企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練-教案v32(文件)
【正文】 華源內部高層：華源集團經(jīng)過多年快速的擴張，依然沿襲了中國大多數(shù)企業(yè)參與全球競爭的方法，以規(guī)模化、低成本參與市場競爭，在產品品牌、市場營銷、快速反應和差異化方面建樹甚小 69 70 明智地投資 明確一項投資有否獲利能力的原則： ? 是研究 預期可作為投資結果的支付款項與現(xiàn)金支付的款項 ，而不是收入和費用。典型：聯(lián)想，華為 冒險闖入一個未知的領域。每發(fā)現(xiàn)一次違規(guī)，將處以 1M的罰款 每年度末提交報表，如果未按時提交，罰款：1M/10分鐘 管理團隊 42 43 1 實戰(zhàn)演練的準備工作 2 實戰(zhàn)演練的目的 3 實戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練 6 實戰(zhàn)演練總評 Agenda 43 44 第一年回顧 體會與收獲： _______________________________ _______________________________ _______________________________ 計劃： _______________________________ _______________________________ ___________________________ 44 45 產品與市場戰(zhàn)略的正確定位 產品－市場矩陣 市 場 增加市場份額 擴大市場 開發(fā)新產品 多樣化 現(xiàn)有的 新的 產 品 現(xiàn)有的 新的 提高效益和減少成本成為重點，擴展市場份額。延期交貨等的罰金等 變賣原材料、產品等的收入 贏利時，按當年利潤的 33%計算，下一年初交納 當企業(yè)彌補前五年虧損而贏利之后，所得稅的計算方法： (稅前利潤 +(前五年凈利潤之和 )) 33% 22 23 起始年狀態(tài) ? 現(xiàn)金、應收款與設備價值 ? 現(xiàn)金 32M ? 應收款 (現(xiàn)金 ) 20M ? 在制品 (籌碼 +現(xiàn)金 ) ： 6M ? 生產線 4： ? 生產線 3： ? 生產線 2： ? 生產線 1： ? 成品： (籌碼 +現(xiàn)金 ) Beryl: 6M (3個 ) ? 原材料 (籌碼 ) ： M1: 2M (2個 ) ? 原料訂單 (籌碼 ) ： 2個 ? 擁有新華廠區(qū) (籌碼 ) ，價值 40M ? 機器和設備現(xiàn)有價值 (現(xiàn)金 ) 12M ? 短期貸款 (籌碼 ) ： 3Q, 4Q 各 20M 2Q, 3Q各 10M 4Q 3Q 2Q 1Q 1Q 2Q 3Q 4Q 23 24 起始年狀態(tài) ? 生產線折舊 生產線 原值 已使用年數(shù) 已提折舊 凈值 生產線 1 5 3 3 2 生產線 2 5 2 2 3 生產線 3 5 2 2 3 生產線 4 10 3 6 4 24 25 起始年的財務狀態(tài) 項目 去年 一 、 銷售收入 40 減：成本 16 二 、 毛利 24 減：綜合費用 8 折舊 4 財務凈損益 1 三 、 營業(yè)利潤 11 加：營業(yè)外凈收益 0 四 、 利潤總額 11 減：所得稅 3 五 、 凈利潤 8 資產 年初數(shù) 流動資產： 現(xiàn)金 32 應收帳款 20 原材料 2 產成品 6 在制品 6 流動資產合計 66 固定資產： 土地建筑凈值 40 機器設備凈值 12 在建工程 0 固定資產合計 52 資產總計 118 負債及所有者權益 年初數(shù) 負債： 短期負債 40 應付帳款 0 應交稅金 3 長期負債 0 負債合計 43 所有者權益： 股東資本 63 以前年度利潤 4 當年凈利潤 8 所有者權益合計 75 負債及權益總計 118 損益表 單位：百萬 資產負債表 單位：百萬 25 26 起始年的訂單 市場： 本地 產品： Beryl 帳期： 1Q 交貨期： Q3 單價： 6 訂單數(shù)量： 6 訂單銷售額： 36 訂單成本： 12 毛利： 24 Beryl (Y0,本地 ) 6 6M=36M 帳期 :1Q 交貨 :Q3 26 27 起始年末的財務狀態(tài) 項目 去年 一 、 銷售收入 36 減：成本 12 二 、 毛利 24 減：綜合費用 折舊 財務凈損益 三 、 營業(yè)利潤 加：營業(yè)外凈收益 四 、 利潤總額 減：所得稅 五 、 凈利潤 資產 年初數(shù) 流動資產： 現(xiàn)金 應收帳款 原材料 產成品 在制品 流動資產合計 固定資產： 土地建筑凈值 機器設備凈值 在建工程 固定資產合計 資產總計 負債及所有者權益 年初數(shù) 負債： 短期負債 應付帳款 應交稅金 長期負債 負債合計 所有者權益： 股東資本 以前年度利潤 當年凈利潤 所有者權益合計 負債及權益總計 損益表 單位：百萬 資產負債表 單位：百萬 27 28 1 實戰(zhàn)演練的準備工作 2 實戰(zhàn)演練的目的 3 實戰(zhàn)演練的規(guī)則講解 4 初始年份講解 5 企業(yè)經(jīng)營實戰(zhàn)演練 6 實戰(zhàn)演練總評 Agenda 28 29 運營規(guī)則介紹 ? 廣告投入單 ? 訂單 第一年 國內 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Beryl (Y4,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現(xiàn)金 交貨 :Q1 √ 29 30 運營規(guī)則介紹 ? 訂單爭取規(guī)則 ?市場開拓完畢，才能競爭該市場的訂單 ?ISO開發(fā)完畢，才能拿 ISO的訂單 國內 第一年 國內 年度 市場類別 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 區(qū)域 亞洲 國際 ISO 9000 Crystal 30 31 運營規(guī)則介紹 ? 訂單爭取規(guī)則 ?市場排行規(guī)則： ?第一年按照廣告投入排名 ?第二年起，上一年度銷售量最大者先選該市場該產品的訂單 ?再按照廣告投入排名 ?當兩組本年廣告投入相同時，按照在該市場上所有產品的廣告投入總量排名 ?當兩組本年市場投入相同，進行競價 ?投入 1M，有獲取 1個訂單的可能 ?投入 3M，有獲取 2個訂單的可能 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 2 4 第一年 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 3 1 第二年 第一組： 15M 第二組： 25M 小組 Beryl Crystal Ruby Sapphire 合計 本地 第一組 第二組 第三年 3 2 第一組： 10M＋ 10M 第二組： 15M 第一組： 15M 第二組： 9M 3 3 第一組： 9M 第二組： 9M 3 2 3 3 競價 31 32 運營規(guī)則介紹 ? 訂單交貨規(guī)則 ?普通訂單：按規(guī)定的交貨期交貨，不提前交貨 ?加急訂單：一季度后交貨 ?無法按時交貨：每過一個季度，按訂單金額 1/5罰款 ?交貨后，按訂單上的帳期放入應收帳款對應帳期 Beryl (Y4,本地 ) 4 =17M ISO9000 帳期 :1Q 交貨 :Q2 Beryl (Y1,本地 ) 加急 !!! 4 =17M 帳期 :現(xiàn)金 交貨 :Q1 32 33 運營規(guī)則介紹 ? 貸款規(guī)則 ?貸款總額 (長期貸款＋短期貸款 )=上一年所有者權益 2 ?短期貸款：利息 5%，到期還本 +利息，最長 4Q ?長期貸款：利息 10%，每年度末支付利息，到期還款 +利息，最長 4Y ?高利貸：額度不限，利息 20%，到期還本 +利息， 最長 4Q，可小于 4Q貸款 ?長期貸款 1千萬起貸；短期貸款 2千萬起貸 ?貼現(xiàn)：將應收帳轉為現(xiàn)金，應支付的費用，比例如下表： ?舉例：拿 4Q的 6個貼現(xiàn)， 1個要交給銀行， 5個轉為現(xiàn)金 應收帳期 1Q 2Q 3Q 4Q 貼現(xiàn)比率 1/12 1/10 1/8 1/6 33 34 運營規(guī)則介紹 ? 市場開拓規(guī)則 市場 開拓費用 開拓時間 區(qū)域 1M 1年 國內 2M 2年 亞洲 3M 3年 國際 4M 4年 34 35 運營規(guī)則介紹 ? 產品研發(fā)、 ISO開發(fā)規(guī)則 產品
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