商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險管理(文件)
【正文】 國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)？ 5. 商業(yè)銀行存在哪些風(fēng)險？商業(yè)銀行如何進行風(fēng)險管理？如何建立和完善中國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系？ 59 謝 謝！ 60 表 61 美國的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表： 資產(chǎn) 負債 現(xiàn)金及存放同業(yè)款 美國國庫券 其他美國政府機構(gòu)與公司的債券 州與下屬政府機構(gòu)的債券 其他證券 拆出聯(lián)邦儲備資金與回購的證券 貸款總額 個人 、 合伙公司 、 企業(yè)的活期存款 個人 、 合伙公司 、 企業(yè)的定期存款與儲蓄存款 美國政府存款 州與下屬政府機構(gòu)存款 其他存款 保付支票與銀行本票 拆進聯(lián)邦儲備資金與根據(jù)回購協(xié)議出售的證券 61 續(xù) 表 61 美國的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表： 資產(chǎn) 負債 減貸款呆帳備抵 減貸款預(yù)收收益 貸款凈額 租賃融資應(yīng)收款 銀行建筑物及其他房產(chǎn)資產(chǎn) 銀行建筑物以外的不動產(chǎn) 其他資產(chǎn) 借入資金的其他負債 抵押債務(wù)與資本化租賃負債 其他負債 清償票據(jù)與清償信用證券 優(yōu)先股 普通股 公積金 未分配利潤 、 意外事項準備與其他資金準備 總計 總計 62 表 62 中國的商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表： 資產(chǎn)部分 負債部分 現(xiàn)金資產(chǎn) 庫存現(xiàn)金 存款準備金 同業(yè)存款 在途資金 貸款 工商業(yè)貸款 其他貸款 投資 政府債券 其他有價證券 其他資產(chǎn) 資本帳戶 資本 資本盈余 未分配利潤 資本儲備金 存款 活期存款 儲蓄存款 定期存款 借款 向中央銀行借款 同業(yè)拆借 其他借入資金 其他負債 由上可以看出，商業(yè)銀行的負債包括自有資金和借入資金，資產(chǎn)包括三部分：現(xiàn)金資產(chǎn)、貸款和投資。 3. 提高我國銀行的資本充足率。 7. 實施資產(chǎn)管理，建立投資者應(yīng)收積累金。 3. 完善交易結(jié)構(gòu)，進行內(nèi)部評級。 ⑤ 能夠突破投資限制。 ④ 原始權(quán)益人能夠降低融資成本。目前國外比較成熟的規(guī)范的是資產(chǎn)擔保證券(Assetbased securities ABS)和資產(chǎn)抵押證券 (MortgageBased securities MBS)。 （ 2）“資產(chǎn)證券化”方法。 ⑤ 資產(chǎn)證券化。 23 三、中國商業(yè)銀行制度改革與創(chuàng)新 （一）國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革 由國家獨資轉(zhuǎn)變?yōu)閲铱毓傻墓煞葜粕虡I(yè)銀行（投資主體多元化） 建立和健全銀行內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)和激勵與約束機制 建立金融控股集團 商業(yè)銀行上市（國內(nèi)和國外） 商業(yè)銀行的重組與并購（國內(nèi)和國外） 24 (二 )國有商業(yè)銀行改革的方法和步驟 參見 《 國有商業(yè)銀行改革與業(yè)務(wù)創(chuàng)新 》 稿 參見 《 論國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革 》 稿 （三）大力發(fā)展民營銀行 股份制商業(yè)銀行 城市商業(yè)銀行 社區(qū)銀行 25 四、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理創(chuàng)新 （一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新 負債業(yè)務(wù)創(chuàng)新 存款 發(fā)行債券 增加自有資本 26 （一）業(yè)務(wù)創(chuàng)新 資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新 批發(fā)與零售業(yè)務(wù) 加強對中小企業(yè)貸款 開拓住房 、 汽車等消費信貸 票據(jù)貼現(xiàn) 投資：購買債券 、 基金 、 參股等
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