某股份公司改善銷售中心現(xiàn)金狀況計劃(已修改)
2025-02-14 12:06 本頁面
【正文】 機密 附錄六：改善 XX股份銷售中心的現(xiàn)金狀況 ?本資料為基于銷售中心財務(wù)帳面數(shù)據(jù)所作的初步、簡單分析 ?有關(guān)信息及事實還有待細化、核實 ?本資料僅供討論參考用 改善 XX銷售中心業(yè)績的可能步驟 * 近期舉措 中長期舉措 ?降低應(yīng)收帳款 ?清理及降低庫存 ?加強貨物及資金的管控 可能步驟 ?確定營銷戰(zhàn)略及模式 ?設(shè)計及實施有效的組織結(jié)構(gòu)，物流及現(xiàn)金管理體系 ?建立并激勵一支高效的銷售隊伍 ?短期業(yè)績改善 ?防止漏洞進一步加大 目標 ?在實際的戰(zhàn)略環(huán)境下，將現(xiàn)有品牌及產(chǎn)品效益最大化 ?推動新品牌的建立及產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型 * 近期與中長期舉措可并行開展 本文討論內(nèi)容 XX股份銷售中心近年來營運現(xiàn)金流 *一直是負數(shù) ,負債不斷增加，但相應(yīng)的銷售沒有增加 * 營運現(xiàn)金流是主營業(yè)務(wù)運營中產(chǎn)生的現(xiàn)金流 資料來源 : 銷售中心會計報表 元人民幣 負債合計 1998 1999 2023 營運現(xiàn)金流 112/1998 112/1999 112/2023 銷售負債比 銷售中心流動資金周期遠高于同行業(yè)平 均水平，造成在平均水平上 6億元的額外 流動資金負擔(dān) 流動資金周期達同行業(yè)平均水平，周期的縮短 月 , 元人民幣 康佳 TCL國際 長虹 創(chuàng)維 XX股份銷售中心 同行業(yè)平均流動資金周期 流動資金達同行業(yè)平均水平時能節(jié)省的現(xiàn)金開支 2023年主要彩電供應(yīng)商流動資金周期 資料來源 : 公司年度報告 存貨 應(yīng)收帳款與票據(jù) 銷售中心通過立即實施行業(yè)內(nèi)運作范例，能增加現(xiàn)金流 2億 2千萬元至 3億 6千萬；如推遲一年行動，現(xiàn)金流增長空間至少減少 8千 5百萬元 清理舊產(chǎn)品存貨 達到同行業(yè)的平均應(yīng)收帳款 *周期 推遲一年行動，現(xiàn)金流增長的總空間 立即實施行業(yè)范例，現(xiàn)金流增長的空間 降低新產(chǎn)品存貨到安全存貨水平 元人民幣 2,200 6,600萬 – – 8,450萬 8,800 11,700萬 * 未算入應(yīng)收票據(jù)，否則空間更大 應(yīng)收賬款達同行業(yè)平均水平時，周期的縮短 銷售中心立即降低應(yīng)收賬款 *周期到同行業(yè)的平均水平能獲得 * 除 TCL國際以外，其它均未算入應(yīng)收票據(jù) ** 回收率按 50%算 *** 回收率按 80%算 **** 假設(shè) 5%年利息率 資料來源 : 公司年度報告 月 , 元人民幣 康佳 TCL國際 長虹 創(chuàng)維 XX股份銷售中心 同行業(yè)平均應(yīng)收賬款周期 ** – *** 應(yīng)收賬款達同行業(yè)平均水平時能節(jié)省的現(xiàn)金開支 532萬
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