某股份公司改善銷售中心現(xiàn)金狀況計(jì)劃(文件)
【正文】 ****成本 2023年主要彩電供應(yīng)商應(yīng)收賬款周期 如把應(yīng)收票據(jù)也算入應(yīng)收賬款，銷售中心降低應(yīng)收賬款周期到同行業(yè)的平均水平更能獲得 應(yīng)收賬款達(dá)同行業(yè)平均水平時(shí)，周期的縮短 * 回收率按 70%算 ** 回收率按 90%算 *** 假設(shè) 5%年利息率 資料來(lái)源 : 公司年度報(bào)告 月 , 元人民幣 康佳 TCL國(guó)際 長(zhǎng)虹 創(chuàng)維 XX股份銷售中心 同行業(yè)平均應(yīng)收賬款周期 * ** 應(yīng)收賬款達(dá)同行業(yè)平均水平時(shí)能節(jié)省的現(xiàn)金開支 2,939萬(wàn) 一年內(nèi)應(yīng)收賬款周期保持不變的至少額外開支的資金 ***成本 2023年主要彩電供應(yīng)商應(yīng)收賬款周期 彩電行業(yè)的高速折舊率使銷售中心存貨的價(jià)值大為下降 * 如把最近的“價(jià)格戰(zhàn)”考慮進(jìn)去，平均年降價(jià)率比 20％高 ** 其他商品指其他品牌的家電產(chǎn)品，其來(lái)源一般是客戶用貨物替代過(guò)期應(yīng)收帳款 資料來(lái)源 :文獻(xiàn)檢索 人民幣 0 1 2 3 4 5 6 7 單價(jià) 月份 年 長(zhǎng)虹D2965A 長(zhǎng)虹D2523A 長(zhǎng)虹D2117A % % % 平均年降價(jià)率 作為估算，假設(shè) XX股份產(chǎn)品的折舊率為20％ *，舊產(chǎn)品遠(yuǎn)高于20％ 3 4 5 6 7 8 9 10 11121 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 其他商品 ** ? 彩電新產(chǎn)品以外的產(chǎn)品品均存貨 2年，假設(shè) 2年折舊 40％ ? 黑白電視機(jī)例外，其市場(chǎng)價(jià)值按 10％的帳面價(jià)值計(jì)算 ? 彩電新產(chǎn)品存貨 2年，以 20％的年折舊率計(jì)算市場(chǎng)價(jià)值 銷售中心現(xiàn)有存貨的市場(chǎng)價(jià)值至多只有賬面價(jià)值的 73％；由于貨物損壞及流失，實(shí)際價(jià)值可能還要低，并繼續(xù)降低 彩電新產(chǎn)品（ D－ 型號(hào)） 22 66% 10 18 73% 8 100%= 億 100%= 賬面價(jià)值 市場(chǎng)價(jià)值 2023年 2月存貨 1998 1999 2023 3 5 1 空調(diào)與音箱 影碟機(jī) 黑白電視機(jī) 彩電舊產(chǎn)品（ C－ 型號(hào)） 銷售中心立即降低新產(chǎn)品存貨到安全存貨水平可帶來(lái) 8千 8百萬(wàn)元至 1億 1千 7百萬(wàn)元的現(xiàn)金 萬(wàn)元人民幣 * 新產(chǎn)品指所有 D－ 型號(hào)電視機(jī) ** 平均存貨為一年，假設(shè) 2040％的年折舊率 *** 資金成本按帳面價(jià)值計(jì)算（ 146,748），假設(shè) 5%的年利息率 安全存貨的估計(jì) ? 生產(chǎn)速度大于銷售速度 ? 正常情況下，銷售中心每月從金星進(jìn)貨一次 ? 此分析取一年內(nèi)最大月銷售量為安全存貨 3,100萬(wàn) 推遲一年才開始行動(dòng)至少減少的兌現(xiàn)值 30,000 27,500 25,000 22,065 2023年2月 新產(chǎn)品
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1