市場(chǎng)營(yíng)銷第五章資本金業(yè)務(wù)2(文件)
【正文】 點(diǎn)仍然集中在銀行體系面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)方面，且主要集中在地產(chǎn)、融資平臺(tái)及一些調(diào)整產(chǎn)業(yè)（高耗能高排放、過(guò)剩產(chǎn)能、落后產(chǎn)能） 商業(yè)銀行將來(lái)應(yīng)根據(jù)國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，調(diào)整信貸的行業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)和客戶結(jié)構(gòu)，增加對(duì)中小企業(yè)及高新產(chǎn)業(yè)的支持力度；強(qiáng)化管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平，提高信貸質(zhì)量。 （二）轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)模式 分母策略 上市商業(yè)銀行應(yīng)轉(zhuǎn)變長(zhǎng)期以凈息差為主要盈利的經(jīng)營(yíng)模式，從資本粗放型發(fā)展轉(zhuǎn)向業(yè)務(wù)多元化、精細(xì)化發(fā)展，積極調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)和提高信貸質(zhì)量，提升金融服務(wù)水平。第一，加大證券市場(chǎng)融資力度。因而為滿足監(jiān)管要求，降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，銀行可能會(huì)選擇減少貿(mào)易融資類表外業(yè)務(wù)和承諾類表外業(yè)務(wù)。因此，與未實(shí)行流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比，實(shí)行巴塞爾協(xié)議 III后，銀行會(huì)選擇會(huì)傾向于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)系數(shù)為零的證券，從而導(dǎo)致銀行收益下降。 滿足監(jiān)管要求和盈利能力增長(zhǎng)的矛盾。 中國(guó)銀行杠桿率的改善存在較大壓力 – 我國(guó)上市銀行主要以傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)為主，表外業(yè)務(wù)所占比例較小，杠桿率普遍高于歐美國(guó)家的商業(yè)銀行。 –長(zhǎng)期影響 （ 1）一方面我國(guó)商業(yè)銀行盈利模式主要還是以凈息差為主。 –貸款撥備率（貸款損失準(zhǔn)備占貸款的比例）不低于 %，撥備覆蓋率（貸款損失準(zhǔn)備占不良貸款的比例）不低于 150%，原則上按兩者孰高的方法確定貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求 。 –對(duì)美國(guó)銀行業(yè)影響 美國(guó)的 24家銀行中有包括花旗和美洲銀行在內(nèi)的 7家銀行面臨一級(jí)資本充足率不足的問(wèn)題，這一比例顯著小于歐洲銀行業(yè)者，不過(guò)一些小型銀行的壓力或許會(huì)更大。 此后， ―核心 ‖一級(jí)資本、一級(jí)資本、總資本充足 率分別提升至 %、 %和 %。 – “核心”一級(jí)資本占銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的下限將從現(xiàn)行的 2%提高到 %。 –本次金融危機(jī)的產(chǎn)生和發(fā)展深化，充分暴露出此前的銀行業(yè)監(jiān)管體系中存在的諸多不足。 ? 核心內(nèi)容：三大支柱 –核心是通過(guò)監(jiān)管資本激勵(lì)促使銀行積極采用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和風(fēng)險(xiǎn)緩釋手段提高銀行經(jīng)營(yíng)管理的穩(wěn)健性 最低資本要求 ? 風(fēng)險(xiǎn)范疇擴(kuò)展 –新協(xié)議在原來(lái)只考慮信用風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步考慮了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。 表外項(xiàng)目 賬面價(jià)值 轉(zhuǎn)換系數(shù) 對(duì)等信貸額 銀行提供的 備用信用證 150 ╳ ＝ 150 對(duì)企業(yè)的長(zhǎng) 期信貸承諾 300 ╳ ＝ 150 300 （ 2）將表內(nèi)資產(chǎn)和表外資產(chǎn)的對(duì)等信貸額乘以相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)，結(jié)果如下。 《 巴塞爾協(xié)議 》 關(guān)于資本構(gòu)成的規(guī)定 商業(yè)銀行資本金 核心資本 附屬資本 公開(kāi)儲(chǔ)備 股本 非公開(kāi)儲(chǔ)備 混合資本工具 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備 長(zhǎng)期附屬債務(wù) 普通準(zhǔn)備金 非累計(jì)優(yōu)先股 普通股 其他 資本盈余 留存盈余 巴塞爾協(xié)議對(duì)資本的劃分 普通股 永久非累積性優(yōu)先股 股票發(fā)行溢價(jià) 未分配利潤(rùn) 公積金等 核心資本 Core capital 股本 Equity 公開(kāi)儲(chǔ)備 Disclosed Reserve 附屬資本 Supplementary capital 未公開(kāi)儲(chǔ)備 undisclosed reserves 重估儲(chǔ)備 revaluation reserves 普通準(zhǔn)備金 general provision 混合資本工具 hybrid debt capital instruments 長(zhǎng)期附屬債務(wù) Subordinated term Debt 資本準(zhǔn)備金、放款與證券 投資損失準(zhǔn)備金 ,不超過(guò) 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的 % 5年期以上的債券 不超過(guò)核心資本的 50% 也稱一級(jí)資本，代表了銀行真實(shí)的資本實(shí)力。一般來(lái)說(shuō)，小銀行由于信譽(yù)較低、不占有廣泛的負(fù)債市場(chǎng)而且需要保持較高的流動(dòng)性準(zhǔn)備和貸款損失準(zhǔn)備，因此資本成本曲線遠(yuǎn)離原點(diǎn)，資本需要量大，資本成本也較高，大銀行則相反 資本成本 r（ %） C/A資本 /資產(chǎn) C2/A2 中型銀行 C1/A1 大銀行 C3/A3 小銀行 r3 r2 r1 0 （二）影響銀行資本需要量的因素 ? 經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r 經(jīng)濟(jì)周期；金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度 ? 銀行所處的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境 ? 銀行經(jīng)營(yíng)管理水平 ? 法律制度 二、政府監(jiān)管角度的資本衡量 （一）美國(guó)標(biāo)準(zhǔn) ? 根據(jù)銀行所處地區(qū)人口數(shù)量確定資本比率 ? 資本與存款比率（ 10%） ? 資本與資產(chǎn)比率： – 資本對(duì)總資產(chǎn)的比率（ 7%） – 資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率（ 15%—20%） – 分類計(jì)算的比率 ? 綜合分析法 :資產(chǎn)管理質(zhì)量、資產(chǎn)流動(dòng)性、歷史收益等 ? 統(tǒng)一資本管理（ 1985年） （二）英國(guó)標(biāo)準(zhǔn) 英格蘭銀行將資本定義為：股本、儲(chǔ)備、少數(shù)權(quán)益、呆賬準(zhǔn)備、永久性債券和次級(jí)債務(wù) ? 齒輪比率：即總資本與公共負(fù)債的比率 齒輪比率
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