房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)(ppt 96頁)我國房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)體系(文件)
【正文】 ,銀監(jiān)會將密切跟蹤國際銀行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r和趨勢，監(jiān)測分析外資銀行跨境資金流動 ,監(jiān)控大規(guī)模、非正?？缇迟Y金流動 ,防范全球性、區(qū)域性和國別性金融風(fēng)險通過外資銀行跨境傳遞。 ? （ 三 ） 內(nèi)部控制措施 。 治理構(gòu)架：董事會、監(jiān)事會和高級管理層 （ 1）董事會 ? 董事會負(fù)責(zé)保證商業(yè)銀行建立并實施充分而有效的內(nèi)部控制體系；負(fù)責(zé)審批整體經(jīng)營戰(zhàn)略和重大政策并定期檢查、評價執(zhí)行情況；負(fù)責(zé)確保商業(yè)銀行在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確設(shè)定可接受的風(fēng)險程度，確保高級管理層采取必要措施識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險；負(fù)責(zé)審批組織機(jī)構(gòu)；負(fù)責(zé)保證高級管理層對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。 ? （ 2） 應(yīng)當(dāng)設(shè)立履行風(fēng)險管理職能的專門部門 ， 負(fù)責(zé)具體制定并實施識別 、 計量 、監(jiān)測和控制風(fēng)險的制度 、 程序和方法 ，以確保風(fēng)險管理和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn) 。 ? （ 6）應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定進(jìn)行會計核算和業(yè)務(wù)記錄，建立完整的會計、統(tǒng)計和業(yè)務(wù)檔案，妥善保管，確保原始記錄、合同契約和各種資料的真實、完整。 ? （ 9）內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)具有充分的獨(dú)立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。各級經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行上級的決策 ， 并在各自職責(zé)和權(quán)限范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù) 、 行使職權(quán) 。 ? （ 2）、對單一客戶的貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)承兌和貼現(xiàn)、透支、保理、擔(dān)保、貸款承諾、開立信用證等各類表內(nèi)外授信實行一攬子管理，確定總體授信額度 （ 3）、做到分工合理、職責(zé)明確，崗位之間應(yīng)當(dāng)相互配合、相互制約，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計賬務(wù)處理分離。 存款和柜臺業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 防止內(nèi)部挪用、貪污以及洗錢、金融詐騙、逃匯、騙匯等非法活動，確保商業(yè)銀行和客戶資金的安全。 ? 辦理結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)對業(yè)務(wù)的審批、操作和會計記錄實行恰當(dāng)?shù)穆氊?zé)分離，并嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部管理和檢查制度，確保結(jié)匯、售匯和收付匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性。 （ 1）建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制的報告和信息反饋制度，業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計部門和其他控制人員發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的隱患和缺陷，應(yīng)當(dāng)及時向董事會、管理層或相關(guān)部門報告。 ? B 內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)對未執(zhí)行審計方案、程序和方法導(dǎo)致重大問題未能被發(fā)現(xiàn)，對審計發(fā)現(xiàn)隱瞞不報或者未如實反映，審計結(jié)論與事實嚴(yán)重不符，對審計發(fā)現(xiàn)問題查處整改工作跟蹤不力等行為，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。 一是圍繞房地產(chǎn)融資而構(gòu)建的具有不同市場功能的金融機(jī)構(gòu)體系 ? 除了原有的商業(yè)銀行、信托公司以及保險公司之外，還將出現(xiàn)專業(yè)化的房地產(chǎn)投資基金、抵押資產(chǎn)管理公司、互助儲蓄銀行以及儲蓄貸款協(xié)會等金融機(jī)構(gòu) ? 。 謝謝觀看 /歡迎下載 BY FAITH I MEAN A VISION OF GOOD ONE CHERISHES AND THE ENTHUSIASM THAT PUSHES ONE TO SEEK ITS FULFILLMENT REGARDLESS OF OBSTACLES. BY FAITH I BY FAITH 。 ? 日本設(shè)有住宅金融公庫，辦理住宅用地購置資金貸款，從貸款余額看，它是日本最大的政策性金融機(jī)構(gòu)。 ? D 高級管理層應(yīng)當(dāng)對違反內(nèi)部控制的人員 ， 依據(jù)法律規(guī)定 、 內(nèi)部管理制度追究責(zé)任和予以處分 ， 并承擔(dān)處理不力的責(zé)任 。 （ 2）建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制 ? 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處理糾正機(jī)制，管理層應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)落實。 ? 內(nèi)部控制的監(jiān)督 、 評價部門負(fù)責(zé)組織檢查 、 評價內(nèi)部控制的健全性和有效性 ，督促管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題 。 ? 中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 ? 結(jié)算業(yè)務(wù) ? 資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù) ? 結(jié)匯、售匯和付匯業(yè)務(wù) ? 咨詢顧問業(yè)務(wù) ? 發(fā)行信用卡 ? 根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定的要求 ， 對持票人提交的票據(jù)或結(jié)算憑證進(jìn)行審查 ， 并確認(rèn)委托人收 、 付款指令的正確性和有效性 ，按指定的方式 、 時間和賬戶辦理資金劃轉(zhuǎn)手續(xù) 。 ? （ 5） 、 建立完善的客戶管理信息系統(tǒng) ，全面和集中掌握客戶的資信水平 、 經(jīng)營財務(wù)狀況 、 償債能力和非財務(wù)因素等信息 ， 對客戶進(jìn)行分類管理 ， 對資信不良的借款人實施授信禁入 。 具體要求 ? （ 1）、建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險垂直管理體制，設(shè)立授信審查委員會，負(fù)責(zé)審批權(quán)限內(nèi)的授信。 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制 ? 房地產(chǎn)金融機(jī)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)的控制要按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則來設(shè)置。在意外事件或緊急情況發(fā)生時，應(yīng)按照應(yīng)急預(yù)案及時做出應(yīng)急處置，以預(yù)防或減少可能造成的損失，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。 ? （ 4）應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序，在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。 （ 3）高級管理層 ? 高級管理層負(fù)責(zé)制定內(nèi)部控制政策，對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估；負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會決策；負(fù)責(zé)建立識別、計量、監(jiān)測并控制風(fēng)險的程序和措施；負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行。 ? （五）監(jiān)督評價與糾正。
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