武漢大學(xué)金融系博士講座專題3某銀行基層支行風(fēng)險內(nèi)控管理組織(1)(文件)
【正文】 應(yīng)變慢 ， 同時對于業(yè)務(wù)量巨大的支行 ， 會面臨支行風(fēng)險控制人手不足的局面 ， 不適用于業(yè)務(wù)量很大的支行 。 ? ..\..\..\jiangyi\圖 2 ：支行稽核部門占主導(dǎo)型支行風(fēng)險內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)模式圖 .doc ? （二）國內(nèi)銀行基層支行風(fēng)險內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)模式 ? ? 具體表現(xiàn)為國有商業(yè)銀行分行和支行職能劃分不清 ，支行和分行的區(qū)別體現(xiàn)于管轄的地域大小 。在貸款業(yè)務(wù)模式上采用雙人負責(zé)制，即一個主承辦人，一個輔助承辦人。 ? ..\..\..\jiangyi\圖 4：中信實業(yè)銀行支行風(fēng)險內(nèi)控組織結(jié)構(gòu)組 .doc ? （ 2） 交通銀行 ? 交通銀行風(fēng)險管理模式的一個顯著特點就是用機器控制代替人控 ， 實現(xiàn)管理的信息化 。 授權(quán)范圍包括所有的業(yè)務(wù)種類 ， 從貸款 、 保理到結(jié)算都有明確的授權(quán) 。 ? （ 3） 民生銀行 ? 民生銀行借助網(wǎng)絡(luò)管理等信息化手段實現(xiàn)了扁平式管理。由于授信經(jīng)理屬于分行員工，所以最終貸款權(quán)在分行的手上。 對手續(xù)合規(guī)性和資料真實性負責(zé) 。具體來說，現(xiàn)有風(fēng)險內(nèi)控崗責(zé)體系的弊端表現(xiàn)在以下幾個方面： ? (1)在風(fēng)險內(nèi)控崗責(zé)體系的總體架構(gòu)上，尚未形成現(xiàn)代意義上獨立的風(fēng)險管理部門和管理體系。 ? (5)在人員的配置上，缺乏專業(yè)性和針對性。 具體為在現(xiàn)有的公司業(yè)務(wù)部 、 零售業(yè)務(wù)部 、 國際業(yè)務(wù)部 、 房地產(chǎn)信貸部 、 計劃財務(wù)部 、 會計出納部等部門內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險管理崗 （ 稽核督導(dǎo)部 、 保衛(wèi)部 、 辦公室 、 政務(wù)部等管理職能部門內(nèi)部在試點階段可考慮暫時不設(shè)相應(yīng)的風(fēng)險管理崗 ） 。 ? ..\..\..\jiangyi\附件 1：基層支行風(fēng)險內(nèi)控管理崗位職責(zé)說明 .doc 。 ? （ 4） 加強業(yè)務(wù)操作的事后檢查和案件多發(fā)部位的隨時突查； ? （ 5） 要做好各部門之間的協(xié)調(diào)和相互促進工作 。 風(fēng)險管理部為基層支行風(fēng)險與內(nèi)控管理的職能部門，其在行政上對支行行長負責(zé) ，業(yè)務(wù)上接受分行風(fēng)險管理部的指導(dǎo)，并定期向支行行長和分行風(fēng)險管理部提供風(fēng)險與內(nèi)控報告。 ? (3)在風(fēng)險控制功能的實施上，主要是事后管理，缺乏事前防范和事中監(jiān)控。 ? 四 .建設(shè)銀行風(fēng)險內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方案 ? ? [一 ]、 對建設(shè)銀行基層支行現(xiàn)有風(fēng)險內(nèi)控管理組織結(jié)構(gòu)的評估 ? 中國建設(shè)銀行基層支行組織結(jié)構(gòu)圖 ? ..\..\..\jiangyi\圖 5：中國建設(shè)銀行基層支行組織結(jié)構(gòu)圖 .doc ? 特征分析 ? 中國建設(shè)銀行基層支行現(xiàn)有的風(fēng)險內(nèi)控部門主要是信貸管理部和稽核督導(dǎo)部，信貸管理部主要負責(zé)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的控制與管理，稽核督導(dǎo)部主要是對會計核算風(fēng)險的管理。 ? 通過以上分析 ， 我們可以得出目前我國股份制商業(yè)銀行在風(fēng)險內(nèi)控的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計方面具有以下特點： ? （ 1） 分行風(fēng)險管理部對支行授信 ， 支行行長在授信范圍內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù) 。在風(fēng)險控制上有綜合員和授信經(jīng)理兩個層面，綜合員負責(zé)對業(yè)務(wù)過程手續(xù)合規(guī)性和資料的完整性負責(zé)，承擔(dān)由于資料的真實性導(dǎo)致的風(fēng)險。而支行的總授權(quán)額度由分行規(guī)定 ， 分行負責(zé)分解授權(quán) 。另一個明顯的特點是高度集中的授權(quán)管理 。兩人意見相互獨立并且在意見傳遞過程中實現(xiàn)信息化處理，即輔承辦人的項目評價意見直接傳遞至上級風(fēng)險控制人員（這里是行長），而主承辦人無法看到輔承辦人的評價。 在支行的部門設(shè)置上 ， 盡管支行業(yè)務(wù)種類有限 ，但是 “ 麻雀雖小 ， 五臟俱全 ” ， 機構(gòu)設(shè)置和分行雷同 ，充當(dāng)?shù)氖欠中械难由?， 沒有凸顯出支行的具體職能 。 該模式的優(yōu)點是稽核部門權(quán)力很大 ， 方便行使監(jiān)管和稽核的職責(zé) 。 ? 分行集中管理型 ? 分行集中管理型模式的特點是支行授信的權(quán)力集中在分行 ， 分行實行風(fēng)險與內(nèi)控的高度集中化管理 。 應(yīng)將重點放在貸款的審批 ， 市場開拓 ， 客戶群培養(yǎng) ， 業(yè)務(wù)管理等職能方面 ， 強化職能部門設(shè)置的市場導(dǎo)向和客戶金融需求標準 。這就要求，各子系統(tǒng)的具體控制目標，必須對應(yīng)整體控制系統(tǒng)的一般目標。 ? [四 ]成本效益原則
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