理促進行業(yè)整合，推動戰(zhàn)略實施 6S管理體系的特點2）打破和淡化法人架構(gòu)，按業(yè)務(wù)及相關(guān)資產(chǎn)確立業(yè)務(wù)單元，劃分利潤中心，建立 6S管理體系的組織基礎(chǔ) 6S管理體系的特點預(yù)算管理戰(zhàn)略管理6S管理體系6S管理體系（－－平衡計分卡）3）以戰(zhàn)略管理為主線 ——6S 管理體系由預(yù)算管理或運營控制系統(tǒng)發(fā)展成為戰(zhàn)略管理系統(tǒng)，涵蓋戰(zhàn)略構(gòu)建、落實、監(jiān)控和執(zhí)行的各個環(huán)節(jié)。6S與戰(zhàn)略管理2023年 9月集團戰(zhàn)略管理部目 錄一、 華潤發(fā)展模型總覽二、 6S管理體系概要三、 6S管理體系綜述四、 6S實施的基本步驟五、 6S創(chuàng)新 —— 戰(zhàn)略圖與平衡計分卡的引入一、華潤發(fā)展模型總覽華潤發(fā)展模型?組織組織?協(xié)同化協(xié)同化?管理管理?專業(yè)化專業(yè)化 ?經(jīng)營經(jīng)營?規(guī)模化規(guī)?；?治理治理?有效化有效化?組合組合?動態(tài)化動態(tài)化圖：華潤集團運行框架與發(fā)展模型戰(zhàn)略定位市場地位管理體制資源配置整體優(yōu)勢華潤發(fā)展模型戰(zhàn)略構(gòu)建 戰(zhàn)略落實 戰(zhàn)略監(jiān)控 戰(zhàn)略執(zhí)行戰(zhàn)略管理導(dǎo)向 (6S體系 )1）戰(zhàn)略定位 —— 管理專業(yè)化戰(zhàn)略推動的專業(yè)化管理華潤發(fā)展模型企業(yè)經(jīng)營獲利能力影響要素2）市場地位 —— 經(jīng)營規(guī)?；芾碚系囊?guī)模化經(jīng)營華潤發(fā)展模型成本中心利潤中心投資中心3）管理體制 —— 治理有效化管理模式體制創(chuàng)新的有效化治理集團SBUBU華潤發(fā)展模型觀察類調(diào)整類現(xiàn)金牛類發(fā)展類高低高低市場增長率相對市場份額業(yè)務(wù)投資組合矩陣4）資源配置 —— 組合動態(tài)化價值提升的動態(tài)化組合華潤發(fā)展模型文化協(xié)同業(yè)務(wù)協(xié)同資源協(xié)同管理協(xié)同企業(yè)組織內(nèi)部協(xié)同功能5）整體優(yōu)勢 —— 組織協(xié)同化整體一致的協(xié)同化組織二、 6S管理體系概要 6S管理體系的基本理念6S從根本上是一種 思維方式 ，是經(jīng)理人和團隊對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和商業(yè)過程的一種思維方式。6S體系的核心功能 6S管理體系的基本理念業(yè)務(wù)戰(zhàn)略全面預(yù)算管理報告內(nèi)部審計業(yè)績評價經(jīng)理人考核管理報告6S管理體系的組成 6S管理體系的構(gòu)成利潤中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系利潤中心全面預(yù)算體系利潤中心管理報告體系利潤中心內(nèi)部審計體系利潤中心業(yè)績評價體系利潤中心經(jīng)理人考核體系戰(zhàn)略構(gòu)建工具戰(zhàn)略落實工具戰(zhàn)略監(jiān)控工具戰(zhàn)略執(zhí)行工具戰(zhàn)略管理工具戰(zhàn)略管理系統(tǒng)一般管理模式子公司甲子公司乙子公司丙……創(chuàng)新管理模式利潤中心甲利潤中心乙利潤中心丙……成本中心利潤中心投資中心利潤中心管理模式 6S管理體系的特點1）實行利潤中心管理模式，投資決策權(quán)高度集中，確保多元化控股企業(yè)的專業(yè)化管理。 分財務(wù)、客戶、流程、學(xué)習(xí)等四個層面細化業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 （利潤點）戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元 6S管理的戰(zhàn)略框架業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系集團與利潤中心在業(yè)務(wù)戰(zhàn)略構(gòu)建中的分工集團 利潤中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的核準(zhǔn)戰(zhàn)略的制定、審議、調(diào)整業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的細化業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系構(gòu)建業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的基本思路—— 戰(zhàn)略構(gòu)建的多維度細化—— 戰(zhàn)略執(zhí)行的因果關(guān)系鏈和相互驅(qū)動—— 財務(wù)、客戶、流程、學(xué)習(xí)層面的戰(zhàn)略一致性長期股東價值新收入來源 原有客戶挖潛收入 改善成本結(jié)構(gòu)改善資產(chǎn)營運效率開發(fā)新產(chǎn)品創(chuàng)新程序增加客戶價值客戶管理程序提升營運效率優(yōu)化營運程序樹立好市民形象法律規(guī)章制度人力資本 信息資本 組織資本財務(wù)方面客戶方面內(nèi)部流程方面學(xué)習(xí)成長方面客戶價值驅(qū)動因素服務(wù)及時 品牌形象關(guān)系性能價格質(zhì)量戰(zhàn)略利用戰(zhàn)略圖構(gòu)建業(yè)務(wù)戰(zhàn)略業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系戰(zhàn)略圖規(guī)劃行動方案的 6個步驟1. 定義股東價值增長差距2. 校準(zhǔn)客戶價值取向3. 建立實現(xiàn)成效的時間計劃4. 確定戰(zhàn)略主題（關(guān)鍵少數(shù)流程）5. 確定無形資產(chǎn)并使之一致性6. 明確執(zhí)行戰(zhàn)略的行動方案并提供資金支持業(yè)務(wù)戰(zhàn)略實施的基本步驟戰(zhàn)略細化長期規(guī)劃行動計劃、年度預(yù)算業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系使命 愿景 戰(zhàn)略 戰(zhàn)略圖 層面 目標(biāo)評價指標(biāo)目標(biāo)值行動里程碑責(zé)任人經(jīng)營與資本預(yù)算財務(wù)客戶內(nèi)部學(xué)習(xí)與成長P1F1F2C1P2L4戰(zhàn)略導(dǎo)向 戰(zhàn)術(shù)管理領(lǐng)域發(fā)展路徑差異化發(fā)展軌跡 經(jīng)濟邏輯戰(zhàn)略通過平衡計分卡轉(zhuǎn)化為行動業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系有效的戰(zhàn)略管理是一個 “雙循環(huán) ”的學(xué)習(xí)方法戰(zhàn)略平衡計分卡財務(wù) 財務(wù)增長 ROIC顧客 愉悅客戶 神秘顧客評估流程 安全可靠 制造可靠性指數(shù)學(xué)習(xí) 激勵和準(zhǔn)備 戰(zhàn)略性崗位達標(biāo)率業(yè)績戰(zhàn)略行動方案和計劃項目吸收學(xué)習(xí)的內(nèi)容更新戰(zhàn)略戰(zhàn)略性學(xué)習(xí)圈運營控制圈投入 產(chǎn)出戰(zhàn)略性反饋鼓勵企業(yè)學(xué)習(xí)?測試有關(guān)戰(zhàn)略?評估環(huán)境的變化?確定戰(zhàn)略（二）利潤中心全面預(yù)算體系全面預(yù)算體系—— 戰(zhàn)略規(guī)劃的年度分解和具體落實—— 戰(zhàn)略行動計劃的資源支持—— 經(jīng)營預(yù)算、資本支出預(yù)算與財務(wù)預(yù)算的有機結(jié)合全面預(yù)算體系戰(zhàn)略落實：全面預(yù)算體系實為 行動計劃體系業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 基礎(chǔ)全面預(yù)算管理規(guī)劃行動經(jīng)營預(yù)算資本支出預(yù)算財務(wù)預(yù)算