成本控制的概念、控制功能與意義(文件)
【正文】 44公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點(diǎn)、調(diào)查對(duì)象）3. 費(fèi)用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通（廣泛獲取信息來(lái)源，擴(kuò)大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證 （證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達(dá)共識(shí)，調(diào)查報(bào)告）8. 案件控制點(diǎn)分析（亡羊補(bǔ)牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進(jìn)、結(jié)案（落實(shí)調(diào)查成果）45公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法 （ 調(diào)查取證）支持部業(yè)務(wù)人員存在管理 過(guò)失 （當(dāng)事人陳述）維保商篡改維修記錄，虛增電梯配件，套取維保費(fèi)用￥ （ 欺詐 ） （書(shū)證）維保商電梯配件價(jià)格欺詐a. 同一配件供應(yīng)同一門店單價(jià)差幅達(dá) 50％， XX店 05年 6月光扶手帶費(fèi)用多支付供應(yīng)商￥ 。 （力量對(duì)比）、支持部業(yè)務(wù)人員認(rèn)可存在疏忽大意的管理過(guò)失。 （控制點(diǎn)）48公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法 （ 信息反饋）蘇訊電梯維保費(fèi)用差價(jià)對(duì)比（可省費(fèi)用空間）49公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法 （ 信息反饋）維保費(fèi)用調(diào)查報(bào)告50公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點(diǎn)、調(diào)查對(duì)象）3. 費(fèi)用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通（廣泛獲取信息來(lái)源，擴(kuò)大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證（證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達(dá)共識(shí)，調(diào)查報(bào)告）8. 案件控制點(diǎn)分析 （亡羊補(bǔ)牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進(jìn)、結(jié)案（落實(shí)調(diào)查成果）51公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法 （ 案件控制點(diǎn)）增加電梯易損配件報(bào)價(jià)清單。52公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點(diǎn)、調(diào)查對(duì)象）3. 費(fèi)用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通（廣泛獲取信息來(lái)源，擴(kuò)大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證（證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達(dá)共識(shí)，調(diào)查報(bào)告）8. 案件控制點(diǎn)分析（亡羊補(bǔ)牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進(jìn)、結(jié)案 （落實(shí)調(diào)查成果）53公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法 （ 結(jié)果跟進(jìn)、結(jié)案）人員處理涉案四人分別被公司處理記大過(guò)、書(shū)面勸導(dǎo)、扣工資等改進(jìn)措施廣州行動(dòng)計(jì)劃 供應(yīng)商處理 (協(xié)議扣款 ，合同挽損 ）54公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制三、案例分析收銀耗材價(jià)格調(diào)查 維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法 照明系統(tǒng)節(jié)能分成調(diào)查思路采購(gòu)人員誠(chéng)信調(diào)查（成本控制深挖誠(chéng)信問(wèn)題）55公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 3：照明系統(tǒng)節(jié)能分成調(diào)查思路l 案情介紹案件來(lái)源營(yíng)運(yùn)部同事反映 “節(jié)能公司 ”有給付我公司相關(guān)業(yè)務(wù)人員好處費(fèi)的動(dòng)機(jī)，懷疑節(jié)能改造工程存在暴利，建議防損部調(diào)查組給予調(diào)查。節(jié)能改造技術(shù)要求與驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)改造后距地面 450LUX,總節(jié)電率超過(guò) 25％。 67項(xiàng)調(diào)查結(jié)果顯示供貨商與采購(gòu)關(guān)系如何獲取證據(jù)證明員工受賄我們今天暫不討論，等到各位碰到類似案件時(shí)可以單獨(dú)探討。做到相同的商品比價(jià)格，相同的價(jià)格比服務(wù)。 最后感謝深圳零售協(xié)會(huì)為我們提供良好的溝通交流平臺(tái)，感謝我的導(dǎo)師 Michael Zang給我一個(gè)展現(xiàn)自我的機(jī)會(huì)。 案例（ 3節(jié)能改造）成本控制深挖 “ 公司企業(yè)人員受賄 ” 等違法行為 （高級(jí)）通過(guò)跡象調(diào)查取證，揭露并通過(guò)司法機(jī)關(guān)證實(shí)公司企業(yè)人員受賄事實(shí)，以此教育當(dāng)事人并給予公司其他人員以警示作用。處理結(jié)果，采購(gòu)員因收受供貨商好處費(fèi)違反公司規(guī)定并觸犯國(guó)家刑律，被公安機(jī)關(guān)依法逮捕并遭到公司解聘，部分供貨商被終止合作，該案件合計(jì)共為公司挽回直接經(jīng)濟(jì)損失 ￥ ， 在采購(gòu)群體中產(chǎn)生了極大影響 。案件結(jié)果，協(xié)議變更 “ 改造合同由 5年分成改為按工程項(xiàng)目一次性買斷付款，僅該店費(fèi)用節(jié)省人民幣 20萬(wàn)。節(jié)能改造內(nèi)容華潤(rùn)萬(wàn)家不支付任何費(fèi)用購(gòu)買燈具及配套產(chǎn)品，節(jié)能公司改造達(dá)標(biāo)后，從節(jié)能效益中提取 55％分成受益，分成時(shí)間 5年。落實(shí)改造、配件項(xiàng)目完工審核程序，費(fèi)用付款前再次復(fù)查。 （改進(jìn)措施）、反饋使用部門建議并結(jié)合業(yè)務(wù)部門的意見(jiàn)以及防損控制點(diǎn)、 制定可行性改進(jìn)建議。 （書(shū)證 )例行維保費(fèi)用同比市場(chǎng)價(jià)格正常，與 VIP大客戶優(yōu)惠待遇相比，年 度還有 8萬(wàn)元的費(fèi)用節(jié)省空間。 3例行維保費(fèi)正常，同比原廠家 VIP客戶費(fèi)用偏高！ 4例外核查，工程支付費(fèi)用是否正常，是否有可降價(jià)空間？ 41公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案例 2：維保費(fèi)用調(diào)查思路與方法1. 案件分析（擬定初步調(diào)查思路）2. 數(shù)據(jù)收集與數(shù)據(jù)整理（確定調(diào)查重點(diǎn)、調(diào)查對(duì)象）3. 費(fèi)用檢查（查找數(shù)據(jù)例外）4. 數(shù)據(jù)例外核查（了解例外原因）5. 正面溝通 （廣泛獲取信息來(lái)源，擴(kuò)大戰(zhàn)果）6. 調(diào)查取證（證明例外原因）7. 信息反饋（質(zhì)證，化解分歧達(dá)共識(shí)，調(diào)查報(bào)告）8. 案件控制點(diǎn)分析（亡羊補(bǔ)牢）9. 調(diào)查結(jié)果跟進(jìn)、結(jié)案（落實(shí)調(diào)查成果）42公司內(nèi)部調(diào)查 之成本控制案
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