操作風險管理概述與實務講座課件(文件)
【正文】 員竊取有價證券 崗位分離 不當?shù)男匠牦w系 重要空白憑證入庫管理 …… …… …… = X 定義 評估工作程序 （ 1）剩余風險暴露評估 風險暴露 （ RE, Risk Exposure） 未來一年內(nèi)，可能承受的 操作風險損失 事件發(fā)生頻率 （ F, Frequency） 未來一年內(nèi)，某類型的操作 風險事件可能發(fā)生的次數(shù) 事件嚴重程度 （ S, Severity） 平均而言，上述事件所可 能造成的財務損失 參考依據(jù) 依據(jù)目前的內(nèi)外部環(huán)境，預測各項風險事件可能發(fā)生的頻率。 ? 類型二：損失金額達認定起點的事件 即非第一類事件但總損失金額達到認定起點以上的事件。 生成綜合說明表 進一步流程分析過程及結(jié)果 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） 綜合說明表示例（會計業(yè)務 重要空白憑證出入庫管理） 子流程 使用文件 流程步驟 控制類型 控制措施 風險識別 執(zhí)行人員 風險事件類型 風險因子類型(1) 風險因子類型(2) 網(wǎng)點或庫房 上級部門 憑證柜員 憑證庫管員 賬戶管理員 會計主管 管理人員 重要空白憑證庫房管理 憑證調(diào)出單、空白重要（面額）憑證領用（入庫）書、印鑒 出庫 銀行財產(chǎn)及抵質(zhì)押物清點、記錄確認的權責劃分 分行憑證庫房須由分行指定部門負責管理，相關帳務處理須由帳務中心負責處理 內(nèi)部人員竊取有價證券 /單證/卡片 /鑰匙 /印章 不當?shù)男匠牦w系（基本工資） 不當?shù)牡赖赂拍睿▎T工個人不當?shù)牡赖聠栴}） *** *** *** *** *** 對人員的業(yè)務能力定期或不定期進行培訓 上級管理部門（包括人力資源部門、安全保衛(wèi)部門、內(nèi)控合規(guī)部門）須定期或不定期對憑證庫管員、憑證柜員和會計主管對重要空白憑證的管理進行培訓 內(nèi)部人員偽冒申請業(yè)務或服務 不當?shù)男匠牦w系（基本工資） 不當?shù)牡赖赂拍睿▎T工個人不當?shù)牡赖聠栴}） *** *** *** *** *** 最終交易 /利息計算 /入帳及扣帳錯誤或延誤 不當?shù)呐嘤栔贫? 流程規(guī)范化缺乏 /不當 *** *** *** *** *** 損失數(shù)據(jù)收集 (LDC) （ 1）收集范圍 ? 類型一：重大操作風險事件 即銀監(jiān)會規(guī)定范圍及該行特別關注的重大操作風險事件。 子流程主要環(huán)節(jié)的執(zhí)行部門。 （二）操作風險識別 流程分析 板塊 業(yè)務類別 主流程 子流程 主流程 牽頭部門 子流程 負責部門 依據(jù)業(yè)務屬性，將流程劃分為以下 7大業(yè)務板塊： ?公司業(yè)務 ?國際業(yè)務 ?會計業(yè)務 ?零售業(yè)務 ?資金業(yè)務 ?離岸業(yè)務 ?其他業(yè)務 板塊大類的子項。 損失數(shù)據(jù)收集：針對 操作風險事件的相關 信息，進行數(shù)據(jù)收集、 內(nèi)容分析、整改分析 設計與執(zhí)行、損失分 配、內(nèi)外部報告等程 序。 分為固有風險暴露評估和剩余風險暴露評估。 操作風險容忍度是將戰(zhàn)略層面的操作風險偏好轉(zhuǎn)化至實際管理層面的管理工具，是風險偏好更為具體的表現(xiàn)。 ?人員管理方面： 涉及輪崗論調(diào)與強制休假、重要崗位人員監(jiān)控、舉報人員的獎勵機制等。但少數(shù)學者已經(jīng)開始探索操作風險管理和監(jiān)管問題。 *巴塞爾委員會操作風險損失事件類型 二、操作風險監(jiān)管發(fā)展歷程 （一）國際銀行業(yè)操作風險監(jiān)管 前新資本協(xié)議時期 （ 1） 《 有效銀行監(jiān)管核心原則 》 (1997年９月 ) 原則 13：該原則強調(diào)監(jiān)管者要確保銀行建立全面的風險管理程序以識別、計量、監(jiān)測和控制各項重大的風險并適時設立資本金。 客戶、產(chǎn)品和業(yè)務活動 未能對客戶完全履行義務，以及產(chǎn)品性質(zhì)或設計存在缺陷。 引發(fā)操作風險的因素復雜多樣 ，既有員工、場所，還有系統(tǒng)、程序等。 法律風險 聲譽風險 策略風險 信用風險和市場風險一般都和收益成正比例關系，而操作風險不存在這種相關性，無法通過承擔更多的操作風險來增加收益， 操作風險純粹意味著損失。 中國工商銀行定義 由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以 及外部事件所造成損失的風險，包括法律風險，但不包括戰(zhàn)略風險和聲譽風險。 （一）操作風險定義 花旗集團定義 由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不完善或失敗以及外部事件而造成損失的風險。 4 某商業(yè)銀行操作風險統(tǒng)計情況 注：根據(jù)某商業(yè)銀行操作風險損失數(shù)據(jù)整理。操作風險管理概述與實務 不斷加劇的操作風險 一體化程度越來越高 更高的業(yè)績壓力 復雜的業(yè)務 違法行為 依賴于技術 實務操作和訴訟 交易量增大，速度加快 ? 流程 – 流程缺失、不合理等。 ? 外部事件 – 外部欺詐、外部突發(fā)事件、外部經(jīng)營環(huán)境的不利變化等。包括法律風險，但不包括策略風險 和聲譽風險。本定義所指操作風險包括 法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。
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