《承德建龍鋼鐵公司貨幣資金管理辦法》(文件)
【正文】 。 第六章 監(jiān) 督檢查 第三十二條 財務(wù)處長或其授權(quán)人及審計處 對貨幣資金業(yè)務(wù)要不定期地進行檢查。業(yè)務(wù)部門 必須建立相應(yīng)登記制度， 發(fā)生業(yè)務(wù)時 由專人進行登記，經(jīng)常與財務(wù)部門核對余額，結(jié)算業(yè)務(wù)結(jié)束后應(yīng)將余款退回銀行賬戶。 第二十八條 公司只能 設(shè)立一個基本存款賬戶，并可根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立幾個一般存款賬戶和臨時賬戶。 第二十五條 財務(wù)處出納員對每天發(fā)生的收付款業(yè)務(wù)要及時登記資金收支日報表，于次日上午 9 點以前報送財務(wù)處長及公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 簽發(fā)支票要嚴格按規(guī)定辦理，不準簽發(fā)空頭支票。 現(xiàn)金日記賬由現(xiàn)金出納員按現(xiàn)金收付順序逐筆登記，做到日清月結(jié)，賬款相符。 財務(wù)處長或其授權(quán)人組織財務(wù)相關(guān)人員于每月 1 日進行現(xiàn)金的定期盤點，并不定期隨機抽查， 確保現(xiàn)金賬面余額與實際庫存 相符。 第十 六 條 現(xiàn)金出納員不得在保險柜中私自存放賬外現(xiàn)金，因特殊情況必須暫時存放的，應(yīng)經(jīng)財務(wù)處長批準，但應(yīng)限期取回或收賬。 第十 五 條 公司應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金庫存限額的管理。 第十一條 對不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 第七條 公司貨幣資金使用的付款審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司《資金支付編碼： CW103002A0 頁數(shù)：第 2頁 共 7頁 審批程序》的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越權(quán)限審批。 第二章 崗位分工及授權(quán)批準 第五條 公司辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位必須相互分離和制約。 承德建龍鋼鐵有限公司 編 號： CW103002A0 發(fā)布日期： 20xx 年 1
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