【正文】 股息、紅利和利息收入；非關(guān)聯(lián)境內(nèi)外實體之間因存款、貸款或非流通股權(quán)或債務(wù)性投資而產(chǎn)生的股息、紅利和利息收入；跨境設(shè)立法人、分支機構(gòu)及項目辦公室從事建筑工程和安裝項目所獲收入超過原投資額的部分。 （ 2）利潤匯回。 投資收益收入 53 （ 3）利息匯回。 ?審核及操作要點 注意區(qū)分容易混淆的業(yè)務(wù)。使用自然資源的租金包括使用土地提煉礦藏和其他地下資產(chǎn)以及捕魚、林業(yè)和放牧權(quán)而收到或支付的款項。 ，應(yīng)按照以下更高標準提供相關(guān)證明材料。 捐贈和無償援助支出 57 ? 審核材料 : （ 1）申請書； （ 2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （ 3）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈協(xié)議； （ 4）境外非營利性機構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）； （ 5）單筆等值 5萬美元以上支出：服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表； （ 6）在上述材料無法充分證明交易真實性時，要求提供的其他材料。 捐贈和無償援助支出 59 ? 風險提示 ，不得違背社會公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。 ：境外非政府組織總部撥付的捐贈項目外匯資金在境內(nèi)的合法支出。 61 捐贈和無償援助收入 ? 審核材料 : （ 1）申請書（見附件）； （ 2）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； （ 3）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈協(xié)議； （ 4）境外非營利性機構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）； （ 5）在上述材料無法充分證明交易真實性時，要求提供的其他材料。 63 捐贈和無償援助收入 ? 風險提示 管理規(guī)定，不得違背社會公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。收入范圍：從境外匯入的捐贈外匯資金、從境內(nèi)同名經(jīng)常項目外匯賬戶或購匯劃入的用于向境外捐贈的外匯資金。 65 捐贈和無償援助收入 ? 案例 1 2023 年 3月，我行在對全轄 2023年國際收支申報數(shù)據(jù)進行自查時，發(fā)現(xiàn) XX支行一筆對公居民用途為“捐贈款”的申報數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)中外匯賬號為我行內(nèi)部戶賬戶。 該經(jīng)辦誤認為捐贈款按一般服務(wù)貿(mào)易收匯規(guī)定辦理， 即單筆等值 5萬美元以下無需審核相關(guān)單據(jù)，即為客戶辦理了資金入賬手續(xù)。 其他二次收入 —賠償 68 ? 審核材料 （ 1）原始交易合同； （ 2）賠償協(xié)議（賠償條款）； （ 3）整個賠償過程的相關(guān)說明或證明材料； （ 4）如有法院判決書或仲裁機構(gòu)出具的仲裁書或有權(quán)調(diào)解機構(gòu)出具的調(diào)解書，可審核后直接辦理； （ 5）單筆等值 5萬美元以上支付：服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表（境內(nèi)機構(gòu)發(fā)生在境外的賠償款支出無需提交）。 。 ，應(yīng)按照以下更高標準提供相關(guān)證明材料。 。 ： （ 1）分包合同； （ 2）發(fā)票（支付通知）。 。 （ 3）保險項下賠款、追回款、追償費用等由被保險人轉(zhuǎn)讓至境內(nèi)的，被保險人與第三方之間的轉(zhuǎn)讓交易在符合外匯管理規(guī)定的條件下，保險機構(gòu)可根據(jù)被保險人的批單或書面指令辦理賠款資金的轉(zhuǎn)讓手續(xù)。其中合理方式包括但不限于核對匯款交易附言、外匯收入確認函或電話錄音等。 。 、估價、查勘、評估等服務(wù)，在境內(nèi)應(yīng)以人民幣收付，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。 、外匯管制嚴格、金融條件差的國家（地區(qū)），對外勞務(wù)合作或?qū)ν獬邪こ添椣绿崛⊥鈳努F(xiàn)鈔： （ 1）合同； （ 2）預(yù)算表。 77 服務(wù)貿(mào)易外幣現(xiàn)鈔提取 ? 風險提示 符合以下條件的服務(wù)貿(mào)易交易， 境內(nèi)機構(gòu)可以收取外幣現(xiàn)鈔，但應(yīng)按規(guī)定辦理結(jié)匯，不得存入轉(zhuǎn)為現(xiàn)匯 ： ； 、金融條件差的國家（地區(qū)）間開展的服務(wù)貿(mào)易； 付的服務(wù)和補給物品的費用； 入； 。 ，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。 支行外匯從業(yè)人員辦理外匯業(yè)務(wù)過程中，切實落實了外匯局要求的“了解客戶、了解業(yè)務(wù)、盡職審查”的展業(yè)原則。 83 客戶交易異常監(jiān)控參考 資金往來特征與客戶經(jīng)營范圍及我行了解的交易目的不相匹配； 客戶業(yè)務(wù)交易對手與資金往來對手不相匹配； 客戶資金實力與經(jīng)營規(guī)模、資金收付規(guī)模不相匹配； 企業(yè)資金交易往來規(guī)模，與整體市場需求、客戶生產(chǎn)能力需求不相匹配； 金額相近化的資金快進快出、大進大出； 客戶業(yè)務(wù)變情況是否正常：如業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)頻率等同比變動是否正常； 對于監(jiān)管部門按固定金額采取差異化管理的，是否存在規(guī)避監(jiān)管金額、分拆辦理業(yè)務(wù)的情況； 客戶在我行的交易金額與我行其他渠道調(diào)查的客戶業(yè)務(wù)規(guī)模存在較大差異； 客戶存在重復(fù)使用交易背景材料的情況； 其他異常情形。 05:52:1705:52:1705:522/11/2023 5:52:17 AM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 2023年 2月 11日星期六 上午 5時 52分 17秒 05:52: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 上午 5時 52分 17秒 上午 5時 52分 05:52: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 05:52:1705:52:1705:52Saturday, February 11, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 2月 上午 5時 52分 :52February 11, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 05:52:1705:52:1705:522/11/2023 5:52:17 AM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :52:1705:52:17February 11, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 上午 5時 52分 17秒 上午 5時 52分 05:52: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 2023年 2月 上午 5時 52分 :52February 11, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 05:52:1705:52:1705:52Saturday, February 11, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 上午 5時 52分 17秒 上午 5時 52分 05:52: ? 楊柳散和風，青山澹吾慮。 2023年 2月 11日星期六 上午 5時 52分 17秒 05:52: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 05:52:1705:52:1705:522/11/2023 5:52:17 AM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 2023年 2月 上午 5時 52分 :52February 11, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 05:52:1705:52:1705:52Saturday, February 11, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 85 謝 謝！ ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 預(yù)算表上客戶會詳細填寫此次公務(wù)出國團組的目的地、交通食宿等各項費用的預(yù)算、團組具體成員情況、提鈔總金額等內(nèi)容，并加蓋企業(yè)公章 。 但隨后客戶 C申請此類業(yè)務(wù)次數(shù)頻繁且金額較大，引起經(jīng)辦人員警惕，經(jīng)辦及時與分行相關(guān)業(yè)務(wù)人員進行溝通，尋求進一步落實業(yè)務(wù)真實交易背景的措施。 ，外匯備付金賬戶不得提取或存入現(xiàn)鈔。 ： 預(yù)算表；每個團組平均每人提取外幣現(xiàn)鈔應(yīng)在等值 1萬美元（含）以下。 ? 客戶準入 業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍符合國家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格或資質(zhì)，基礎(chǔ)交易符合業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。 ，應(yīng)當通過其經(jīng)常項目外匯賬戶進行原幣劃轉(zhuǎn)，經(jīng)辦行不得為其辦理結(jié)匯或購匯，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。區(qū)內(nèi)機構(gòu)之間的交易，可以以人民幣或外幣計價結(jié)算；區(qū)內(nèi)行政管理機構(gòu)的各項規(guī)費應(yīng)當以人民幣計價結(jié)算。 ，如果其用以販買租賃物的資金50%以上來源亍自身的國內(nèi)外匯貸款或外幣外債，可以按規(guī)定以外幣形式收取租金： 承租人憑出租人出具的支付外幣租金的通知書和其他證明文件辦理付匯。境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)手續(xù)由劃出方經(jīng)辦行審核，外匯管理法規(guī)另有規(guī)定的除外。 服務(wù)貿(mào)易境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn) 73 ： （ 1）分包合同； （ 2）發(fā)票（支付通知）。 ? 客戶準入： 業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍符合國家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格或資質(zhì)，基礎(chǔ)交易符合業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。 ? 審核及操作要點 ，認真審核各項單據(jù)所記載內(nèi)容的一致性，除對合同等單據(jù)表面真實性的審核外，還可通過其他渠道核查基礎(chǔ)交易背景真實性。 ? 客戶準入： 業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍符合國家有關(guān)規(guī)定，具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)資格或資質(zhì)，基礎(chǔ)交易符合業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍。 其他二次收入 —賠償 69 ?審核及操作要點 ，認真審核各項單據(jù)所記載內(nèi)容的一致性，除對合同等單據(jù)表面真實性的審核外，還可通過其他渠道核查基礎(chǔ)交易背景真實性。 67 ? 定義： 國際賠償，即與保險無關(guān)的賠償，指不是通過保險公司投保賠付而支付的賠償款項。 針對以上問題，我行積極跟蹤并輔導(dǎo) XX支行為客戶開立捐贈專戶并報送賬戶信息，及時規(guī)避了后續(xù)多筆捐贈款匯入業(yè)務(wù)辦理的外匯政策風險。 捐贈外匯賬戶 收入范圍 ：境內(nèi)非政府組織總部撥付的捐贈項目外匯資金。 ? 審核及操作要點 “經(jīng)常項目 捐贈”外匯賬戶 。