企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)體系(文件)
【正文】 個(gè)崗位工作人員的工作范圍、職責(zé)和權(quán)限，實(shí)現(xiàn)定崗、定人、定責(zé)，使他們各司其責(zé)，各負(fù)其責(zé)，分工協(xié)作，互相監(jiān)督。其中包括： ? （ 1）權(quán)授批準(zhǔn)的范圍，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍； ? （ 2）授權(quán)批準(zhǔn)的層次，應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準(zhǔn)層次，從而保證個(gè)管理層有權(quán)又有責(zé)； ? （ 3）授權(quán)批準(zhǔn)的責(zé)任，應(yīng)當(dāng)明確被授權(quán)者在履行權(quán)力時(shí)應(yīng)對(duì)哪些方面負(fù)責(zé)，應(yīng)避免權(quán)授責(zé)任不清，一旦出現(xiàn)問(wèn)題又難究其責(zé)的情況發(fā)生； ? （ 4）授權(quán)批準(zhǔn)的程序，應(yīng)規(guī)定每一類(lèi)業(yè)務(wù)的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級(jí)或違規(guī)審批的情況發(fā)生。其主要內(nèi)容有： ? （ 1）建立全員崗位說(shuō)明書(shū)，對(duì)每個(gè)崗位都應(yīng)有相應(yīng)的書(shū)面材料，其內(nèi)容包括：崗位內(nèi)容、崗位職責(zé)、崗位上下關(guān)系和崗位任職條件等等； ? （ 2）業(yè)務(wù)操作規(guī)程手冊(cè)。 ? —— 內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)必須在形式上和實(shí)質(zhì)上保持獨(dú)立。 30 內(nèi)控制度建設(shè) ? 3．建立違規(guī)必究的處罰機(jī)制 ? 建立對(duì)事不對(duì)人的處罰標(biāo)準(zhǔn)，在同一支行內(nèi)實(shí)行統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。人控物控只能解決不想違和不敢違問(wèn)題，但解決不了個(gè)別人想違而不能違問(wèn)題，要真正解決不能違問(wèn)題則需要程序控制。 演講完畢，謝謝觀看！ 。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務(wù)換人復(fù)核和授權(quán)等等。 31 內(nèi)控制度建設(shè) ? 4．加大科技投入，提高內(nèi)控技術(shù)含量 ? 科學(xué)技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是計(jì)算機(jī)在銀行業(yè)務(wù)中應(yīng)用的不斷深入，為我們進(jìn)行內(nèi)部控制提供新的武器。 ? —— 稽核工作要制定科學(xué)、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計(jì)程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業(yè)務(wù)和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。 29 內(nèi)控制度建設(shè) ? 2．建立內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)內(nèi)控隊(duì)伍建設(shè)。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點(diǎn)對(duì)重點(diǎn)崗位進(jìn)行補(bǔ)償性控制，以保證內(nèi)部控制機(jī)制的高效性和可靠性。如會(huì)計(jì)手工扎賬單與計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的扎賬單核對(duì)，金庫(kù)管理員的雙進(jìn)雙出，定時(shí)與不定時(shí)進(jìn)行庫(kù)存現(xiàn)金和重要空白憑證檢查核對(duì)等等，都是內(nèi)部控制的重點(diǎn)。合理有效的崗位分工是實(shí)施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)。 我們所說(shuō)的企業(yè)文化 ， 它是一種能支配企業(yè)行為的思想性 、 靈魂性的東西 ， 而風(fēng)險(xiǎn)文化是一個(gè)成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵 ， 這個(gè)內(nèi)涵就是風(fēng)險(xiǎn)威脅生存 。 20 如何構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的分析 ? ５．建立合適的風(fēng)險(xiǎn)控制的獎(jiǎng)懲制度 ? ? 考核風(fēng)險(xiǎn)控制官業(yè)績(jī)好壞的主要指標(biāo)當(dāng)然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)組成的，因而對(duì)全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)清清楚楚記錄下來(lái)。對(duì)于借款不還，逃廢銀行債務(wù)的行為，要嚴(yán)格繩之以法。 17 如何
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