【正文】 ； 公司總經(jīng)理向公司董事會(huì)報(bào)告公司年度財(cái)務(wù)計(jì)劃，董事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃進(jìn)行審核，綜合管理部根據(jù)董事會(huì)意見(jiàn)負(fù)責(zé)組織各部門(mén)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整； 由總經(jīng)理根據(jù)已由公司董事會(huì)批準(zhǔn)的公司財(cái)務(wù)計(jì)劃向各職能部門(mén)下達(dá)計(jì)劃任務(wù)書(shū)。財(cái)務(wù)計(jì)劃的總結(jié)分析，可作為下一年度計(jì)劃的編制依據(jù)。涉及資金收付業(yè)務(wù)，有關(guān)人員憑機(jī)制會(huì)計(jì)憑證交出納辦理付款業(yè)務(wù)。 二、 財(cái)務(wù)報(bào)告 1 財(cái)務(wù)報(bào)告涵蓋的內(nèi)容主要包括：公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況、公司經(jīng)營(yíng)狀況分析項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益分析、財(cái)務(wù)狀況分析； （ 1） 公司財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行情況主要包括：各項(xiàng)收入執(zhí)行情況、各項(xiàng)成本支出情況、現(xiàn)金流動(dòng)預(yù)算執(zhí)行情況、融資及資金使用情況報(bào)告； （ 2） 公司經(jīng)營(yíng)狀況分析與經(jīng)營(yíng)效益分析主要包括：各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)收入分析、各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)成本分析、財(cái)務(wù)費(fèi)用及銷售費(fèi)用分析、公司管理費(fèi)用分析、稅金支出分析； （ 3） 財(cái)務(wù)狀況分析主要包括：資產(chǎn)負(fù)債情況及資產(chǎn)負(fù)債變動(dòng)情況分析、所有者權(quán)益及所有者權(quán)益變動(dòng)情況分析。為了規(guī)范收入項(xiàng)目的定價(jià)程序，加強(qiáng)收費(fèi)工作各環(huán)節(jié)的管理，保障收費(fèi)工作的正常開(kāi)展，特制定本程序。 3 銷售收款 財(cái)務(wù)部根據(jù)合同約定收取房款； 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)聯(lián)系銀行，并與其簽訂按揭合作協(xié)議，協(xié)調(diào)客戶按揭貸款事宜，并跟蹤按揭款到帳事宜； 銷售結(jié)算款項(xiàng)以財(cái)務(wù)部計(jì)算為準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)按合同約定定期跟蹤樓款的收回情況，發(fā)現(xiàn)客戶未按時(shí)交款的，應(yīng)根據(jù)銷售合同的條款計(jì)算應(yīng)收的違約金并及時(shí)通知銷售代理公司聯(lián)系違約客戶補(bǔ)交欠款，如發(fā)現(xiàn)客戶無(wú) 法交付逾期款項(xiàng)的，銷售代理公司應(yīng)及時(shí)將情況通知財(cái)務(wù)部，并請(qǐng)示財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理是否通過(guò)法律手段收取； 項(xiàng)目竣工達(dá)到交款條件時(shí)，由工程管理部書(shū)面通知財(cái)務(wù)部并提供房屋面核算部的結(jié)清款項(xiàng)通知，與客戶辦理接樓手續(xù)； 銷售代理公司應(yīng)將簽訂的銷售合同送一份至財(cái)務(wù)部存檔。次日上班后，江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 19 除總臺(tái)收銀處留足當(dāng)日應(yīng)退現(xiàn)金外，其余各點(diǎn)收銀員必須將現(xiàn)金全部上交財(cái)務(wù)。計(jì)劃內(nèi)的費(fèi)用支出，報(bào)支時(shí)應(yīng)取得足夠證明其真實(shí)發(fā)生的原始單證，需由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷單，并將 原始憑證附后，經(jīng)其部門(mén)主管、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、相關(guān)管理人員復(fù)核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字、總經(jīng)理簽字同意后，出納方可支付。 工資性支出 公司工資性支出主要包括：?jiǎn)T工工資、獎(jiǎng)金、節(jié)假日補(bǔ)貼、公積金、待業(yè)保險(xiǎn)金、養(yǎng)老保險(xiǎn)金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等支出，是指公司所有在冊(cè)員工的工資支出； 綜合管理部根據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的公司薪酬預(yù)算，辦理日常工資核算與工資支出管理，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)工資發(fā)放、監(jiān)督、控制； 公司工資標(biāo)準(zhǔn)等級(jí)組成，由綜合管理部負(fù)責(zé)提出工薪核算與管理方案，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； 公司員工工資定級(jí)，由部門(mén)經(jīng)理按崗位、責(zé)任、能力提出，綜合管理部負(fù)責(zé)考評(píng)審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。計(jì)劃內(nèi)培訓(xùn)費(fèi)由各部門(mén)開(kāi)支與提出，由綜合管理部審查，財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。 其他日常人事管理費(fèi)用支出管理：日常人事管理費(fèi)用還包括員工體檢費(fèi)用及商業(yè)保險(xiǎn)（如人身意外傷害保險(xiǎn)）等內(nèi)容，由綜合管理部提交年度工作計(jì)劃，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 辦公行政用品：辦公用品用具、辦公印刷制品、書(shū)刊報(bào)紙等辦公行政用品采購(gòu)支出，由綜合管理部根據(jù)招投標(biāo)與合同管理制度及年度計(jì)劃辦理，并會(huì)同財(cái)務(wù)部進(jìn)行充分市場(chǎng)調(diào)查，盡量定點(diǎn)批量采購(gòu)，并建立保管領(lǐng)用制度。財(cái)產(chǎn)的攤銷原則由財(cái)務(wù)部根據(jù)會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)確定。 2 外聯(lián)費(fèi)用支出 外聯(lián)費(fèi)用指與政府相關(guān)機(jī)構(gòu)間發(fā)生的費(fèi)用，外聯(lián)費(fèi)用支出包括：交際應(yīng)酬費(fèi)、咨詢費(fèi)用、禮品等現(xiàn)金支出；由公司綜合管理部直接負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，綜合管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。策劃營(yíng)銷部經(jīng)理負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，策劃營(yíng)銷部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。 策劃營(yíng)銷部根據(jù)廣告計(jì)劃合理安排投放時(shí)間，并提前半個(gè)月呈報(bào)工作計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，同時(shí)抄送財(cái)務(wù)部，由策劃營(yíng)銷部安排實(shí)施。 借款利息支出：財(cái)務(wù)部要根據(jù)董事會(huì)決議辦理銀行融資手續(xù)。工程管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)此項(xiàng)費(fèi)用支出的管理工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)每月匯總通報(bào)，公司總經(jīng)理或董事提出質(zhì)疑時(shí)，工程管理部經(jīng)理負(fù)責(zé)解釋。 工程、設(shè)計(jì)進(jìn)度款等款項(xiàng)的審核及支付 工程進(jìn)度款：工程管理部根據(jù)其審核并簽署 的施工進(jìn)度、當(dāng)月施工成本和簽證資料，提出工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同規(guī)定復(fù)核并確定付款額度，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部給予安排支付； 設(shè)計(jì)進(jìn)度款：工程管理部根據(jù)合同規(guī)定及設(shè)計(jì)實(shí)際進(jìn)度提出付款申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部根據(jù)合同審定，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付； 甲供材料、設(shè)備款：由于工程管理部審核材料、設(shè)備到場(chǎng)驗(yàn)收情況，提出材料、設(shè)備付款請(qǐng)示，財(cái)務(wù)部根據(jù)對(duì)方的發(fā)貸單與發(fā)票、本公司工程管理部驗(yàn)收單及合同規(guī)定確定額度，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部安排 支付； 土地費(fèi)用、拆遷費(fèi)用及政府規(guī)費(fèi)：由工程管理部根據(jù)年度計(jì)劃提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付； 江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 25 對(duì)于不符合合同付款條件，但因工程實(shí)際需要的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部支付；對(duì)于符合條件，但公司資金不足支付的，報(bào)總經(jīng)理協(xié)調(diào)解決。 工程其他費(fèi)用支出 工程其他費(fèi)用支出，指項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程發(fā)生的沒(méi)有簽定正式合同的成本類支出，由工程管理部呈送請(qǐng)示單，財(cái)務(wù)部審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)支付。 7 其他不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用：主要指臨時(shí)性、非正常的支出、發(fā)生前應(yīng)由經(jīng)辦部門(mén)經(jīng)理提出專項(xiàng)費(fèi)用報(bào)告，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付，財(cái)務(wù)部定期匯報(bào)支出情況和江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 26 專項(xiàng)支出預(yù)算執(zhí)行情況，董事提出質(zhì)疑時(shí)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 部門(mén)經(jīng)辦的捐贈(zèng)贊助支出由各部門(mén)呈報(bào)，并需辦妥符合稅務(wù)抵扣條件手續(xù)（省級(jí)以上政府部門(mén)的捐贈(zèng)贊助支出），由財(cái)務(wù)總監(jiān)審核簽字，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部核付。 業(yè)務(wù)暫借款審批。 10 天內(nèi)還未辦好沖帳手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)通知綜合管理部扣回經(jīng)辦人當(dāng)月工資，不足部分，部門(mén)經(jīng)理負(fù)連帶扣款責(zé)任； 所有財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)帳，在資金許可的條件下，財(cái)務(wù)部應(yīng)在兩個(gè)工作日之內(nèi)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，如果業(yè)務(wù)部門(mén)不能提供完整手續(xù)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)及時(shí)通告，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 27 及 時(shí)提供完整手續(xù)。 不能用費(fèi)用報(bào)銷單，需用請(qǐng)示單形式報(bào)銷的費(fèi)用項(xiàng)目有： A 沒(méi)有發(fā)票及有效財(cái)務(wù)憑證的費(fèi)用，須以請(qǐng)示單形式報(bào)銷； B 廣告費(fèi)用一律用請(qǐng)示單形式報(bào)銷； 公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu) 入，應(yīng)在綜合管理部辦理完入庫(kù)、出庫(kù)手續(xù)后方可報(bào)銷；公司購(gòu)書(shū)，需在綜合管理部辦理入庫(kù)、借出手續(xù)后方可報(bào)銷。財(cái)務(wù)經(jīng)辦人： 備注：第一聯(lián)存根，費(fèi)用暫借款沖帳手續(xù)完備后，退還費(fèi)用暫借經(jīng)辦人；第二聯(lián)報(bào)銷聯(lián)，作為沖帳的依據(jù)附在會(huì)計(jì)憑證后；第三聯(lián)記帳聯(lián)，作為記帳的依據(jù)。 出納應(yīng)審核收款憑證，收取的現(xiàn)金應(yīng)與收獲憑證核對(duì)一致，收款憑證應(yīng)加蓋“現(xiàn)金收訖”，超庫(kù)存的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行。 公司從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，加蓋印件章后，到銀行辦理現(xiàn)金提取。 禁止出租、出借公司銀行帳戶或代理其他單位收支款項(xiàng)。 出納在簽發(fā)支票時(shí)應(yīng)核對(duì)銀行存款余額嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票。 出納收到外 單位簽發(fā)的支票時(shí)，應(yīng)對(duì)支票的有效性進(jìn)行審核，并在收到支票兩日內(nèi)到公司開(kāi)戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)。未使用的空白支票應(yīng)安全、妥善地存放在保險(xiǎn)柜中。 凡領(lǐng)用后的支票要在 7 天內(nèi)將發(fā)票送回分管會(huì)計(jì)，并注銷登記。 四、 酒店收銀處員工管理制度 1 熱情有禮，吐字清晰，找錢(qián)時(shí)要將錢(qián)遞給客人。 4 嚴(yán)禁長(zhǎng)時(shí)間接私人電話。 8 下班時(shí)要做好交班工作。 科目名稱 核算內(nèi)容 備注 固定資產(chǎn) 20xx 元以上的財(cái)產(chǎn) 在固定資產(chǎn)軟件上輔助核算 辦公用低值易耗品 價(jià)值在 200— 20xx 元的所有辦公桌椅、電話及電話線、電腦及外延設(shè)備、以及小于 20xx 元的打印機(jī)等 建立明細(xì)臺(tái)帳 工程用低值易耗品 500— 20xx 元 建立明細(xì)臺(tái)帳 材料樣品 如：三潔具 周轉(zhuǎn)材料 如：電纜 工器具儀器 如：測(cè)繪、電量具等 二、 職責(zé) 1 綜合管理部負(fù)責(zé)所有除工程上使用財(cái)產(chǎn)的統(tǒng)一采購(gòu)及統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤(pán)查，以保證公司財(cái)產(chǎn)安全。 5 公司所有職員都有 責(zé)任保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全及愛(ài)護(hù)公司財(cái)產(chǎn)。倉(cāng)管江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 32 員應(yīng)核實(shí)數(shù)量及規(guī)格。 —— 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，并填寫(xiě)財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表（詳見(jiàn)附表 3）。 —— 屬于不正常損耗的，應(yīng)由部門(mén)經(jīng)理提出，綜合管理部經(jīng)理確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后列入營(yíng)業(yè)外支出。然后經(jīng)經(jīng)辦人持財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財(cái)務(wù)入帳。該工作由相關(guān)項(xiàng)目組負(fù)責(zé)，保證公司財(cái)產(chǎn)安全。 江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 33 —— 屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。 綜合管理部每季匯總財(cái)產(chǎn)變動(dòng)情況表給財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 江蘇昱德鑫石化科技工程有限公司 34 附表 1 財(cái)產(chǎn)入庫(kù)驗(yàn)收單 單位： 編號(hào)： 品名 規(guī)格 數(shù)量 單價(jià) 總金額 備注 上列財(cái)產(chǎn)已由我部驗(yàn)收入庫(kù)，性能規(guī)格合乎規(guī)定。 附表 3 公司財(cái)產(chǎn)盤(pán)存表 部門(mén)： 盤(pán)點(diǎn)日期： 年 月 日 品名 期初帳面數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 期末帳面數(shù) 期末盤(pán)存樹(shù) 備注 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 數(shù)量 單價(jià) 金額 盤(pán)盈 盤(pán)虧 合計(jì) 盤(pán)點(diǎn)人： 盤(pán)盈（虧）原因 ____________________________________________________________ 備注：盤(pán)存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門(mén)，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部核算。 三、 本制度由工程綜合管理部負(fù)責(zé)實(shí)施。 三、 工程綜合管理部配經(jīng)理一名，總工一名，配備土建管理人員、材料、水電 工程師、預(yù)決算管理人員若干名。 4 負(fù)責(zé)地勘與設(shè)計(jì)管理。 8 負(fù)責(zé)辦理乙供材料價(jià)差簽證。 12 負(fù)責(zé)規(guī)劃管理工作， 編制小區(qū)建設(shè)施工組織總設(shè)計(jì)。 2 負(fù)責(zé)項(xiàng)目立項(xiàng)中的可行性研究報(bào)告、規(guī)劃方案圖設(shè)計(jì)、環(huán)境評(píng)估報(bào)告等方面委托、檢查和審核。 6 審核《項(xiàng)目施工組織總設(shè)計(jì)》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 10 協(xié)調(diào)設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理各單位以及與公司各部門(mén)之間的工作。 14 主持部門(mén)一月一次經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)，提供部門(mén)年度工作計(jì)劃總結(jié)報(bào)告。 4 負(fù)責(zé)勘察和設(shè)計(jì)過(guò)程中的工期、質(zhì)量、投資的控制管理工作，優(yōu)化設(shè)計(jì)方案，極大限度控制工程投資。 8 審批施工總平面布置圖。 12 審核現(xiàn)場(chǎng)簽證的工程量和價(jià)值量的計(jì)算。 16 主持隱蔽工程、分部工程驗(yàn)收，參加工程竣工驗(yàn)收。 3 編制工程項(xiàng)目重要結(jié)點(diǎn)施工計(jì)劃，對(duì)計(jì)劃實(shí)施監(jiān)控。 7 負(fù)責(zé)工程勘察與設(shè)計(jì)過(guò)程中的進(jìn)度、質(zhì)量與投資的控制管理工作，以求最優(yōu)勘察和設(shè)計(jì)文件。 11 審查設(shè)計(jì)變更、技術(shù)核定單及現(xiàn)場(chǎng)簽證。 15 負(fù)責(zé)《土建施工組織設(shè)計(jì) /方案》中重大技術(shù)措施和經(jīng)濟(jì)方案進(jìn)行審查，提出審查意見(jiàn)。 2 協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理做好工程開(kāi)工的準(zhǔn)備工作。 6 參與圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)交底工作，負(fù)責(zé)交底記錄整理、簽認(rèn)和發(fā)放，跟蹤處理圖紙會(huì)審中提出的問(wèn)題。 10 檢查監(jiān)督《水、電安裝工程施工組織設(shè)計(jì) /方案》和《施工監(jiān)理計(jì)劃》實(shí)施情況。 14 參與工程協(xié)調(diào)會(huì)和監(jiān)理例會(huì)，提出和了解工程項(xiàng)目水、電安裝過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行研究討論，提出解決的辦法。 18 負(fù)責(zé)水、電安裝工程的竣工驗(yàn)收。 4 參與編制工程質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃。 8 負(fù)責(zé)審查施工單位的月報(bào)，作為工程進(jìn)度款的支付依據(jù)，對(duì)施工過(guò)程實(shí)施有效的成本控制。 12 負(fù)責(zé)工。 10 根據(jù)工程量及投資完成情況對(duì)成本進(jìn)行分析，并對(duì)成本進(jìn)行調(diào)控。 6 對(duì)設(shè)計(jì)變更和技術(shù)核定單進(jìn)行審查，并 對(duì)其引起的工程量增減進(jìn)行計(jì)算和審核。 2 協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理做好工程開(kāi)工的準(zhǔn)備工作。 16 負(fù)責(zé)對(duì)水、電安裝材料，工程機(jī)械及施工隊(duì)伍的質(zhì)量進(jìn)行檢查。 12 根據(jù)工程質(zhì)量監(jiān)督計(jì)劃和相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)對(duì)水暖施工質(zhì)量進(jìn)行控制，對(duì)承包單位與監(jiān)理單位的質(zhì)量完成情況進(jìn)行檢查、考核并提出調(diào)整意見(jiàn)。 8 負(fù)責(zé)《水、電安裝工程施工組織設(shè)計(jì) /方案》中重大技術(shù)措施和經(jīng)濟(jì)方案進(jìn)行審查，提出初審意見(jiàn)。 4 負(fù)責(zé)對(duì)投標(biāo)單位進(jìn)行水、電安裝方面的答疑。 17 參與圖紙會(huì)審、設(shè)計(jì)交底工作，負(fù)責(zé)交底記錄整理，跟蹤處理圖紙會(huì)審中提出的問(wèn)題。 13 參加工程協(xié)調(diào)與監(jiān)理例會(huì)，提出和了解工程項(xiàng)目土建施工過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，組織討論研究，提出解決辦 法。 9 審查施工方報(bào)批的施工組織設(shè)計(jì)、施工方案及年月施工進(jìn)度