某企業(yè)生產(chǎn)內部控制管理(文件)
【正文】 ? 保證遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī) ? 保護資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營的經(jīng)濟性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營任務和目標定 義 內 部 控 制 是 什 么 ？?內部控制的概念?內部控制五要素課 程 提 綱內部控制是什么 內 部 控 制 是 什 么 ？信息與溝通控 制 環(huán) 境風 險 評 估控 制 活 動監(jiān) 控COSO 內 控 模 型 內 部 控 制 五 要 素 ：信息與溝通控制環(huán)境風險評估控制活動監(jiān) 控 構成一個企業(yè)的氛圍，是其他內部控制要素的基礎 內 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內 控 模 型信息與溝通控制環(huán)境風險評估控制活動監(jiān) 控 風險是一種潛在的問題或損失。信息溝通貫穿于整個控制 內部控制的神經(jīng)系統(tǒng) 內 部 控 制 五 要 素 ： COSO 內 控 模 型?內部控制是什么?內部控制怎么做課程安排課 程 提 綱 現(xiàn) 代 企 業(yè) 內 部 控 制 內部控制的目標： ? 保證信息的可靠性和完整性 ? 保證遵循政策、計劃、程序、法律和法規(guī) ? 保護資產(chǎn)的安全 ? 提高經(jīng)營的經(jīng)濟性和有效性 ? 保證完成所制定的經(jīng)營任務和目標定 義 內 部 控 制 是 什 么 ？ 內 部 控 制 怎 么 做 控制原則內部控制設定原則 ? 明確經(jīng)營目標與控制措施的關系 ? 特定目標對控制設計的影響 ? 控制目標設定時對成本效益考慮 ? 管理控制與會計控制 內 部 控 制 怎 么 做？ 風險與控制 公司運作風 險風 險采購與付款循環(huán)存貨與生產(chǎn)循環(huán)融資與投資循環(huán)人事與工資循環(huán)信息系統(tǒng) 產(chǎn)品系統(tǒng)供應系統(tǒng)職能系統(tǒng)客戶關系系統(tǒng) 消費 IT、企業(yè) IT、 IT專業(yè)服務、手持設備、信息運營、軟件、 QDI、海外業(yè)務拓展、投資公司公司目標銷售與收款循環(huán) 內 部 控 制 怎 么 做？無標準風險遵循性風險信息性風險資產(chǎn)性風險效率性風險效果性風險訂合同 供應商選擇 運輸 驗收 款管理應付帳 付款涉及對象 —— 生產(chǎn)物料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、廣告費、研發(fā)費、運輸費、維修費、營運費等主要部門 —— 各事業(yè)部、采購商務部、行政后勤部、信息管理部、維修服務部、公
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