企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)演練-教案v32(文件)
【正文】 華源內(nèi)部高層：華源集團(tuán)經(jīng)過多年快速的擴(kuò)張，依然沿襲了中國(guó)大多數(shù)企業(yè)參與全球競(jìng)爭(zhēng)的方法，以規(guī)模化、低成本參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在產(chǎn)品品牌、市場(chǎng)營(yíng)銷、快速反應(yīng)和差異化方面建樹甚小 69 70 明智地投資 明確一項(xiàng)投資有否獲利能力的原則： ? 是研究 預(yù)期可作為投資結(jié)果的支付款項(xiàng)與現(xiàn)金支付的款項(xiàng) ，而不是收入和費(fèi)用。典型：聯(lián)想，華為 冒險(xiǎn)闖入一個(gè)未知的領(lǐng)域。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以 1M的罰款 每年度末提交報(bào)表，如果未按時(shí)提交，罰款：1M/10分鐘 管理團(tuán)隊(duì) 42 43 1 實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作 2 實(shí)戰(zhàn)演練的目的 3 實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)演練 6 實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng) Agenda 43 44 第一年回顧 體會(huì)與收獲： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 計(jì)劃： _______________________________ _______________________________ ___________________________ 44 45 產(chǎn)品與市場(chǎng)戰(zhàn)略的正確定位 產(chǎn)品－市場(chǎng)矩陣 市 場(chǎng) 增加市場(chǎng)份額 擴(kuò)大市場(chǎng) 開發(fā)新產(chǎn)品 多樣化 現(xiàn)有的 新的 產(chǎn) 品 現(xiàn)有的 新的 提高效益和減少成本成為重點(diǎn)，擴(kuò)展市場(chǎng)份額。延期交貨等的罰金等 變賣原材料、產(chǎn)品等的收入 贏利時(shí)，按當(dāng)年利潤(rùn)的 33%計(jì)算，下一年初交納 當(dāng)企業(yè)彌補(bǔ)前五年虧損而贏利之后，所得稅的計(jì)算方法： (稅前利潤(rùn) +(前五年凈利潤(rùn)之和 )) 33% 22 23 起始年?duì)顟B(tài) ? 現(xiàn)金、應(yīng)收款與設(shè)備價(jià)值 ? 現(xiàn)金 32M ? 應(yīng)收款 (現(xiàn)金 ) 20M ? 在制品 (籌碼 +現(xiàn)金 ) ： 6M ? 生產(chǎn)線 4： ? 生產(chǎn)線 3： ? 生產(chǎn)線 2： ? 生產(chǎn)線 1： ? 成品： (籌碼 +現(xiàn)金 ) Beryl: 6M (3個(gè) ) ? 原材料 (籌碼 ) ： M1: 2M (2個(gè) ) ? 原料訂單 (籌碼 ) ： 2個(gè) ? 擁有新華廠區(qū) (籌碼 ) ，價(jià)值 40M ? 機(jī)器和設(shè)備現(xiàn)有價(jià)值 (現(xiàn)金 ) 12M ? 短期貸款 (籌碼 ) ： 3Q, 4Q 各 20M 2Q, 3Q各 10M 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 23 24 起始年?duì)顟B(tài) ? 生產(chǎn)線折舊 生產(chǎn)線 原值 已使用年數(shù) 已提折舊 凈值 生產(chǎn)線 1 5 3 3 2 生產(chǎn)線 2 5 2 2 3 生產(chǎn)線 3 5 2 2 3 生產(chǎn)線 4 10 3 6 4 24 25 起始年的財(cái)務(wù)狀態(tài) 項(xiàng)目 去年 一 、 銷售收入 40 減：成本 16 二 、 毛利 24 減：綜合費(fèi)用 8 折舊 4 財(cái)務(wù)凈損益 1 三 、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 11 加：營(yíng)業(yè)外凈收益 0 四 、 利潤(rùn)總額 11 減：所得稅 3 五 、 凈利潤(rùn) 8 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 現(xiàn)金 32 應(yīng)收帳款 20 原材料 2 產(chǎn)成品 6 在制品 6 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 66 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 40 機(jī)器設(shè)備凈值 12 在建工程 0 固定資產(chǎn)合計(jì) 52 資產(chǎn)總計(jì) 118 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負(fù)債： 短期負(fù)債 40 應(yīng)付帳款 0 應(yīng)交稅金 3 長(zhǎng)期負(fù)債 0 負(fù)債合計(jì) 43 所有者權(quán)益： 股東資本 63 以前年度利潤(rùn) 4 當(dāng)年凈利潤(rùn) 8 所有者權(quán)益合計(jì) 75 負(fù)債及權(quán)益總計(jì) 118 損益表 單位：百萬(wàn) 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬(wàn) 25 26 起始年的訂單 市場(chǎng)： 本地 產(chǎn)品： Beryl 帳期： 1Q 交貨期： Q3 單價(jià)： 6 訂單數(shù)量： 6 訂單銷售額： 36 訂單成本： 12 毛利： 24 Beryl (Y0,本地 ) 6 6M=36M 帳期 :1Q 交貨 :Q3 26 27 起始年末的財(cái)務(wù)狀態(tài) 項(xiàng)目 去年 一 、 銷售收入 36 減：成本 12 二 、 毛利 24 減：綜合費(fèi)用 折舊 財(cái)務(wù)凈損益 三 、 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 加：營(yíng)業(yè)外凈收益 四 、 利潤(rùn)總額 減：所得稅 五 、 凈利潤(rùn) 資產(chǎn) 年初數(shù) 流動(dòng)資產(chǎn)： 現(xiàn)金 應(yīng)收帳款 原材料 產(chǎn)成品 在制品 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 固定資產(chǎn)： 土地建筑凈值 機(jī)器設(shè)備凈值 在建工程 固定資產(chǎn)合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益 年初數(shù) 負(fù)債： 短期負(fù)債 應(yīng)付帳款 應(yīng)交稅金 長(zhǎng)期負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益： 股東資本 以前年度利潤(rùn) 當(dāng)年凈利潤(rùn) 所有者權(quán)益合計(jì) 負(fù)債及權(quán)益總計(jì) 損益表 單位：百萬(wàn) 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬(wàn) 27 28 1 實(shí)戰(zhàn)演練的準(zhǔn)備工作 2 實(shí)戰(zhàn)演練的目的 3 實(shí)戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)演練 6 實(shí)戰(zhàn)演練總評(píng) Agenda 28 29 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 廣告投入單 ? 訂單 第一年 國(guó)內(nèi) 年度 市場(chǎng)類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 區(qū)域 亞洲 國(guó)際 ISO 9000 Beryl (Y4,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現(xiàn)金 交貨 :Q1 √ 29 30 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 訂單爭(zhēng)取規(guī)則 ?市場(chǎng)開拓完畢，才能競(jìng)爭(zhēng)該市場(chǎng)的訂單 ?ISO開發(fā)完畢，才能拿 ISO的訂單 國(guó)內(nèi) 第一年 國(guó)內(nèi) 年度 市場(chǎng)類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 區(qū)域 亞洲 國(guó)際 ISO 9000 Crystal 30 31 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 訂單爭(zhēng)取規(guī)則 ?市場(chǎng)排行規(guī)則： ?第一年按照廣告投入排名 ?第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場(chǎng)該產(chǎn)品的訂單 ?再按照廣告投入排名 ?當(dāng)兩組本年廣告投入相同時(shí)，按照在該市場(chǎng)上所有產(chǎn)品的廣告投入總量排名 ?當(dāng)兩組本年市場(chǎng)投入相同，進(jìn)行競(jìng)價(jià) ?投入 1M，有獲取 1個(gè)訂單的可能 ?投入 3M，有獲取 2個(gè)訂單的可能 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 第一組 第二組 2 4 第一年 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 第一組 第二組 3 1 第二年 第一組： 15M 第二組： 25M 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計(jì) 本地 第一組 第二組 第三年 3 2 第一組： 10M＋ 10M 第二組： 15M 第一組： 15M 第二組： 9M 3 3 第一組： 9M 第二組： 9M 3 2 3 3 競(jìng)價(jià) 31 32 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 訂單交貨規(guī)則 ?普通訂單：按規(guī)定的交貨期交貨，不提前交貨 ?加急訂單：一季度后交貨 ?無(wú)法按時(shí)交貨：每過一個(gè)季度，按訂單金額 1/5罰款 ?交貨后，按訂單上的帳期放入應(yīng)收帳款對(duì)應(yīng)帳期 Beryl (Y4,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現(xiàn)金 交貨 :Q1 32 33 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 貸款規(guī)則 ?貸款總額 (長(zhǎng)期貸款＋短期貸款 )=上一年所有者權(quán)益 2 ?短期貸款：利息 5%，到期還本 +利息，最長(zhǎng) 4Q ?長(zhǎng)期貸款：利息 10%，每年度末支付利息，到期還款 +利息，最長(zhǎng) 4Y ?高利貸：額度不限，利息 20%，到期還本 +利息， 最長(zhǎng) 4Q，可小于 4Q貸款 ?長(zhǎng)期貸款 1千萬(wàn)起貸；短期貸款 2千萬(wàn)起貸 ?貼現(xiàn)：將應(yīng)收帳轉(zhuǎn)為現(xiàn)金，應(yīng)支付的費(fèi)用，比例如下表： ?舉例：拿 4Q的 6個(gè)貼現(xiàn)， 1個(gè)要交給銀行， 5個(gè)轉(zhuǎn)為現(xiàn)金 應(yīng)收帳期 1Q 2Q 3Q 4Q 貼現(xiàn)比率 1/12 1/10 1/8 1/6 33 34 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 市場(chǎng)開拓規(guī)則 市場(chǎng) 開拓費(fèi)用 開拓時(shí)間 區(qū)域 1M 1年 國(guó)內(nèi) 2M 2年 亞洲 3M 3年 國(guó)際 4M 4年 34 35 運(yùn)營(yíng)規(guī)則介紹 ? 產(chǎn)品研發(fā)、 ISO開發(fā)規(guī)則 產(chǎn)品
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