某公司目標(biāo)成本管理的匯報材料-wenkub
2023-03-10 22:43:21 本頁面
【正文】 司。 ? 主營業(yè)務(wù)：公司主營鐵礦石、銅精礦、硫精礦、電解銅等產(chǎn)品。 ? 分支機(jī)構(gòu)：凡洞鐵礦、索道運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、汽車運(yùn)輸、水電、建設(shè)、機(jī)修、營銷、工貿(mào)、物業(yè)等十一個二級分公司。 6 面臨的主要問題 ? 大量進(jìn)口鐵礦石沖擊國內(nèi)市場、公司主產(chǎn)品壓產(chǎn)以及產(chǎn)品售價下降； ? 原材料價格上升、增提工資、稅費(fèi)、折舊、清產(chǎn)核資呆（壞）帳凈損失； ? 礦產(chǎn)資源結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，礦石品位下降，雜質(zhì)增多。 – 加強(qiáng)期間費(fèi)用管理，部份可變費(fèi)用實施定額管理。 – 至 2023年底分公司擁有固定資產(chǎn)原值 元；凈值 ； – 在冊職工人數(shù) 528人。 15 實施效果 19982023年產(chǎn)量、目標(biāo)成本考核情況 16 具體措施 ? 完善成本核算網(wǎng)絡(luò) – 分公司逐步完善了以財務(wù)科為中心的三級成本核算網(wǎng)絡(luò)。 – 縱向：在橫向分解的基礎(chǔ)上，再縱向分解到分公司的工區(qū)、廠隊，工區(qū)、廠隊再進(jìn)一步分解到班組、機(jī)臺。同時規(guī)定，超出目標(biāo)成本單位否決參加分公司一切評優(yōu)工作。 22 ? 各項指標(biāo)： – 其成本費(fèi)用指標(biāo)： ? 銅精礦（ Cu≥18%） :8700元 /噸（銅金數(shù)量）。 – 噸銅（金屬量）工資含量： 420元 /噸； – 噸硫精礦（ S≥38%）工資含量： /噸。 – 出廠銅精礦（運(yùn)至沙溪堆場），含水小于或等于12%，合格率 ≥95%，月考核未達(dá)到扣工資總額的%。 – 出現(xiàn)重大質(zhì)量責(zé)任事故每次扣工資總額 1%。 ? 物資供應(yīng)的主體單位，大寶山礦生產(chǎn)的重要后勤樞紐。 公司在成本控制方面取得卓著成效 第五部分：鐵路、水電分公司的改革措施 33 ? 鐵路、水電是大寶山的兩個輔助生產(chǎn)單位。 ? 結(jié)合實際制定科學(xué)合理的目標(biāo)成本 ? 層層分解落實，完善成本核算制度 – 橫向：分解到各部門科室，如構(gòu)成主要成本要素的原材料、各種油耗、機(jī)車耗煤、外委修理費(fèi)等 – 縱向：分解到各班組、機(jī)臺。 ? 公司領(lǐng)導(dǎo)職工經(jīng)過研究與實踐，制定出一套措施，妥善的解決了歷史遺留問題，有效的壓縮了成本，減少了費(fèi)用。 – 在通訊方面，公司在礦區(qū)內(nèi)進(jìn)行了內(nèi)部網(wǎng)的鋪建，實現(xiàn)了內(nèi)部通話零話費(fèi)，使礦內(nèi)通訊費(fèi)用大幅減少。 43 財務(wù)中心的組成 ? 既是內(nèi)部銀行，又是財務(wù)處的職能部門 ? 由原資金科和成本綜合科“內(nèi)部往來”崗位組成 ? 負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外日常結(jié)算，對外代表公司投融資，對內(nèi)監(jiān)控各分公司及部門的資金運(yùn)用 ? 執(zhí)行公司資金平衡計劃 44 ? 各分公司及單位原在銀
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