【正文】 經(jīng)營(yíng) 管理隊(duì)伍? 創(chuàng)造 一 個(gè) 激 勵(lì) 員 工 實(shí)現(xiàn) 目標(biāo) 的 工作 環(huán)境? 提倡 以 業(yè) 績(jī) 為 導(dǎo) 向 的 集團(tuán) 理念? 提 高 自 主 管理 的 水平目的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)報(bào)酬激勵(lì)集團(tuán)目標(biāo) 25 業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和報(bào)酬激勵(lì)體系的運(yùn)作起始于目標(biāo)制定，最終以報(bào)酬獎(jiǎng)勵(lì)的兌現(xiàn)實(shí)現(xiàn)對(duì)員工貢獻(xiàn)的肯定制定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考核原則設(shè)計(jì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核指標(biāo)核算指標(biāo)達(dá)成和年度紅利的分配公式年度紅利的兌現(xiàn)方式? 從目標(biāo)設(shè)定開始? 業(yè)績(jī)衡量的指標(biāo)明確，標(biāo)準(zhǔn)公開? 以目標(biāo)相應(yīng)的要求為標(biāo)準(zhǔn)，而不是人與人之間的橫向比較? 由直屬上級(jí)主持目標(biāo)業(yè)績(jī)考核? 用面談、對(duì)話、溝通的方式達(dá)成考核結(jié)果? 業(yè)績(jī)考核結(jié)果及時(shí)反饋給被考核人 26 XXX集團(tuán)的報(bào)酬激勵(lì)體系主要針對(duì)兩個(gè)管理層次集團(tuán)薪酬激勵(lì)體系集團(tuán) 高 級(jí) 管理 人 員? 總 部 職能 部門 總 經(jīng) 理? 二 級(jí) 公司 正、 副 總 經(jīng) 理總 部 員 工? 高 級(jí) 員 工? 一 般 員 工 27 通過系統(tǒng)地組織，才能切實(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)管理的具體操作 (1)工業(yè)類 SBU總經(jīng)理考核對(duì)象 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工? SBU戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng)? 年度的 SBU盈利水平? 股東資產(chǎn)的增值保值考核重點(diǎn)? 履行本部門職能管理和服務(wù)功能的成效? 能否向集團(tuán)決策提供令人滿意的咨詢分析建議和方案策劃? 本職工作的完成是否達(dá)到規(guī)定的要求? SBU的每股稅后利潤(rùn)完成水平? SBU的凈資產(chǎn)盈利水平? 應(yīng)收帳款 (或壞帳損失 )控制具體考核內(nèi)容? 履行部門職責(zé)的工作質(zhì)量? 履行部門職責(zé)的工作效率? 本部門人員管理的成效? 部門費(fèi)用控制? 工作任務(wù)的完成質(zhì)量? 工作的任務(wù)的完成效率? 工作能力? 工作態(tài)度考核形式和方法? 任期內(nèi)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解到各經(jīng)營(yíng)年度? 進(jìn)行各經(jīng)營(yíng)年度的目標(biāo)管理考核? 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合? 定量指標(biāo)依據(jù)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)? 定性指標(biāo)以文字定義描述? 年度目標(biāo)管理考核? 定性指標(biāo)為主，定量指標(biāo)為輔? 定性指標(biāo)用文字定義描述? 年度目標(biāo)管理考核? 定性指標(biāo)為主，定量指標(biāo)為輔? 定性指標(biāo)用文字定義描述考核人 ? 集團(tuán)執(zhí)委會(huì) ? 集團(tuán)執(zhí)委會(huì)主管副總裁 ? 本部門總經(jīng)理金融類 SBU總經(jīng)理? SBU戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng)? 年度的 SBU盈利水平? 股東資產(chǎn)的增值保值? SBU的每股稅后利潤(rùn)完成水平? SBU的凈資產(chǎn)盈利水平? 壞帳損失控制? 任期內(nèi)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解到各經(jīng)營(yíng)年度? 進(jìn)行各經(jīng)營(yíng)年度的目標(biāo)管理考核? 定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合? 定量指標(biāo)依據(jù)經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)為準(zhǔn)? 定性指標(biāo)以文字定義描述? 集團(tuán)執(zhí)委會(huì) 28 通過系統(tǒng)地組織，才能切實(shí)進(jìn)行業(yè)績(jī)管理的具體操作 (2)工業(yè)類 SBU總經(jīng)理考核對(duì)象 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工考核周期 每年年底考核一次，年中進(jìn)行期中回顧 每半年考核一次，兩次考核的平均成績(jī)作為年度考核成績(jī)每半年考核一次，兩次考核的平均成績(jī)作為年度考核成績(jī)考核用表 見樣表 1 見樣表 2 見樣表 3工作業(yè)績(jī)和分紅基金(獎(jiǎng)金 )的掛鉤公式分紅基金 = [稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 資本市場(chǎng)平均收益率：一年期國(guó)債利率加 2%，在此建議為 6%? 分紅系數(shù)：建議為 2%~4%，由集團(tuán)董事會(huì)在年初確定? 分紅基金的分配視 SBU管理層人數(shù)規(guī)模而定年終紅利 = 基本年薪 X 系數(shù)? 系數(shù)視 年度考核成績(jī) 的總體評(píng)分而定：好：系數(shù)范圍 ~較好： 系數(shù)范圍 ~一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想： 不予分配年終紅利年終獎(jiǎng)金 = 基本年薪 X 系數(shù) ? 系數(shù)視工作表現(xiàn)考核的總體評(píng)分而定： 高級(jí)員工： 好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想：系數(shù)范圍 0 普通員工： 好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想：系數(shù)范圍 0金融類 SBU總經(jīng)理每年年底考核一次，年中進(jìn)行期中回顧見樣表 1分紅基金 = [稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 資本市場(chǎng)平均收益率：一年期國(guó)債利率加 2%， 在此建議為 8%? 分紅系數(shù)：建議為 2%~4%，由集團(tuán)董事會(huì)在年初確定? 分紅基金的分配視 SBU管理層人數(shù)規(guī)模而定 29 合理的職責(zé)分工是確保業(yè)績(jī)管理取得成效的基礎(chǔ)之一集團(tuán)董事會(huì)是 XXX集團(tuán)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，它負(fù)責(zé)：? 對(duì)集團(tuán)執(zhí)委會(huì)成員的工作業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)? 當(dāng) SBU正、副總經(jīng)理和總部職能部門總經(jīng)理等員工對(duì)考核結(jié)果持有異議，在人力資源部協(xié)調(diào)下對(duì)申訴進(jìn)行仲裁集團(tuán)董事會(huì)考核人指集團(tuán)中需對(duì)直接下屬員工進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的總部管理層人員，他負(fù)有以下責(zé)任：? 與被考核人設(shè)定年度工作目標(biāo)，制定目標(biāo)契約? 在實(shí)施過程中隨時(shí)對(duì)下屬業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)控和回顧? 對(duì)被考核人的業(yè)績(jī)完成情況作出客觀評(píng)價(jià)? 對(duì)被考核人的能力、潛力和未來發(fā)展作出評(píng)價(jià)? 與被考核人就考核結(jié)果進(jìn)行反饋溝通? 參加業(yè)績(jī)考核培訓(xùn)，掌握業(yè)績(jī)管理的方法原理和實(shí)施流程? 當(dāng)發(fā)生異議仲裁時(shí)，就已有的評(píng)價(jià)結(jié)果作出合理解釋考核人總部人力資源部 被考核人? 組織集團(tuán)高層管理人員進(jìn)行業(yè)績(jī)考核的培訓(xùn)? 擬定分發(fā)和保管各類考核文件和表格? 對(duì)各級(jí)考核人的業(yè)績(jī)管理提供咨詢指導(dǎo)意見? 考核結(jié)果的整理、分析和保管? 協(xié)調(diào)對(duì)考核異議的仲裁? 調(diào)研目標(biāo)管理的實(shí)效? 對(duì)流程改善提出建議? 配合考核人制定年度目標(biāo)契約? 提出個(gè)人關(guān)于工作能力的發(fā)展計(jì)劃? 如實(shí)匯報(bào)目標(biāo)實(shí)施中的，接受指導(dǎo)和監(jiān)督? 配合考核人順利完成業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估? 如有異議，循正常途徑向集團(tuán)人力資源部反映 30 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理年度考核和激勵(lì)方案 31 SBU總經(jīng)理的平均年收入應(yīng)以變動(dòng)收入為主，固定收入為輔固定 (30%) 浮動(dòng) (70%)收入確定依據(jù) 平均年收入構(gòu)成? 職務(wù)重要性? 所需能力和行業(yè)資歷? 市場(chǎng)薪酬行情? 年度戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)的完成情況? 年度財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況? 集團(tuán)執(zhí)委會(huì)對(duì)該 SBU管理的能力評(píng)價(jià)? 對(duì)集團(tuán)的長(zhǎng)期貢獻(xiàn)? 長(zhǎng)期發(fā)展?jié)摿灸晷侥杲K分紅長(zhǎng)期激勵(lì)收入長(zhǎng)期激勵(lì)收入年 終 分 紅基本年薪組成比例 32 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1)財(cái)務(wù)指標(biāo)? 年度稅后利潤(rùn)水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應(yīng)收帳款水平考核和分紅獎(jiǎng)勵(lì)原則分紅基金核算公式年度紅利核算方法考核內(nèi)容? 在集團(tuán)公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個(gè) SBU高層管理人員的年終紅利可分配額? 在每個(gè)財(cái)政年度末就實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況? 戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在分紅基金的分配權(quán)重中占 60%，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配權(quán)重占 40%? 當(dāng)凈資產(chǎn)收益率高于 10%時(shí)，才能進(jìn)行年終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定? 如發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營(yíng)年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 年終應(yīng)收帳款超過年初制定的目標(biāo)水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標(biāo)水平[稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定? 一年期國(guó)債利率水平加 2%，在此建議為 6%左右資本市場(chǎng)平均收益率? 由集團(tuán)董事會(huì)在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X 戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)完成成績(jī)的系數(shù) 33 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)? 紅利按 SBU的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤(rùn)中提取? 集團(tuán)公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當(dāng)年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終應(yīng)收帳款低于目標(biāo)水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團(tuán)公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時(shí) SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應(yīng)股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團(tuán)公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個(gè)人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團(tuán)董事會(huì)認(rèn)可離任審計(jì)結(jié)果后，由集團(tuán)公司回購? 贖回價(jià)格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團(tuán)公司在年初確定年度紅利的發(fā)放管理 34 屯河股份總經(jīng)理的 1998年度的年終紅利分配例 子(1) 公司 1998年實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn) ，凈資產(chǎn) ，長(zhǎng)期負(fù)債 5940萬元(2) 年末應(yīng)收帳款低于目標(biāo)水平，凈資產(chǎn)收益率大于 10%分紅基金 = [稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)工業(yè)類企業(yè)資本市場(chǎng)平均收益率 = 6%分紅系數(shù) = 2%分紅基金 = [ ( + 5940) X 6%] X 2% = 110萬總經(jīng)理年終分紅 = 110萬 X 40% = 44萬元 (其中 ，其余 )前提公式結(jié)果分配方式 35 金 融 類 SBU總 經(jīng) 理年度 考核 和激勵(lì)方案 36 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1)考核和分紅獎(jiǎng)勵(lì)原則分紅基金核算公式年度紅利核算方法考核內(nèi)容? 在集團(tuán)公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個(gè) SBU高層管理人員的年終紅利可分配額? 在每個(gè)財(cái)政年度末就實(shí)現(xiàn)的稅后利潤(rùn)水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)的完成情況? 戰(zhàn)略性經(jīng)營(yíng)指標(biāo)在分紅基金的分配權(quán)重中占 60%，財(cái)務(wù)指標(biāo)的分配權(quán)重占 40%? 當(dāng)凈資產(chǎn)收益率高于 12%時(shí)，才能進(jìn)行年終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定? 如發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營(yíng)年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 年終壞帳損失超過年初制定的目標(biāo)水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標(biāo)水平[稅后利潤(rùn) (凈資產(chǎn) + 長(zhǎng)期負(fù)債 ) X 資本市場(chǎng)平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 一年期國(guó)債利率水平加 2%，在此建議為 8%左右資本市場(chǎng)平均收益率? 由集團(tuán)董事會(huì)在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團(tuán)薪酬委員會(huì)決定財(cái)務(wù)指標(biāo)? 年度稅后利潤(rùn)水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應(yīng)收帳款水平戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)性指標(biāo)完成成績(jī)的系數(shù) 37 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)年度紅利的發(fā)放管理? 紅利按 SBU的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤(rùn)中提取? 集團(tuán)公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當(dāng)年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終壞帳損失低于目標(biāo)水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團(tuán)公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時(shí) SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應(yīng)股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團(tuán)公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個(gè)人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營(yíng)性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補(bǔ)虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團(tuán)董事會(huì)認(rèn)可離任審計(jì)結(jié)果后，由集團(tuán)公司回購? 贖回價(jià)格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團(tuán)公司在年度確定 38 SBU總經(jīng)理業(yè)績(jī)管理流程 39 擬定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)SBU總經(jīng)理的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核管理流程 (1)? 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和業(yè)績(jī)契約的制定流程SBU管理層SBU董事會(huì)總部人力資源部執(zhí)委會(huì)薪酬管理委員會(huì)集團(tuán)董事會(huì)依據(jù)Basis提出Proposal整理Collection分析Analysis初審核Prereview修改Revision決策Decision實(shí)施Implementation監(jiān)督Supervision制定集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo) 制定 SBU戰(zhàn)略目標(biāo) 擬定 SBU戰(zhàn)略目標(biāo)制定集團(tuán)未來二年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)分解提出各 SBU年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審議目標(biāo)的可行性適當(dāng)修改年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的指標(biāo)確定各 SBU業(yè)績(jī)目標(biāo)和考核獎(jiǎng)勵(lì)辦法組織定期的期中業(yè)績(jī)回顧審議 SB