【正文】 經(jīng)營 管理隊伍? 創(chuàng)造 一 個 激 勵 員 工 實現(xiàn) 目標 的 工作 環(huán)境? 提倡 以 業(yè) 績 為 導 向 的 集團 理念? 提 高 自 主 管理 的 水平目的業(yè)績評價報酬激勵集團目標 25 業(yè)績評價和報酬激勵體系的運作起始于目標制定，最終以報酬獎勵的兌現(xiàn)實現(xiàn)對員工貢獻的肯定制定年度經(jīng)營目標確定經(jīng)營業(yè)績的考核原則設計經(jīng)營業(yè)績考核指標核算指標達成和年度紅利的分配公式年度紅利的兌現(xiàn)方式? 從目標設定開始? 業(yè)績衡量的指標明確，標準公開? 以目標相應的要求為標準，而不是人與人之間的橫向比較? 由直屬上級主持目標業(yè)績考核? 用面談、對話、溝通的方式達成考核結(jié)果? 業(yè)績考核結(jié)果及時反饋給被考核人 26 XXX集團的報酬激勵體系主要針對兩個管理層次集團薪酬激勵體系集團 高 級 管理 人 員? 總 部 職能 部門 總 經(jīng) 理? 二 級 公司 正、 副 總 經(jīng) 理總 部 員 工? 高 級 員 工? 一 般 員 工 27 通過系統(tǒng)地組織，才能切實進行業(yè)績管理的具體操作 (1)工業(yè)類 SBU總經(jīng)理考核對象 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工? SBU戰(zhàn)略經(jīng)營性指標的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng)? 年度的 SBU盈利水平? 股東資產(chǎn)的增值保值考核重點? 履行本部門職能管理和服務功能的成效? 能否向集團決策提供令人滿意的咨詢分析建議和方案策劃? 本職工作的完成是否達到規(guī)定的要求? SBU的每股稅后利潤完成水平? SBU的凈資產(chǎn)盈利水平? 應收帳款 (或壞帳損失 )控制具體考核內(nèi)容? 履行部門職責的工作質(zhì)量? 履行部門職責的工作效率? 本部門人員管理的成效? 部門費用控制? 工作任務的完成質(zhì)量? 工作的任務的完成效率? 工作能力? 工作態(tài)度考核形式和方法? 任期內(nèi)的戰(zhàn)略目標分解到各經(jīng)營年度? 進行各經(jīng)營年度的目標管理考核? 定量指標和定性指標相結(jié)合? 定量指標依據(jù)經(jīng)審計的年度財務報表數(shù)據(jù)為準? 定性指標以文字定義描述? 年度目標管理考核? 定性指標為主，定量指標為輔? 定性指標用文字定義描述? 年度目標管理考核? 定性指標為主，定量指標為輔? 定性指標用文字定義描述考核人 ? 集團執(zhí)委會 ? 集團執(zhí)委會主管副總裁 ? 本部門總經(jīng)理金融類 SBU總經(jīng)理? SBU戰(zhàn)略經(jīng)營性指標的完成情況和企業(yè)核心能力的培養(yǎng)? 年度的 SBU盈利水平? 股東資產(chǎn)的增值保值? SBU的每股稅后利潤完成水平? SBU的凈資產(chǎn)盈利水平? 壞帳損失控制? 任期內(nèi)的戰(zhàn)略目標分解到各經(jīng)營年度? 進行各經(jīng)營年度的目標管理考核? 定量指標和定性指標相結(jié)合? 定量指標依據(jù)經(jīng)審計的年度財務報表數(shù)據(jù)為準? 定性指標以文字定義描述? 集團執(zhí)委會 28 通過系統(tǒng)地組織，才能切實進行業(yè)績管理的具體操作 (2)工業(yè)類 SBU總經(jīng)理考核對象 總部職能部門總經(jīng)理 總部職能部門員工考核周期 每年年底考核一次，年中進行期中回顧 每半年考核一次，兩次考核的平均成績作為年度考核成績每半年考核一次，兩次考核的平均成績作為年度考核成績考核用表 見樣表 1 見樣表 2 見樣表 3工作業(yè)績和分紅基金(獎金 )的掛鉤公式分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 資本市場平均收益率：一年期國債利率加 2%，在此建議為 6%? 分紅系數(shù)：建議為 2%~4%，由集團董事會在年初確定? 分紅基金的分配視 SBU管理層人數(shù)規(guī)模而定年終紅利 = 基本年薪 X 系數(shù)? 系數(shù)視 年度考核成績 的總體評分而定：好：系數(shù)范圍 ~較好： 系數(shù)范圍 ~一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想： 不予分配年終紅利年終獎金 = 基本年薪 X 系數(shù) ? 系數(shù)視工作表現(xiàn)考核的總體評分而定： 高級員工： 好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想：系數(shù)范圍 0 普通員工： 好： 系數(shù)范圍 ~ 一般： 系數(shù)范圍 0~ 不理想：系數(shù)范圍 0金融類 SBU總經(jīng)理每年年底考核一次，年中進行期中回顧見樣表 1分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 資本市場平均收益率：一年期國債利率加 2%， 在此建議為 8%? 分紅系數(shù)：建議為 2%~4%，由集團董事會在年初確定? 分紅基金的分配視 SBU管理層人數(shù)規(guī)模而定 29 合理的職責分工是確保業(yè)績管理取得成效的基礎(chǔ)之一集團董事會是 XXX集團最高權(quán)力機構(gòu)，它負責：? 對集團執(zhí)委會成員的工作業(yè)績評價? 當 SBU正、副總經(jīng)理和總部職能部門總經(jīng)理等員工對考核結(jié)果持有異議，在人力資源部協(xié)調(diào)下對申訴進行仲裁集團董事會考核人指集團中需對直接下屬員工進行業(yè)績評價的總部管理層人員，他負有以下責任：? 與被考核人設定年度工作目標，制定目標契約? 在實施過程中隨時對下屬業(yè)績進行監(jiān)控和回顧? 對被考核人的業(yè)績完成情況作出客觀評價? 對被考核人的能力、潛力和未來發(fā)展作出評價? 與被考核人就考核結(jié)果進行反饋溝通? 參加業(yè)績考核培訓，掌握業(yè)績管理的方法原理和實施流程? 當發(fā)生異議仲裁時，就已有的評價結(jié)果作出合理解釋考核人總部人力資源部 被考核人? 組織集團高層管理人員進行業(yè)績考核的培訓? 擬定分發(fā)和保管各類考核文件和表格? 對各級考核人的業(yè)績管理提供咨詢指導意見? 考核結(jié)果的整理、分析和保管? 協(xié)調(diào)對考核異議的仲裁? 調(diào)研目標管理的實效? 對流程改善提出建議? 配合考核人制定年度目標契約? 提出個人關(guān)于工作能力的發(fā)展計劃? 如實匯報目標實施中的，接受指導和監(jiān)督? 配合考核人順利完成業(yè)績評估? 如有異議，循正常途徑向集團人力資源部反映 30 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理年度考核和激勵方案 31 SBU總經(jīng)理的平均年收入應以變動收入為主，固定收入為輔固定 (30%) 浮動 (70%)收入確定依據(jù) 平均年收入構(gòu)成? 職務重要性? 所需能力和行業(yè)資歷? 市場薪酬行情? 年度戰(zhàn)略經(jīng)營性指標的完成情況? 年度財務指標的完成情況? 集團執(zhí)委會對該 SBU管理的能力評價? 對集團的長期貢獻? 長期發(fā)展?jié)摿灸晷侥杲K分紅長期激勵收入長期激勵收入年 終 分 紅基本年薪組成比例 32 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1)財務指標? 年度稅后利潤水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應收帳款水平考核和分紅獎勵原則分紅基金核算公式年度紅利核算方法考核內(nèi)容? 在集團公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個 SBU高層管理人員的年終紅利可分配額? 在每個財政年度末就實現(xiàn)的稅后利潤水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營指標和財務指標的完成情況? 戰(zhàn)略性經(jīng)營指標在分紅基金的分配權(quán)重中占 60%，財務指標的分配權(quán)重占 40%? 當凈資產(chǎn)收益率高于 10%時，才能進行年終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團薪酬委員會決定? 如發(fā)生經(jīng)營性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補虧損? 年終應收帳款超過年初制定的目標水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標水平[稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團薪酬委員會決定? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 6%左右資本市場平均收益率? 由集團董事會在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)戰(zhàn)略經(jīng)營性指標? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X 戰(zhàn)略經(jīng)營性指標完成成績的系數(shù) 33 工業(yè)類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)? 紅利按 SBU的財務數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤中提取? 集團公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終應收帳款低于目標水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時 SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團董事會認可離任審計結(jié)果后，由集團公司回購? 贖回價格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團公司在年初確定年度紅利的發(fā)放管理 34 屯河股份總經(jīng)理的 1998年度的年終紅利分配例 子(1) 公司 1998年實現(xiàn)稅后利潤 ，凈資產(chǎn) ，長期負債 5940萬元(2) 年末應收帳款低于目標水平，凈資產(chǎn)收益率大于 10%分紅基金 = [稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù)工業(yè)類企業(yè)資本市場平均收益率 = 6%分紅系數(shù) = 2%分紅基金 = [ ( + 5940) X 6%] X 2% = 110萬總經(jīng)理年終分紅 = 110萬 X 40% = 44萬元 (其中 ，其余 )前提公式結(jié)果分配方式 35 金 融 類 SBU總 經(jīng) 理年度 考核 和激勵方案 36 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (1)考核和分紅獎勵原則分紅基金核算公式年度紅利核算方法考核內(nèi)容? 在集團公司建立 SBU高層管理人員分紅基金，用于核算整個 SBU高層管理人員的年終紅利可分配額? 在每個財政年度末就實現(xiàn)的稅后利潤水平和凈資產(chǎn)盈利能力核算分紅基金? 年終紅利在分紅基金中的可分配額分別考慮戰(zhàn)略性經(jīng)營指標和財務指標的完成情況? 戰(zhàn)略性經(jīng)營指標在分紅基金的分配權(quán)重中占 60%，財務指標的分配權(quán)重占 40%? 當凈資產(chǎn)收益率高于 12%時，才能進行年終紅利的核算分配? SBU總經(jīng)理在年終紅利可分配額中的提取比例由集團薪酬委員會決定? 如發(fā)生經(jīng)營性虧損，則不予分配年終紅利，以往經(jīng)營年度已分配的未提取紅利的 50%用于彌補虧損? 年終壞帳損失超過年初制定的目標水平，則不予分配年終紅利，直至低于目標水平[稅后利潤 (凈資產(chǎn) + 長期負債 ) X 資本市場平均收益率 ] X 分紅系數(shù)? 一年期國債利率水平加 2%，在此建議為 8%左右資本市場平均收益率? 由集團董事會在年初確定，建議定為 2%~4%分紅系數(shù)? 年度紅利可分配額：分紅基金 X 比例系數(shù)? 比例系數(shù)視 SBU管理層的副總經(jīng)理人數(shù)規(guī)模，由集團薪酬委員會決定財務指標? 年度稅后利潤水平? 凈資產(chǎn)收益率? 年終應收帳款水平戰(zhàn)略經(jīng)營性指標? ? ? ? 年終紅利可分配額 年終紅利 =分紅基金 X40%+分紅基金 X60%X戰(zhàn)略經(jīng)營性指標完成成績的系數(shù) 37 金融類 SBU總經(jīng)理的年度考核和年終紅利分配辦法 (2)年度紅利的發(fā)放管理? 紅利按 SBU的財務數(shù)據(jù)核算，但紅利分配不在 SBU的稅后利潤中提取? 集團公司另外出資，為 SBU高層管理人員的紅利基金提供資金來源? 年度紅利可分配額的 40%在當年以現(xiàn)金形式發(fā)放 (在 SBU年終壞帳損失低于目標水平的前提下 )? 其余 60%轉(zhuǎn)換成 SBU股份的形式托管于集團公司? 股份轉(zhuǎn)換數(shù)量按屆時 SBU的帳面凈資產(chǎn)值折算，并享受相應股利? 股利以現(xiàn)金形式由集團公司發(fā)放? 因現(xiàn)金收入產(chǎn)生的個人所得稅，由企業(yè)依法代扣代繳? 在發(fā)生經(jīng)營性虧損的年度，托管帳戶中的全部股份的 50%用于彌補虧損? 托管的股份在任期內(nèi)不能提前兌現(xiàn)成現(xiàn)金? 如果因離任而需變現(xiàn)股份，只有在集團董事會認可離任審計結(jié)果后，由集團公司回購? 贖回價格： SBU的每股收益 X 市盈率倍數(shù)? 市盈率倍數(shù)由集團公司在年度確定 38 SBU總經(jīng)理業(yè)績管理流程 39 擬定集團戰(zhàn)略目標SBU總經(jīng)理的經(jīng)營業(yè)績考核管理流程 (1)? 經(jīng)營目標和業(yè)績契約的制定流程SBU管理層SBU董事會總部人力資源部執(zhí)委會薪酬管理委員會集團董事會依據(jù)Basis提出Proposal整理Collection分析Analysis初審核Prereview修改Revision決策Decision實施Implementation監(jiān)督Supervision制定集團戰(zhàn)略目標 制定 SBU戰(zhàn)略目標 擬定 SBU戰(zhàn)略目標制定集團未來二年的經(jīng)營目標集團年度經(jīng)營目標分解提出各 SBU年度經(jīng)營目標審議目標的可行性適當修改年度經(jīng)營目標的指標確定各 SBU業(yè)績目標和考核獎勵辦法組織定期的期中業(yè)績回顧審議 SB