某公司目標(biāo)成本管理的匯報材料(文件)
【正文】 行及金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的帳戶須在規(guī)定的時間全部銷戶 ， 統(tǒng)一到結(jié)算中心開設(shè)結(jié)算帳戶； ? 同時增設(shè) “ 結(jié)算中心存款 ” 、 “ 結(jié)算中心借款 ”科目 ， 以分公司的費用或成本等所需資金核定貸款額度 ， 向結(jié)算中心辦理定額貸款； ? 印制了內(nèi)部支票 、 內(nèi)部進(jìn)帳單 、 對外付款委托書 、 內(nèi)部委托收款等票據(jù) ， 供內(nèi)部單位使用； 具體操作方式 45 ? 對外收付款由結(jié)算中心統(tǒng)一辦理 ， 然后再劃回各單位的存款戶 。 – 資金的統(tǒng)一集中管理 ， 有利于資金統(tǒng)籌和調(diào)配使用 ， 節(jié)省財務(wù)費用 。 問題與討論 。 47 ? 作為集團(tuán)公司，我們可從大寶山“結(jié)算中心”運作模式得到一些啟示： – 減少整個集團(tuán)公司的銀行帳戶，盤活資金存量，提高資金效益，把握資金投向，有助于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部落實“抓大放小”、“扶優(yōu)扶強”政策； – 加強資金集中管理與控制，使集團(tuán)得以從總體上把握資金運作效果、投融資情況和自身的財力，為集團(tuán)的擴(kuò)大規(guī)模、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、增加投資等重大決策提供依據(jù)； 48 – 提高集團(tuán)公司在銀行的信譽； – 降低貸款規(guī)模 ， 節(jié)省財務(wù)費用； – 財務(wù)結(jié)算中心實際是企業(yè)進(jìn)行資本經(jīng)營的一個部份 ， 為企業(yè)集團(tuán)開展資本擴(kuò)張 、 收購兼并創(chuàng)造條件 。 如資金不足 ， 則結(jié)算中心不受理該業(yè)務(wù) 。 42 過去的資金管理模式 ? 分散管理，各分公司及一些部門在銀行均開設(shè)了帳戶。 39 – 對路燈實行技術(shù)改造，對路燈全部改裝聲控?zé)簟? – 全員、全過程、全方位的管理 – 對各種設(shè)備油耗按物資消耗定額考核 – 對于原材料配件采購成本的控制，則采用申請審批制度 37 ? 主要負(fù)責(zé)礦區(qū)的水電供應(yīng)和通訊方面的工作 ， 現(xiàn)有人員 78人 。 概況 34 – 在職人員： 200多人，下設(shè)辦公室、生產(chǎn)科、財供科、沙溪車站、洗檢車間、工務(wù)段等部門科室； – 主要有蒸汽機(jī) 3臺、裝卸車 6臺及一條 13公里長的鐵路線需進(jìn)行日常保養(yǎng)和維護(hù)，固定費用支出較大。 30 健全完善制度，控制成本 ? 內(nèi)部物資調(diào)撥制度 ? 各直屬公司物資領(lǐng)用管理制度 ? 物資采購管理制度 ? 倉庫管理制度 ? 廢舊物資回收制度 31 ? 藥劑的采購價由每噸 11000多下降到 8000多元，已經(jīng)是韶關(guān)地區(qū)的最低價。開展敬業(yè)愛崗的職業(yè)道德教育。 24 – 出廠硫精礦（運至沙溪堆場、礦池）， S品位 ≥38%，合格率 ≥95%，未達(dá)到的則按超出部分產(chǎn)量折半計
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