企業(yè)風險管理的培訓體系(文件)
【正文】 個崗位工作人員的工作范圍、職責和權(quán)限，實現(xiàn)定崗、定人、定責，使他們各司其責，各負其責，分工協(xié)作，互相監(jiān)督。其中包括： ? （ 1）權(quán)授批準的范圍，即經(jīng)營活動范圍； ? （ 2）授權(quán)批準的層次，應根據(jù)經(jīng)濟活動的重要性和金額大小確定不同的授權(quán)批準層次，從而保證個管理層有權(quán)又有責； ? （ 3）授權(quán)批準的責任，應當明確被授權(quán)者在履行權(quán)力時應對哪些方面負責，應避免權(quán)授責任不清，一旦出現(xiàn)問題又難究其責的情況發(fā)生； ? （ 4）授權(quán)批準的程序，應規(guī)定每一類業(yè)務的審批程序，以便按程序辦理審批，以避免越級或違規(guī)審批的情況發(fā)生。其主要內(nèi)容有： ? （ 1）建立全員崗位說明書，對每個崗位都應有相應的書面材料，其內(nèi)容包括：崗位內(nèi)容、崗位職責、崗位上下關(guān)系和崗位任職條件等等； ? （ 2）業(yè)務操作規(guī)程手冊。 ? —— 內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)必須在形式上和實質(zhì)上保持獨立。 30 內(nèi)控制度建設 ? 3．建立違規(guī)必究的處罰機制 ? 建立對事不對人的處罰標準，在同一支行內(nèi)實行統(tǒng)一標準。人控物控只能解決不想違和不敢違問題，但解決不了個別人想違而不能違問題，要真正解決不能違問題則需要程序控制。 演講完畢，謝謝觀看！ 。例如，柜員密碼的定期更換，柜員權(quán)限控制，重要業(yè)務換人復核和授權(quán)等等。 31 內(nèi)控制度建設 ? 4．加大科技投入，提高內(nèi)控技術(shù)含量 ? 科學技術(shù)的迅速發(fā)展，特別是計算機在銀行業(yè)務中應用的不斷深入，為我們進行內(nèi)部控制提供新的武器。 ? —— 稽核工作要制定科學、合理、統(tǒng)一的監(jiān)督審計程序，要有一定的稽核覆蓋率和稽核頻率，涵蓋主要業(yè)務和重要風險點。 29 內(nèi)控制度建設 ? 2．建立內(nèi)控監(jiān)督機構(gòu)，加強內(nèi)控隊伍建設。事中、事后監(jiān)督不能面面俱到，要有選擇有重點對重點崗位進行補償性控制，以保證內(nèi)部控制機制的高效性和可靠性。如會計手工扎賬單與計算機產(chǎn)生的扎賬單核對，金庫管理員的雙進雙出，定時與不定時進行庫存現(xiàn)金和重要空白憑證檢查核對等等，都是內(nèi)部控制的重點。合理有效的崗位分工是實施內(nèi)部控制制度的基礎(chǔ)。 我們所說的企業(yè)文化 ， 它是一種能支配企業(yè)行為的思想性 、 靈魂性的東西 ， 而風險文化是一個成熟商業(yè)銀行文化的重要內(nèi)涵 ， 這個內(nèi)涵就是風險威脅生存 。 20 如何構(gòu)建風險管理體系的分析 ? ５．建立合適的風險控制的獎懲制度 ? ? 考核風險控制官業(yè)績好壞的主要指標當然是銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，而資產(chǎn)質(zhì)量是由分散的單筆資產(chǎn)業(yè)務組成的，因而對全行總體資產(chǎn)質(zhì)量狀況、單筆貸款的質(zhì)量狀況應當清清楚楚記錄下來。對于借款不還，逃廢銀行債務的行為，要嚴格繩之以法。 17 如何
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