【正文】 ?為公司制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)定義；?確定匯報(bào)結(jié)構(gòu)；?從不同的視角討論風(fēng)險(xiǎn)并確定解決方案。 （二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)一般可分為戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等； 也可以能否為企業(yè)帶來盈利等機(jī)會(huì)為標(biāo)志，將風(fēng)險(xiǎn)分為純粹風(fēng)險(xiǎn) (只有帶來損失這一種可能性)和機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn) (帶來損失和盈利的可能性并存 )。全面風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)78二、基本流程7980全面風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程監(jiān)控改進(jìn)制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.2.5. 4.3.信息溝通貫穿始終制定實(shí)施解決方案建立初始信息框架8081起步工作：收集信息8182216。 為使收集信息工作條理化，并使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有統(tǒng)一的 “語言 ”，每家企業(yè)都應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有自己的分類。8485收集初始信息的主體：以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)為例8586收集初始信息的成果：以戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)為例行業(yè)信息? 客戶選擇、保留及管理? 產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)? 產(chǎn)品或服務(wù)素質(zhì)? 新產(chǎn)品或服務(wù)研發(fā)及其改善? 供應(yīng)鏈? 人才資源? 財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)? 損失事件案例及分析企業(yè)信息? 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)? 各重大業(yè)務(wù)流程的目標(biāo) , 關(guān)鍵成功 因素 , 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)等? 企業(yè)架構(gòu)圖? 企業(yè)業(yè)務(wù)流程模型 ? 企業(yè)面對(duì)的挑戰(zhàn)? 企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)? 企業(yè)財(cái)務(wù)摘要? 并購活動(dòng)對(duì)企業(yè)的重要性? 損失事件案例及分析86第二步 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估878788風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)1 2 3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟8889風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 是指查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)極其重要業(yè)務(wù)流程中有無風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn)。 定性方法可采用問卷調(diào)查、工作訪談、集體討論、風(fēng)險(xiǎn)損失事件對(duì)比分析、 專家咨詢、 流程（業(yè)務(wù)管理流程） 分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、調(diào)查研究等。 216。 風(fēng)險(xiǎn)管理策略的三大任務(wù)： 確定風(fēng)險(xiǎn)偏好 確定企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承受度 確定風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)9495 即企業(yè)在愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的種類、大小等方面的基本態(tài)度。 若不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化，就不是真正意義上的風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理有效性標(biāo)準(zhǔn)的作用是幫助企業(yè)了解：– 企業(yè)現(xiàn)在的風(fēng)險(xiǎn)是否在風(fēng)險(xiǎn)承受度范圍之內(nèi)，即風(fēng)險(xiǎn)是否優(yōu)化；– 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的變化是否是企業(yè)所要求的，即風(fēng)險(xiǎn)的變化是否優(yōu)化。 風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案的基本要求101102風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部解決方案v風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案分外部和內(nèi)部解決方案。? 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)管理是對(duì)引起風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的關(guān)鍵成因指標(biāo)進(jìn)行管理的方法。如容器使用最高期限為 50年，人們發(fā)現(xiàn)當(dāng)使用超過45年后則易發(fā)生泄漏。使用該方法，要求風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵成因分析準(zhǔn)確，且易量化、易統(tǒng)計(jì)、易跟蹤監(jiān)測(cè)。（一）正確處理控制風(fēng)險(xiǎn)與抓住機(jī)遇的關(guān)系113風(fēng)險(xiǎn) = 機(jī)會(huì) + 威脅機(jī)會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)的二重性風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)收益曲線機(jī)會(huì)區(qū)間威脅區(qū)間承受度114防止兩種錯(cuò)誤傾向 要正確認(rèn)識(shí)和把握風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡，防止和糾正忽視風(fēng)險(xiǎn)，片面追求收益而不講條件、范圍，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大、收益越高的觀念和做法；同時(shí)，也要防止單純?yōu)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn)而放棄發(fā)展機(jī)遇。（二）從實(shí)際出發(fā)、突出重點(diǎn)116（三）把傳統(tǒng)的專業(yè)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合 傳統(tǒng)的投資決策、市場(chǎng)營銷、安全生產(chǎn)等各專業(yè)管理，都包含了風(fēng)險(xiǎn)管理的諸多內(nèi)容。 118 董事會(huì)、管理層應(yīng)當(dāng)有極強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并極力將這種意識(shí)灌輸給企業(yè)全體職工華為公司的任正非： “公司所有員工是否考慮過，如果有一天，公司銷售額下滑、利潤下滑甚至?xí)飘a(chǎn)，我們?cè)趺崔k？ ” “十年來我天天思考的都是失敗，對(duì)成功視而不見，也沒有什么榮譽(yù)感、自豪感，而是危機(jī)感。167。124戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理措施：167。緊密結(jié)合嶺澳二期工程進(jìn)展實(shí)際，選擇三個(gè)突破口：216。對(duì)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)設(shè)計(jì)了 29個(gè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)，制定了 28項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告和預(yù)警機(jī)制。完成了 《 集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)和外債風(fēng)險(xiǎn)管理方案 》167。 133示例：運(yùn)用 蒙特卡羅模擬方法測(cè)算融資風(fēng)險(xiǎn)利息保障倍數(shù)利潤總額＋折舊＋攤銷＋加權(quán)平均利率 債務(wù)總額＝加權(quán)平均利率 債務(wù)總額折舊、攤銷 —— 預(yù)測(cè)常量加權(quán)平均利率 —— 隨機(jī)變量，即中廣核不可控因素 設(shè)定： 利潤總額、債務(wù)總額 —— 決策變量，即中廣核集團(tuán)自身可控的因素以利息保障倍數(shù)衡量的融資風(fēng)險(xiǎn)，并建立量化模型：134選擇 2023年利息保障倍數(shù)，并輸入利息保障倍數(shù)計(jì)算公式，定義其為預(yù)測(cè)變量(2) 輸入預(yù)測(cè)變量(1) 輸入利息保障倍數(shù)公式135根據(jù)承受度，分析融資風(fēng)險(xiǎn)大小? 假設(shè)融資一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)承受度為? 融資風(fēng)險(xiǎn)的大小取決于利息保障倍數(shù)大于 ，概率越大，企業(yè)的融資活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)越小。采購包完整性核查率綠 ● ＝ 100~90%黃 ● 90%~80%紅 ● ＜ 80%綠 ●94％綠 ●94％ 142集團(tuán)外債風(fēng)險(xiǎn)管理的效果（續(xù)）嶺澳核電站：? 在 2023年下半年，抓住外匯市場(chǎng)有利行情，對(duì)還款期 2023年 9月 2023年 9月期間的歐元債務(wù)進(jìn)行了掉期交易，交易總額為 ，平均遠(yuǎn)期匯率為。對(duì)出現(xiàn)下列情況的，國資委將予以否決： 不符合國家發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策的； 違反企業(yè)投資決策程序和管理制度的； 非主業(yè)投資不符合企業(yè)調(diào)整、改革方向，影響主業(yè)發(fā)展的； 資產(chǎn)負(fù)債水平超出企業(yè)財(cái)務(wù)承受能力的。4．禁止投資的項(xiàng)目：基地配套以外的商業(yè)房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率低于總公司規(guī)定的基準(zhǔn)收益率的經(jīng)營性項(xiàng)目。核心價(jià)值：容160 根據(jù)國務(wù)院關(guān)于投資體制改革決定有關(guān)規(guī)定，按照 “ 誰投資、誰決策、誰受益、誰承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) ” 的原則，總公司將進(jìn)一步嚴(yán)格和規(guī)范投資決策程序，所有投資建設(shè)項(xiàng)目必須嚴(yán)格遵守國家相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國家制定的產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，建立健全投資風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制和項(xiàng)目審計(jì)制度， 建立重大責(zé)任追究制度，對(duì)不遵守法律法規(guī)和公司管理程序或規(guī)定給公司及國家造成重大損失的，要追究有關(guān)人員的行政和法律責(zé)任。C）能使用 NOTESA）本人姓名的首字母 B）與 NOTES郵箱 的前綴一樣C）與 NOTES郵箱一樣 （ 4）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 竣工階段175第六章 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)成果應(yīng)用第三十七條 項(xiàng)目后評(píng)價(jià)成果是項(xiàng)目建設(shè)單位和主管單位投資效果和經(jīng)濟(jì)效益考核的重要參考依據(jù)，也是績(jī)效表彰、或責(zé)任追究的參考依據(jù)。179 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告就像一份人的體檢報(bào)告，從風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)企業(yè)已經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件、正在運(yùn)作的各項(xiàng)業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)、未來可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件，包括將來可能發(fā)生的機(jī)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)事件等一一作出描述、分析，并提出風(fēng)險(xiǎn)的管理策略和具體的應(yīng)對(duì)措施。工作做到什么程度，報(bào)告就反映到什么程度。? 中國中鐵、中電投集團(tuán)、國旅集團(tuán)等企業(yè)的二級(jí)企業(yè)、三級(jí)企業(yè)也正在大力推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理。 推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理不是搞運(yùn)動(dòng)，也不是達(dá)標(biāo)創(chuàng)一流?！镀髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》 — 企業(yè)體檢180 《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》的總體要求是：實(shí)事求是、務(wù)求實(shí)效。（ 4）項(xiàng)目后評(píng)價(jià)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 竣工階段177第四部分33家央企 2023年開展風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告情況178? 2023年 1月 21日，國務(wù)院國資委印發(fā)《關(guān)于開展編報(bào) 2023年中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告 試點(diǎn)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》（國資廳發(fā)改革〔 2023〕 5號(hào)）。其中：需要解決的 32項(xiàng)，需要關(guān)注的 34項(xiàng)，日常工作中需要持續(xù)控制的 68項(xiàng) “ 頭腦風(fēng)暴法 ”“ 條理式梳理 ” 169第 170頁 ,共 77頁建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)流程每個(gè)項(xiàng)目成員項(xiàng)目組全體Process Risk MgmtProcess Modeling風(fēng)險(xiǎn)頭腦風(fēng)暴風(fēng)險(xiǎn)登記風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人Process Simulation風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人Process Optimization風(fēng)險(xiǎn)跟蹤項(xiàng)目經(jīng)理SOA Design風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告Process Risk Mgmt項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理融入項(xiàng)目九大管理質(zhì)量管理人力資源管理費(fèi)用管理時(shí)間管理范圍管理綜合管理溝通管理風(fēng)險(xiǎn)管理采購管理170投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 執(zhí)行階段采辦、招投標(biāo)管理財(cái)務(wù)資金管理合同執(zhí)行工程變更管理……（ 3）獨(dú)立監(jiān)督 — 項(xiàng)目過程審計(jì)171投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 竣工階段成立工程竣工驗(yàn)收委員會(huì)，審查項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工、工程質(zhì)量以及試運(yùn)行情況等，并核發(fā)竣工驗(yàn)收證書（ 1）工程竣工驗(yàn)收 — 工程部172投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 竣工階段u核實(shí)項(xiàng)目投資額u審查項(xiàng)目概算、預(yù)算執(zhí)行u審查項(xiàng)目財(cái)務(wù)資金管理u交付資產(chǎn)、剩余物資、尾工工程等u總結(jié)項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，供其他項(xiàng)目借鑒（ 2）竣工決算審計(jì) — 審計(jì)部173投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 竣工階段工程竣工驗(yàn)收后，完成結(jié)算及變更洽商，編制項(xiàng)目竣工決算報(bào)告，工程收尾；全方位總結(jié)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施過程中的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，對(duì)遺留問題提出具體解決方案。A）風(fēng)險(xiǎn)錄入人錄入－ 控制部發(fā)布－ 責(zé)任部門經(jīng)理審核B）風(fēng)險(xiǎn)錄入人錄入－ 責(zé)任部門經(jīng)理審核－ 控制部發(fā)布C）風(fēng)險(xiǎn)錄入人錄入－ 錄入人所在部門經(jīng)理審核－ 控制部發(fā)布一個(gè)新增風(fēng)險(xiǎn)的錄入，需要通過 “風(fēng)險(xiǎn)事件登記 ”功能來操作，會(huì)分成 3步，下列哪個(gè)描述是正確的： A）與用戶名一致 B) 甲乙雙方不得以任何理由在工程實(shí)施過程中，違反法律、行政法規(guī)和安全規(guī)章制度，降低工程建設(shè)質(zhì)量 ……甲方及其工作人員不得要求或接受乙方及其工作人員或通過第三方提供的好處費(fèi)、回扣、有價(jià)證券、招待宴請(qǐng)、禮金和貴重禮品及任何名目的費(fèi)用 …… 承包商列入黑名單內(nèi)部人員處分違反協(xié)議166（ 2）風(fēng)險(xiǎn)管理投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 執(zhí)行階段風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃 :建立風(fēng)險(xiǎn)管理組織、明確職責(zé)，確定風(fēng)險(xiǎn)流程、分類參數(shù)及度量標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 :常規(guī) /特別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別會(huì) (風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)人組織召開風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 :一人或多人評(píng)估 /專家分析 /問卷 調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) ：確定策略 /設(shè)計(jì)應(yīng)對(duì)方案 /指定責(zé)任人可行性分析：風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)人與相關(guān)責(zé)任人充分溝通 策略執(zhí)行 ：落實(shí)執(zhí)行、事件追蹤、風(fēng)險(xiǎn)更新中的責(zé)任 檢查評(píng)價(jià)： 自我評(píng)價(jià) /外部評(píng)價(jià)相結(jié)合 持續(xù)改進(jìn) ：強(qiáng)化執(zhí)行 /加強(qiáng)跟蹤監(jiān)測(cè) /完善風(fēng)險(xiǎn)各環(huán)節(jié)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理 8步驟167 風(fēng)險(xiǎn) 管理 軟 件的使用必 須 有什么 樣 的網(wǎng) 絡(luò)環(huán) 境： 融愛 融義 融和 融信 融變企業(yè)準(zhǔn)則（五融）：根據(jù)投資方向和領(lǐng)域?qū)ㄔO(shè)項(xiàng)目實(shí)行分類管理155不符合整體發(fā)展戰(zhàn)略要求的項(xiàng)目項(xiàng)目基本情況：煤基液體燃料投資項(xiàng)目煤炭資源量： 可采儲(chǔ)量： 可開發(fā)面積： 2500平方公里 建設(shè)周期： 產(chǎn)品：加工成 1000萬 /桶年的煤基液體燃料投資成本：預(yù)計(jì)投入 800萬英鎊，占 70%的股權(quán)堅(jiān)決不上 澳大利亞 XX項(xiàng)目示例156第 157頁 ,共 77頁政策風(fēng)險(xiǎn) 澳大利亞 /中國 政策戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 環(huán)保成本高，與中海油整體戰(zhàn)略發(fā)展要求不適應(yīng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 煤價(jià)正處大幅回落時(shí)期，該項(xiàng)目公司在倫敦交易所的市值大幅下降，是否值得投資要謹(jǐn)慎，存在諸多不確定因素基于以上原因，中止了該項(xiàng)目。2．一般投資項(xiàng)目：為重點(diǎn)投資項(xiàng)目配套的其他投資項(xiàng)目。 143集團(tuán)外債風(fēng)險(xiǎn)管理的效果（續(xù)）144集團(tuán)外債風(fēng)險(xiǎn)管理的效果（續(xù)） 兩家核電公司在 1994年以來的還本付息中，減少支付約 ，節(jié)約的現(xiàn)金支出約為同期財(cái)務(wù)費(fèi)用支出的 20%，極大地降低了上網(wǎng)電價(jià)。139執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理流程，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組直接管理風(fēng)險(xiǎn)信息溝通全面風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室風(fēng)險(xiǎn)管理歸口部門（資產(chǎn)經(jīng)營部）成員公司風(fēng)險(xiǎn)管理專職部門其他職能部門風(fēng)險(xiǎn)管理崗位風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)調(diào)員風(fēng)險(xiǎn)管理歸口單 位總經(jīng)理部成員公司風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人成員公司其他業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)成員公司 審計(jì)部體系建設(shè)階段由推進(jìn)小組行使相關(guān)職責(zé)140（三）加強(qiáng)監(jiān)督、反饋，不斷改進(jìn)和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系：? 加強(qiáng)考核監(jiān)督：在各成員公司的資產(chǎn)經(jīng)營考核中設(shè)置了 5%權(quán)重的全面風(fēng)險(xiǎn)管理考核項(xiàng)目，直接與獎(jiǎng)金掛鉤；? 加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督：全面風(fēng)險(xiǎn)管理列入企業(yè)年度審計(jì)項(xiàng)目；? 加強(qiáng)信息反饋，持續(xù)更新風(fēng)險(xiǎn)信息庫：風(fēng)險(xiǎn)管理是動(dòng)態(tài)過程，在風(fēng)