成本控制的概念、控制功能與意義(文件)
【正文】 44公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點、調(diào)查對象）3. 費用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通（廣泛獲取信息來源，擴大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證 （證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達共識，調(diào)查報告）8. 案件控制點分析（亡羊補牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進、結(jié)案（落實調(diào)查成果）45公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法 （ 調(diào)查取證）支持部業(yè)務人員存在管理 過失 （當事人陳述）維保商篡改維修記錄，虛增電梯配件，套取維保費用￥ （ 欺詐 ） （書證）維保商電梯配件價格欺詐a. 同一配件供應同一門店單價差幅達 50％， XX店 05年 6月光扶手帶費用多支付供應商￥ 。 （力量對比）、支持部業(yè)務人員認可存在疏忽大意的管理過失。 （控制點）48公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法 （ 信息反饋）蘇訊電梯維保費用差價對比（可省費用空間）49公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法 （ 信息反饋）維保費用調(diào)查報告50公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點、調(diào)查對象）3. 費用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通（廣泛獲取信息來源，擴大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證（證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達共識，調(diào)查報告）8. 案件控制點分析 （亡羊補牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進、結(jié)案（落實調(diào)查成果）51公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法 （ 案件控制點）增加電梯易損配件報價清單。52公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點、調(diào)查對象）3. 費用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通（廣泛獲取信息來源，擴大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證（證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達共識，調(diào)查報告）8. 案件控制點分析（亡羊補牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進、結(jié)案 （落實調(diào)查成果）53公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法 （ 結(jié)果跟進、結(jié)案）人員處理涉案四人分別被公司處理記大過、書面勸導、扣工資等改進措施廣州行動計劃 供應商處理 (協(xié)議扣款 ，合同挽損 ）54公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制三、案例分析收銀耗材價格調(diào)查 維保費用調(diào)查思路與方法 照明系統(tǒng)節(jié)能分成調(diào)查思路采購人員誠信調(diào)查（成本控制深挖誠信問題）55公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 3：照明系統(tǒng)節(jié)能分成調(diào)查思路l 案情介紹案件來源營運部同事反映 “節(jié)能公司 ”有給付我公司相關(guān)業(yè)務人員好處費的動機，懷疑節(jié)能改造工程存在暴利，建議防損部調(diào)查組給予調(diào)查。節(jié)能改造技術(shù)要求與驗收標準改造后距地面 450LUX,總節(jié)電率超過 25％。 67項調(diào)查結(jié)果顯示供貨商與采購關(guān)系如何獲取證據(jù)證明員工受賄我們今天暫不討論，等到各位碰到類似案件時可以單獨探討。做到相同的商品比價格，相同的價格比服務。 最后感謝深圳零售協(xié)會為我們提供良好的溝通交流平臺，感謝我的導師 Michael Zang給我一個展現(xiàn)自我的機會。 案例（ 3節(jié)能改造）成本控制深挖 “ 公司企業(yè)人員受賄 ” 等違法行為 （高級）通過跡象調(diào)查取證，揭露并通過司法機關(guān)證實公司企業(yè)人員受賄事實，以此教育當事人并給予公司其他人員以警示作用。處理結(jié)果，采購員因收受供貨商好處費違反公司規(guī)定并觸犯國家刑律，被公安機關(guān)依法逮捕并遭到公司解聘，部分供貨商被終止合作，該案件合計共為公司挽回直接經(jīng)濟損失 ￥ ， 在采購群體中產(chǎn)生了極大影響 。案件結(jié)果，協(xié)議變更 “ 改造合同由 5年分成改為按工程項目一次性買斷付款，僅該店費用節(jié)省人民幣 20萬。節(jié)能改造內(nèi)容華潤萬家不支付任何費用購買燈具及配套產(chǎn)品，節(jié)能公司改造達標后，從節(jié)能效益中提取 55％分成受益，分成時間 5年。落實改造、配件項目完工審核程序，費用付款前再次復查。 （改進措施）、反饋使用部門建議并結(jié)合業(yè)務部門的意見以及防損控制點、 制定可行性改進建議。 （書證 )例行維保費用同比市場價格正常，與 VIP大客戶優(yōu)惠待遇相比，年 度還有 8萬元的費用節(jié)省空間。 3例行維保費正常，同比原廠家 VIP客戶費用偏高！ 4例外核查，工程支付費用是否正常，是否有可降價空間？ 41公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點、調(diào)查對象）3. 費用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通 （廣泛獲取信息來源，擴大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證（證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達共識，調(diào)查報告）8. 案件控制點分析（亡羊補牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進、結(jié)案（落實調(diào)查成果）42公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案
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