某咨詢清華紫光會計管理流程(文件)
【正文】 財務(wù)副總 /總經(jīng)理審核 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：固定資產(chǎn)管理流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 采購部將經(jīng)過審批的采購合同提交財務(wù)部 采購合同 2. 儲運(yùn)部將設(shè)備入庫單提交財務(wù)部 設(shè)備入庫單 設(shè)備入庫單 3. 供應(yīng)商將發(fā)票提供給財務(wù)部 發(fā)票 4. 機(jī)動部將設(shè)備驗收單提交給財務(wù)部 設(shè)備驗收單 5. 財務(wù)部驗收所有單據(jù)是否齊全 采購合同 設(shè)備入庫單 發(fā)票 設(shè)備驗收單 單據(jù)匹配結(jié)果 6. 財務(wù)部進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)付帳款維護(hù) 7. 財務(wù)部進(jìn)行 固定資產(chǎn)帳務(wù)維護(hù) 8. 財務(wù)部進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊計算 9. 財務(wù)部更新折舊試算登記簿 ,制定折舊試算報表 10. 財務(wù)副總審核折舊是否正確 169。 經(jīng)審核的財務(wù)分析報表 會計報表 7. 各部門經(jīng)理對會計報表和財務(wù)分析報表分析并提出意見 8. 總經(jīng)理審閱對會計報表和財務(wù)分析報表并進(jìn)行決策 9. 財務(wù)部將會計報表和財務(wù)分析報表報送各部門經(jīng)理和總經(jīng)理 169。 2023 BearingPoint, Inc. 財務(wù)部 稅務(wù)主管是否批準(zhǔn) 是 否 時間 確定報稅策略：政策和流程 流程名稱：報稅流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 確定相關(guān)稅法并追蹤稅法變更 分析現(xiàn)金流和收入 計劃年度稅金返還 保留主要稅務(wù)記錄 交表并 等待退稅 1 2 3 4 5 6 7 8 9 關(guān)帳 外部和內(nèi)部審計 預(yù)算管理 計算稅金 填寫報稅表格 去年營業(yè)額 本年營業(yè)額 去年繳稅金額 編制報 稅 計劃 報稅表格 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：領(lǐng)取備用金流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每天 開始 財務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 資金中心主管 ?借：現(xiàn)金 貸：銀行存款 提取備用金 ? 是 否 填寫備用金 申請單 填開支票并到 銀行提取備用金 憑 證 備用金申請單 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：備用金 付出流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每天 開始 財務(wù)部 /總帳人員 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 ?借：其他應(yīng)收款 備用金 貸：現(xiàn)金 填寫備用金申請單 付現(xiàn)金 憑 證 備用金申請單 根據(jù)權(quán)限審批 借款申請 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 否 是 1 2 3 4 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：員工報銷流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 時間 每月 開始 結(jié)束 員工 部門經(jīng)理 /財務(wù)經(jīng)理 /總經(jīng)理 財務(wù)部 /現(xiàn)金出納 /總帳人員 收入現(xiàn)金 付出現(xiàn)金 ?借：費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 現(xiàn)金 ?借：現(xiàn)金 費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款 備用金 ?借：費(fèi)用 貸 : 現(xiàn)金 填寫報銷單及其它支持文件 報銷單 付出現(xiàn)金 憑 證 憑 證 憑 證 根據(jù)權(quán)限審批 報銷申請 員工是否已申請備用金 報銷額是否大于等于備用金 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)會計 帳務(wù)維護(hù) 否 是 否 是 否 是 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 169。 2023 BearingPoint, Inc. 流程名稱：關(guān)帳流程說明 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 流程步驟 工作內(nèi)容的簡要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 財務(wù)部指定關(guān)帳時間表 2. 先關(guān)各分類賬 3. 處理 WIP賬目并進(jìn)行期末帳務(wù)調(diào)整 4. 編制財務(wù)報表草稿：資產(chǎn)負(fù)責(zé)表，損益表，管理報表 ,現(xiàn)金流量表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 管理報表 5. 進(jìn)行報表分析 6. 進(jìn)行后期調(diào)整 7. 根據(jù)管理會計和財務(wù)分析的需要原則，進(jìn)行調(diào)整，比如費(fèi)用攤銷。 2023 BearingPoint, Inc. 各會計匯總分析填表 流程名稱：編制財務(wù)報表流程 流程編號： 流程擁有者：財務(wù)部 是否準(zhǔn)確 財務(wù)經(jīng)理判斷是否需要補(bǔ)充說明 是 否 儲運(yùn)部 各部門經(jīng)理 工程項目組 財務(wù)部 總經(jīng)理 經(jīng)審核的財務(wù)報表 否 存檔 會計報表 時間 按存放時間登記存貨匯總 統(tǒng)計施工情況 財務(wù) /會計主管審核其準(zhǔn)確性 財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充說明 會計、財務(wù)報表報送 分析并提出意見
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